---
⭐⭐⭐ Единый реферат-центр

Главная » ДКБ - лекции » Банковская система России




Банковская система России

Creative Commons «Attribution» («Атрибуция») 4.0 Всемирная. Найти рефераты и курсовые по данной теме Уникализировать текст 



Рассмотрим сущность и особенности банковской системы Росси, а также ответим на следующие вопросы:
  • Что представляет собой банковская система России?
  • Какой банк называется центральным банком?
  • Каковы функции Банка России?
  • Какова структура Банка России?
  • Что представляет собой баланс Банка России?
  • Каковы основные инструменты и методы денежно-кредитной политики Банка России?
  • Что такое кредитная организация?
  • Какая кредитная организация является банком?
  • Какие операции являются банковскими?
  • Что представляет собой баланс банка?
  • Каков механизм извлечения банковской прибыли?
  

Что представляет собой банковская система России?


В странах с развитой рыночной экономикой создается и функционирует так называемая двухуровневая банковская система. Первый уровень этой системы образует центральный (эмиссионный) банк, второй уровень — коммерческие банки.
Банковская система России включает Центральный банк России, кредитные организации, сеть их филиалов и представительства иностранных банков.

Какой банк называется центральным банком?


Центральным банком страны является такой банк первого уровня двухуровневой банковской системы, который, монопольно осуществляя эмиссию наличных денег, выступает:
1) банком-регулятором, институтом, ответственным за проведение денежной политики и стабильность национальной банковской системы, что достигается контролем над денежным предложением;
2) расчетным центром страны,
3) банком банков, организатором пруденциального регулирования. При этом центральный банк: а) минимизирует рисковую деятельность банков; б) действует как гарант интересов вкладчиков при несостоятельности (банкротстве) банка; в) обеспечивает в случае кризисного состояния банка финансовую поддержку как кредитор последней инстанции;
4) банком правительства, управляющим его счетами.

Каковы функции Банка России?


В качестве центрального банка страны Банк России в соответствии с законом выполняет следующие функции:
1) во взаимодействии с правительством разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;
2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;
3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;
4) устанавливает правила осуществления расчетов в стране;
5) устанавливает правила проведения банковских операций;
6) осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы страны;
7) осуществляет управление своими золотовалютными резервами;
8) принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;
9) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;
10) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;
11) осуществляет самостоятельно или по поручению правительства все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;
12) организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством;
13) определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;
14) устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы страны;
15) устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;
16) принимает участие в разработке прогноза платежного баланса и организует составление платежного баланса страны;
17) проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные;
18) осуществляет выплаты по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в российских банках, и иные функции.

Какова структура Банка России?


Банк России представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления (рис. 1).
Национальный банковский совет — коллегиальный орган Банка России — составляет 12 человек. В компетенцию Национального банковского совета входит:
1) рассмотрение годового отчета Банка России;
2) утверждение общих и дополнительных расходов;
3) рассмотрение основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики и др.

Рис. 1. Структура Банка России
Совет директоров:
а) разрабатывает во взаимодействии с Правительством РФ основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и обеспечивает их выполнение;
б) утверждает годовую финансовую отчетность и отчет о деятельности Банка России, готовит анализ состояния экономики страны и представляет указанные материалы в составе годового отчета Банка России в Национальный банковский совет и Государственную Думу;
в) устанавливает формы и размеры оплаты труда председателя, членов совета директоров, заместителей председателя и других служащих Банка России;
г) принимает решения об установлении обязательных нормативов для кредитных организаций и банковских групп; о величине резервных требований; об изменении процентных ставок Банка России; об определении лимитов операций на открытом рынке; об участии в международных организациях; об участии (о членстве) Банка России в капиталах организаций (организациях), обеспечивающих деятельность Банка России, его учреждений, организаций и служащих; о применении прямых количественных ограничений; о выпуске банкнот и монет Банка России нового образца, об изъятии из обращения банкнот и монет Банка России старого образца; о порядке формирования резервов кредитными организациями; о размещении облигаций Банка России;
д) определяет условия допуска иностранного капитала в банковскую систему России;
е) устанавливает правила проведения банковских операций для банковской системы страны, правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы, за исключением Банка России и др. Председатель Байка России:
а) действует от имени Банка России и представляет без доверенности его интересы в отношениях с органами государственной власти, кредитными организациями, организациями иностранных государств, международными организациями, другими учреждениями и организациями;
б) председательствует на заседаниях Совета директоров;
в) подписывает нормативные акты Банка России, решения и протоколы заседаний Совета директоров, соглашения, заключаемые Банком России;
г) подписывает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми служащими и организациями Банка России;
д) несет всю полноту ответственности за деятельность Банка России;
е) обеспечивает реализацию функций Банка России и др.
В систему Банка России входят центральный аппарат, территориальные учреждения (включая национальные банки республик в составе Российской Федерации), расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие организации, в т.ч. подразделения безопасности и Российское объединение инкассации.

Что представляет собой баланс Банка России?


Свои функции центральный банк реализует через активные и пассивные операции, обобщенные в балансе (табл. 1). Указанная структура баланса Банка России утверждена советом директоров Банка России.
Таблица 1 Структура баланса Банка России


Источник: http://www.cbr .ru/statistics/print.aspx?file=cbr_balance/balance_l 1 .htm
Капитал центрального банка может быть:
• государственным, принадлежащим государству (Банк Англии, Банк Франции);
• акционерным, принадлежащим коммерческим банкам (Федеральная резервная система США);
• смешанным, в том случае если сложилась акционерная форма капитала с участием государства (Национальный банк Австрии, Банк Швейцарии).
Уставный капитал (в размере 3 млрд руб.) и иное имущество Центрального Банка РФ (Банка России) являются федеральной собственностью.
Капитал центрального банка не служит целям извлечения прибыли. Так, целями деятельности Банка России являются: а) защита и обеспечение устойчивости рубля; б) развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации; в) обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.
Центральные банки в разных странах действуют в различной степени независимо от других государственных органов. Банк России, являясь юридическим лицом, осуществляет свои функции и полномочия независимо от других федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Федерации и органов местного самоуправления и подотчетен Государственной Думе РФ.

Каковы основные инструменты и методы денежно-кредитной политики Банка России?


Основными инструментами и методами денежно-кредитной политики Банка России являются:
1) процентные ставки по операциям Банка России;
2) нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования);
3) операции на открытом рынке;
4) рефинансирование кредитных организаций;
5) валютные интервенции;
6) установление ориентиров роста денежной массы;
7) прямые количественные ограничения;
8) эмиссия облигаций от своего имени.
Процентные ставки по операциям Банка России различаются в зависимости от назначения, вида инструмента, самого инструмента, и срока проведения операции1.
Размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации (норматив обязательных резервов), а также порядок депонирования обязательных резервов в Банке России устанавливаются советом директоров. Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств кредитной организации и могут быть дифференцированными для различных кредитных организаций. При нарушении нормативов обязательных резервов Банк России имеет право списать в бесспорном порядке с корреспондентского счета кредитной организации, открытого в Банке России, сумму недовнесенных средств, а также взыскать с кредитной организации в судебном порядке штраф в размере, установленном Банком России.
Операции на открытом рынке включают: 1) куплю-продажу казначейских векселей, государственных облигаций, прочих государственных ценных бумаг, облигаций Банка России, а также заключение договоров РЕПО с указанными ценными бумагами;
2) куплю-продажу иных ценных бумаг, определенных решением совета директоров, при условии их допуска к обращению на организованных торгах, а также заключение договоров РЕПО с указанными ценными бумагами.
Рефинансирование кредитных организаций Банком России означает кредитование им кредитных организаций. Валютные интервенции — это купля-продажа Банком России иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег. Установление ориентиров роста денежной массы означает определение показателей денежной массы исходя из основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики. Прямые количественные ограничения — это установление лимитов на рефинансирование кредитных организаций и проведение кредитными организациями отдельных банковских операций. Эмиссия облигаций от своего имени представляет собой их размещение Банком России среди кредитных организаций.

Что такое кредитная организация?


Кредитная организация — это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности имеет право на основании специального разрешения (лицензии) Банка России осуществлять банковские операции.
В соответствии с российским законодательством выделяются следующие виды кредитных организаций: а) банк; б) небанковская кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции (например, инкассацию денежных средств); в) иностранный банк, т.е. банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

Какая кредитная организация является банком?


Банки — следствие институционализации кредита, кредит — фундамент банковской деятельности.
Банк - это такая кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:
а) привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
б) размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
в) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Возмездный переход продукта от одного частного собственника к другому называется реализацией продукта. Продукт создается коммерческой организацией, которая трансформирует поступающие в нее ресурсы. А какой продукт создают банки? К. Маркс писал: «Кредит есть то, чем торгует банкир»1. Фактически это высказывание является переформулировкой известного тезиса англичанина Г. Маклеода: «Банк есть просто предприятие для торговли кредитом», из которого Р.Дж. Гоутри выводил формулу: «Торговец долгами или кредитами является банкиром»2. Разнообразные формы кредита представляют собой разнообразные банковские продукты.
Банки, являясь посредниками в кредитовании, трансформируют объемы, сроки и риски вкладов. Выполняя эти функции, банки создают кредит, который является специфическим банковским продуктом. Разнообразные формы кредита есть формы банковских продуктов.
Следует различать банковские продукты и банковские услуги. Банковские услуги — это деятельность работников банка, связанная с проведением банковских операций и банковских сделок.

Какие операции являются банковскими?


Банковские операции - это такие формы деятельности, которые требуют получения банковской лицензии. Следует четко различать банковские операции и учетно-аналитические операции, осуществляемые при составлении бухгалтерского баланса банка, которые подразделяются на пассивные и активные.
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» содержит исчерпывающий перечень банковских операций. В их число включены:
1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4) осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в т.ч. банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8) выдача банковских гарантий;
9) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в т.ч. электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).
Кроме банковских операций кредитная организация вправе осуществлять сделки, не требующие лицензирования, а именно:
1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
6) лизинговые операции;
7) оказание консультационных и информационных услуг. Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Что представляет собой баланс банка?


Баланс банка представляет совокупность счетов бухгалтерского учета, в нем отражается состояние собственных и привлеченных средств банка и их размещение в кредитные и другие активные операции.
Балансы банков строятся по унифицированной форме. Счета номенклатуры баланса банков подразделяются на балансовые и внебалансовые. Балансовые счета подразделяются на пассивные и активные. Пассивные счета предназначены для учета собственных и привлеченных ресурсов, активные — для их размещения (табл. 2).
Таблица 2 Баланс банка

Взаимосвязь между активными и пассивными операциями банка отражает основное балансовое уравнение:
Актив = Общая сумма обязательств + Собственные средства.
Кассовая наличность и приравненные к ней средства — это наличные деньги, которые находятся в распоряжении банка (операционная касса), остатки на корреспондентском счете в Центральном банке, остатки на корреспондентских счетах в других банках, средства, бронированные на специальном счете в Центральном банке в качестве минимальных резервов.
Предоставленные ссуды — это выданные банком кредиты. Они приносят банкам наибольший доход и прибыль.
Финансовые инвестиции — это вложения средств банка в различные финансовые инструменты (ценные бумаги, иностранную валюту, драгоценные металлы и пр.).
В состав прочих активов входят основные средства, нематериальные активы, материальные ценности и др.
Обязательства банка включают средства клиентов банка, кредиты, полученные от Центрального банка, средства других кредитных организаций.
Собственные средства банка формируются за счет взносов учредителей, эмиссии акций, отчислений из прибыли и других источников.
Внебалансовые счета используются для учета ценностей и документов, не влияющих на актив и пассив баланса, поступающих в банки на хранение, инкассо или комиссию, а также для учета бланков строгой отчетности, бланков акций, других документов и ценностей.
Анализ банковского баланса позволяет определить такие финансовые показатели, как ликвидность, доходность, степень риска отдельных операций банка и их источники.

Каков механизм извлечения банковской прибыли?


Все банки являются коммерческими организациями, поэтому понятие «коммерческий банк» имеет все признаки тавтологии.
В основе деятельности банка как коммерческой организации лежит кредитование с целью извлечения банковской прибыли. Допустим, процент, взимаемый с заемщиков — 4%, а процент по привлекаемым депозитам — 2%, тогда процентная маржа — 2%. Отсюда можно составить условный баланс банка (табл. 3).
Таблица 3 Условный баланс банка, млн руб.

На основе данных баланса можно составить счет прибылей и убытков (табл. 4).
Таблица 4 Счет прибылей и убытков банка, млн руб.

С учетом распределения прибыли банка можно рассчитать норму рентабельности собственного капитала банка (RK) (табл. 5).
Таблица 5 Распределение прибыли банка, млн руб.

Когда рентабельность собственного капитала банка составит:



Лекция, реферат. Банковская система России - понятие и виды. Классификация, сущность и особенности.



« назад Оглавление вперед »
Финансово-кредитная система государства « | » Принципы банковского кредитования






 

Похожие работы:

Финансы, деньги, бюджетная, кредитная и банковская системы РФ, валютный рынок и рынок ценных бумаг

20.01.2009/лекция

Сущность и функции финансов, финансовая система РФ. Понятие и структура финансового рынка. Сущность, функции и виды денег, денежное обращение. Сущность и функции бюджета. Кредитная система, принципы кредитования. Банковская система. Валютный рынок.

Банковская и финансовая системы

21.05.2010/реферат

Основные банковские услуги, предоставляемые физическим лицам. Финансовая система государства. Банковская система и ее элементы. Сущность и функции финансов. Основная цель деятельности Банка России. Структура финансовой системы, финансовые институты.

Банковская система РФ

4.02.2009/курсовая работа

Сущность банковской деятельности. Современная банковская система. Правовое регулирование работы банков с ценными бумагами. Инвестиционные операции с ценными бумагами. Банковское регулирование и надзор. Взаимоотношения коммерческого банка с банком России.

Денежно-кредитные механизмы экономического роста регионов на примере Сахалинской области

9.07.2010/дипломная работа

Теоретические основы денежно-кредитного механизма. Понятие кредитно-банковской системы. Принципы, функции и классификация кредитов. Денежно-кредитный федерализм. Банковская система, проблемы кредитования Сахалинской области, пути их устранения.

Кредитно-денежная политика

27.07.2010/контрольная работа

Предложение денег и банковская система. Банковская система, кредитный потенциал и норма банковских резервов. Центральный банк и коммерческие банки. Денежная база и масса. Денежный мультипликатор. Спрос и предложение денег, равновесие на денежном рынке.

Статистика финансов

10.10.2008/методичка

Предмет, метод и задачи статистики финансов. Современная организация статистики финансов. Основы финансово-экономических расчетов. Статистика государственного бюджета. Статистика финансовых результатов хозяйственной деятельности. Банковская статистика.

Финансовая система Казахстана

10.12.2008/реферат

История развития монет и банкнот Казахстана. Денежная реформа в Казахстане. Банковская система. Бюджетная система. Экономическая сущность бюджета и бюджетное устройство. Состав доходов и расходов государственного бюджета. История и виды налогов.

Финансово-бюджетные правоотношения

17.04.2010/контрольная работа

Внебюджетные фонды, правовое регулирование деятельности и основные задачи Пенсионного фонда Российской Федерации. Местные налоги и сборы, обязательные платежи, устанавливаемые в соответствии с законодательством. Банковская система Российской Федерации.

Финансовые и коммерческие расчеты в экономике

15.02.2010/контрольная работа

Схема дисконтирования с использованием сложного процента. Эффективная, эквивалентная номинальная ставка процентов. Простая и сложная положительная годовая банковская ставка. Первоначальный вклад фирмы, план ежегодных расходов заемщика на погашение долга.

Финансы и кредит

30.03.2008/шпаргалка

Государственный бюджет: цели, состав, функции. Доходы государственного бюджета: порядок их формирования. Финансовый менеджмент. Денежно-кредитная политика ЦБанка России. Содержание и задачи финансового планирования. Национальная банковская система.


 

Учебники по данной дисциплине

Государственные и муниципальные финансы
Финансовое право. Курс лекций.
Финансы предприятия. Учебник
Инвестиции. Курс лекций.
Управление финансами
Финансы. Электронное пособие
Корпоративные финансы
Финансовое право. Билеты
ДКБ - курс лекционных материалов
Налоги
Лицензирование
Основы финансовой политики организации
Финансовый менеджмент учебник