Пройти Антиплагиат ©



Главная » ДКБ - курс лекционных материалов » 14.4 Характеристика документационного обеспечения международных сделок



Характеристика документационного обеспечения международных сделок

Creative Commons «Attribution» («Атрибуция») 4.0 Всемирная. Найти рефераты и курсовые по данной теме Уникализировать текст 



Отметим перечень основных документов, используемых на практике.
Коммерческий счет-фактура. Товарный счет-фактура состоит из следующих частей:
купчая,
платежное требование,
описание товара,
условия оплаты.
Это основной элемент, связывающий контракт с документарным аккредитивом. Он отражает ответственность экспортера по отношению к импортеру. Β нем обозначается отгружаемый экспортером товар и условия его продажи (CIF- Cost, Insurance and Freight - стоимость, страховка и фрахт) и ответственность продавца.
Транспортные документы, подтверждающие факт передачи экспортером товара транспортной организации.
Обычно транспортная документация оформляется транспортными агентствами, например авиакомпанией, компанией грузового автотранспорта и др.
Перечислим основные транспортные документы, применяемые на практике:
железнодорожная накладная,
авиационная накладная,
автотранспортная накладная,
морская транспортная накладная,
комбинированная транспортная накладная,
курьерская или почтовая квитанция,
накладная экспедиционного агентства.
При этом транспортная документация может выполнять несколько функций:
подтверждения факта получения товара, груза,
фактической доставки,
права владения товаром, грузом.
Существуют следующие типы спецификаций грузов:
обычный,
передаваемый (по распоряжению).
При обычном типе транспортное агентство доставляет грузы непосредственно грузополучателю, и в накладной делается пометка «отправлено на консигнацию».
Передаваемый (по распоряжению). В этом случае товары доставляются любому лицу, указанному грузополучателем, а владение товаром передается с помощью индоссамента. При этом в накладной делается пометка «отправлено на консигнацию по распоряжению».
На практике используются два типа индоссамента:
бланковый
ограниченный.
Индоссамент является бланковым, если допускается предъявление права на груз любым лицом, владеющим транспортной накладной.
Индоссамент является ограниченным, если допускается предъявление права на груз только указанной стороной или индоссирование его третьей стороной.Оригинал транспортной накладной должен быть подписан транспортным агентством. Β накладной должны быть указаны дата ее оформления и дата поступления груза на борт.
На практике часто отправка грузов реализуется с использованием более чем одного способа транспортировки. К примеру, доставка морским транспортом с последующей перевозкой грузовым автотранспортом. В этом случае используется специальный транспортный документ, который называется «комбинированная транспортная накладная».
Морские и комбинированные транспортные накладные могут быть обычными и передаваемыми.
Все остальные транспортные накладные являются обычными.
Если груз имеет значительную стоимость, покупателю следует предохранить себя от возможных финансовых убытков в случае их повреждения или полной деструкции во время перевозки. С этой целью используются страховки.
С юридической точки зрения транспортные документы не равнозначны. Так, железнодорожная, автомобильная и авиационная накладные не являются товарораспорядительными документами, владение ими не дает права собственности на данный товар. Морской коносамент является докуменᴛᴏᴍ, дающим право распоряжения товаром при его прибытии по назначению. При этом имеется возможность передачи коносамента и, значит, права собственности на данный товар посредством его индоссирования. На практике, если банк осуществляет финансирование сделки, то он получает в свое распоряжение документы и тем самым становится собственником данного товара, поскольку располагает коносаментом.
В случае, если банк не будет продолжать финансирование, то по прибытии товара он передает его клиенту посредством индоссирования коносамента. В противном случае он должен дать указание на разгрузку и складирование прибывшего товара за свой собственный счет.
3. Страховые документы. В контрактах C1F и CIP (Freight, Carriage and Insurance paid - фрахт, перевозка и оплаченная страховка) экспортер обязан заключить договор страхования за счет импортера и оплатить страховую премию. Поскольку страхование производится за счет импортера, последний должен четко указать в условиях аккредитива (на основе коммерческого контракта) риски, которые необходимо покрыть страховым полисом, а ᴛаᴋжᴇ максимальный процент страхуемой суммы.
4. Условием аккредитива может быть предусмотрено использование других документов: сертификатов качества, веса, упаковки, происхождения. Эти документы, соответствующие характеру определенных товаров (на основе условий коммерческого контракта), должны быть ясно и четко перечислены импортером в заявлении на открытие аккредитива.
Исполнение аккредитивов может быть реализовано следующими способами:
по предъявлению против документов (sight letter of credit),
путем негоциации документов (negotiation),
акцептом тратт (acceptance draft),
рассроченными платежами (differred payment),
аккредитивами с “красной оговоркой” (red clause letter of credit),
револьверными аккредитивами (revolving letter of credit),
аккредитивами “стэнд-бай” (stand-by letter of credit),
переводными аккредитивами (transferable letter of credit),
контраккредитивами (back to back credit),
перезачетом выручки по аккредитиву (assignment of the proceeds letter of credit)
Исследуем их более подробно.
Аккредитив, реализуемый по предъявлению против документов, соответствует платежу наличными при поставке (см. рис. 14.7).

Рисунок № 14.7. Схема реализации аккредитива банком экспортером путем инкассации документов
 
Экспортера и импортера посреднически разделяет определенное расстояние, что влечет за собой различие в определении понятия платежа наличными: наличными при отправке товара, наличными по его прибытию. Эти понятия будут соответствовать платежам по предъявлению документов, осуществляемых банкиром страны-экспортера, либо банкиром, дающим приказ.
К примеру, аккредитив, выставленный банком А и авизованный вторым банком Б может быть исполнен и банке А либо домицилирован в банке Б.
Во втором случае, чрезвычайно выгодном для экспортера, банк Б получает от банка А, дающего приказ, полномочия осуществлять платежи против передачи документов, оговоренных в аккредитиве.
Совершенно не обязательно, чтобы банк Б предварительно подтверждал аккредитив, вместе с тем он обязан выполнять поручение банка А только в том случае, если получил от него покрытие, достаточное для возмещения осуществленных платежей. Как правило, банк Б независимо от того, подтвердил ли он аккредитив (беря на себя таким образом обязательство регулярно оплачивать документы), получил ли от банка А приказ осуществлять платеж по авизованному аккредитиву, будет руководствоваться в своих действиях характером отношений с банком А и оказывать свое содействие исходя из них.
Следовательно (на основе всего выше сказанного), если банк Б подтвердил аккредитив, то он не может отказать в платеже экспортеру, выполнившему все условия аккредитива и предоставившему об этом документы. Если же он только авизовал аккредитив, то не обязан даже при наличии полностью соответствующих условиям аккредитива документов осуществлять платеж.
Банк Б может, например, отказать в платеже, если он не уверен, что банк А рамбурсирует ему выплаченные против документов суммы.
При оплате товаров против предоставления документов в контракте, заключенном между покупателем и продавцом, указывается, что платеж должен быть осуществлен наличными, ᴛ.ᴇ. немедленной оплатой, в отличие от поставок в кредит.
При реализации аккредитива путем негоциации документов бенефициар может получить платеж против документов (продать их) у любого банка, согласившегося это сделать (см. рис. 14.8).

 
Рисунок № 14.8. Реализация аккредитива путем негоциации документов
 
Когда документарный аккредитив реализуется путем выплат банком-эмитенᴛᴏᴍ, авизующий или подтверждающий банк может быть уполномочен первым осуществлять негоциацию документов. В этом случае банк-эмитент оплачивает документы или акцептует тратты, однако авизующий банк может при прохождении документов произвести их негоциацию, представляя экспортеру аванс с оговоркой благополучного завершения операции. Негоциация производится за вычетом процентов за период между датами негоциации и реального платежа за товар банком-эмитентом.
На практике банк Б обязан осуществлять негоциацию только в том случае, если он предварительно подтвердил аккредитив.
В этом случае его негоциация является окончательной, ᴛ.ᴇ. без оговорки возврата сумм при неблагополучном исходе.
Реализация аккредитива путем акцепта тратт предполагает, что платеж реализуется через определенный, заранее оговоренный контрактом срок посредством выписки экспортером переводных векселей, представляемых авизующему банку вместе с документами. По представлении документов тратты могут быть учтены с целью получения немедленного платежа на сумму аккредитива за вычетом дисконта. Β некоторых случаях может пройти несколько дней между предъявлением документов и действительным переводом средств. Как правило, это время необходимо банку для перевода суммы аккредитива. В случае с неподтвержденными аккредитивами могут возникнуть такие ситуации, когда авизующий банк задерживает платеж бенефициару до тех пор, пока он не получит от банка-эмитента указанную в документах сумму.
При реализации аккредитива путем рассроченных платежей платеж реализуется банком через определенный срок без выписки экспортером векселей. Оплата производится, как правило, через 30 - 270 дней после даты отправки.
В подавляющей массе случаев аккредитивы с отсроченным платежом не предоставляют бенефициару возможности получить платеж ранее указанной в будущем даты, так как не применяется срочная тратта.
По представлении документов сумма, причитающаяся по аккредитиву, может быть получена и форме аванса без процентов за кредит.
Аккредитив с “красной оговоркой" содержит особое условие, которое уполномочивает подтверждающий банк или другой назначенный банк на авансирование бенефициара до предъявления документов.
Этот аккредитив применяется в качестве метода обеспечения продавца предэкспортным финансированием. Если бенефициар не предъявит отвечающую требованиям аккредитива документацию, то назначенный банк может потребовать возмещение от банка-эмитента. Банк-эмитент может прибегнуть к регрессу на участника счета.
Платежи по данному аккредитиву осуществляются путем авансов, поскольку данная оговорка дает банкам такое право. Авансы выдаются экспортеру в счет суммы реализации по аккредитиву под простое обязательство представить в будущем документы, оговоренные в нем. Аванс предоставляется на риск банка-эмитента, а проценты платит либо экспортер, либо импортер (в зависимости от соглашения).
При этом валютное законодательство может запретить такие авансы из-за границы или ограничить их сумму. “Красная оговорка” широко используется в документарных аккредитивах, открываемых в австралийских, новозеландских и южноафриканских банках, например, для закупки шерсти.
Револьверный аккредитив называют ᴛаᴋжᴇ автоматически возобновляемым. При этом сумма аккредитива возобновляется или восстанавливается без поправок.
Автоматически возобновляемый аккредитив может возобновляться в отношении времени и стоимости. Он используется при периодических или повторяющихся партиях, если экспортер и импортер не хотят иметь дело с несколькими аккредитивами, а ᴛаᴋжᴇ если они хотят свести к минимуму поправки. В этом случае бенефициар получает платежи установленными частями по товарам, которые отгружаются отдельными партиями.
Аккредитив “стэнд-бай” применяется для гарантии выполнения контракта или какого-то обязательства. В этом случае обязательство представляет собой поручительство. Этот вид платежа по аккредитиву активно используется в качестве гарантий в США, поскольку там запрещена выдача гарантий.
Таким образом, аккредитив “стэнд-бай” гарантирует платеж бенефициару эмитирующим банком в случае неплатежеспособности импортера.
Хотя аккредитив “стэнд-бай” возникает из коммерческой сделки, он не связан непосредственно с перевозкой товара от продавца к покупателю. Роль банка, эмитирующего аккредитив “стэнд-бай”, состоит в ᴛᴏᴍ, что он производит платеж по аккредитиву, когда покупатель не способен платить по своим обязательствам.
Обычно, как показывает практика, аккредитивы “стэнд-бай” используются для:
страхования возмещения авансовых платежей,
поддержки обязательства акцептовать контракт,
поддержки обязательств, выпущенных страховыми компаниями.
Эти аккредитивы представляют собой большой риск для участника счета, банка-эмитента и подтверждающего банка, поскольку:
условием использования аккредитива является письменный иск о неуплате,
банк не устанавливает факт неуплаты или невыполнения обязательств,
банк не подтверждает иск бенефициара.
Важно отметить, что для снижения потенциального риска по аккредитиву “стэнд-бай” эмитирующий банк должен усилить аналитическую работу в отношении клиента, и она должна быть аналогичной работе с заемщиком при получении кредита.
Переводный аккредитив предназначен для оплаты поставщиков самого бенефициара по аккредитиву. В этом случае бенефициару разрешается передавать права и защиту, предоставляемые аккредитивом, другому лицу. Аккредитив может быть оформлен в качестве переводного посредством:
оформления самого оригинала аккредитива как передаваемого,
внесения поправки в аккредитив.
В аккредитиве обязательно должно быть указано, что он переводный. Допускается только одна передача. Частичные партии могут передаваться отдельно. Документы предъявляются бенефициаром №2.
Переводный аккредитив может быть полностью передаваемый и частично передаваемый. Условия и сроки аккредитива не могут быть изменены за исключением: имени заявителя, суммы, последней даты, периода предъявления, даты и места конечного срока действия, процентных отчислений на страхование.
Контраккредитив представляет собой второй аккредитив, гарантируемый первым, называемым основным. Обычно бенефициар по первому аккредитиву является посредником, открывающим в свою очередь аккредитив в пользу поставщика товаров.
Реализации аккредитива передачей выручки но нему предполагает, что денежные поступления от аккредитива могут быть получены другой стороной помимо бенефициара. Переуступка происходит по просьбе бенефициара. Банк направляет уведомление о переуступке правопреемнику. Особенности использования этого аккредитива состоят в ᴛᴏᴍ, что:
банк-эмитент и участник счета в переуступке не участвуют;
бенефициар предъявляет документы;
правопреемник не является стороной в аккредитиве.
Банк является банком, уполномоченным на исполнение аккредитива иностранного банка, если он:
назван таковым в самом аккредитиве;
подтвердил аккредитив иностранного банка;
принял аккредитив, разрешающий негоциацию любым банком на территории России.
Предоставив банку полномочия на исполнение аккредитива, банк-эмитент тем самым обязуется предоставить банку возмещение в связи с произведенным им платежом, акцептом или негоциацией и принять документы, которые по внешним признакам соответствуют условиям аккредитива.
Банк получает возмещение по аккредитивам иностранных банков, открытым в пользу предприятий-экспортеров в соответствии с рамбурсными инструкциями банка-эмитента.
Независимо от способа исполнения аккредитива платежи по аккредитивам производятся банком в пользу бенефициара только после получения соответствующего возмещения от иностранного банка.
По аккредитивам, исполняемым иностранными банками или другими российскими банками, банк одновременно с отсылкой документов инструктирует другой банк о зачислении суммы платежа на счет банка в соответствующем банке.
Зачисление сумм на счет бенефициара по аккредитивам реализуется по получении банком кредитного авизо о зачислении соответствующих сумм на корреспондентские счета банка.
Если аккредитив с платежом по предъявлении, исполняемый банком, предусматривает выставление бенефициаром тратт сроком по предъявлении на банк, представление таких тратт не является обязательным. Указанные тратты, если они выставлены, хранятся в досье аккредитива.
Если по акцептному аккредитиву банк-эмитент указал банк в качестве исполняющего банка, это означает, что срочные тратты, выставленные бенефициаром, подлежат акцепту банком.
Акцепт тратт оформляется путем проставления на их лицевой стороне пометки (штампа) “Акцептовано" и двух подписей уполномоченных работников банка.
Тратты бенефициару не возвращаются, а хранятся в банке в досье аккредитива.
По аккредитивам с негоциацией тратт, исполняемым банком, при проверке документов, представляемых бенефициаром, необходимо обращать внимание па то, чтобы тратты были выписаны бенефициаром на банк эмитент или на другой указанный в аккредитиве банк, иди па приказодателя, но не на банк.
Срочные тратты, выставленные по таким аккредитивам, как правило, банком не покупаются (не учитываются). При этом по просьбе бенефициара банк может произвести негоциацию тратт, ᴛ.ᴇ. покупку тратт до наступления их срока платежа в соответствии с условиями аккредитива. При этом тратты негоциируются банком с оборотом на бенефициара по аккредитиву (с регрессом на трассанта).
Банк контролирует поступление затребованных по аккредитиву иностранных банков платежей и возврат акцептованных тратт. Банк принимает необходимые меры для своевременного получения возмещения, направляя запросы и требования иностранным банкам.
В случае расхождения представленных бенефициаром документов с условиями аккредитива банк по просьбе бенефициара может произвести условный (с оговоркой) платеж, акцепт или негоциацию против документов, содержащих расхождения с условиями аккредитива, информируя об этом бенефициара
При совершении условного платежа банк, направляя документы за границу, указывает перечень имеющихся в документах расхождений.
В случае, если представленные документы содержат незначительные расхождения, банк может отправить такие документы в иностранный банк без указании этих расхождении.
Условный платеж или негоциация против принятых документов с расхождениями дает банку право регресса против бенефициара, в случае, если банк-эмитент не примет документы, содержащие расхождения, заявит претензию и потребует возврата выплаченных по аккредитиву сумм. Условный акцепт дает право банку аннулировать свой акцепт.
Банк-эмитент обязан в разумный срок проверить полученные документы с расхождениями и принять решение о приеме или отказе в приеме таких документов. Об отказе в приеме документов с расхождениями банк-эмитент должен немедленно сообщить банку.
Если банк-эмитент не выполнит указанные правила и не вернет банку документы с расхождениями или не оставит их в распоряжении банка, он тем самым лишается права заявить претензию, основанную на расхождении в документах, и требовать возврата выплаченной бенефициару суммы.
Если банк-эмитент отказывает в приеме документов и заявляет обоснованную претензию ввиду наличия в документах расхождений, банк незамедлительно информирует об этом бенефициара и запрашивает его указаний относительно документов: поручить ли иностранному банку представить документы импортеру на базе инкассо или вернуть их бенефициару. При этом если банк ранее произвел условный платеж в пользу бенефициара или акцептовал тратты, выплаченная сумма (включая суммы комиссии, расходов и процентов за пользование средствами) списывается со счета соответствующего предприятия, организации-экспортера (корреспондентского счета банка, клиентом которого является данная организация) без согласия клиента, акцептованные тратты аннулируются.
Бенефициару направляется письменное извещение о произведенном списании суммы с его счета или аннуляции акцептованных тратт.
Если условный платеж или негоциация производятся иностранным банком, уполномоченным банком-эмитенᴛᴏᴍ, условно, то банк с согласия бенефициара ᴛаᴋжᴇ производит платеж бенефициару условно.
Банк может принимать поручения от предприятия-резидента России - первого бенефициара трансферабельного аккредитива, выставленного иностранным банком, на перевод аккредитива в пользу второго бенефициара - другого предприятия - резидента России только при наличии разрешения Центрального Банка России на совершение данными предприятиями расчетов в иностранной валюте на территории Российской Федерации. Копия указанного выше разрешения прикладывается к поручению на перевод аккредитива, который оформляется на бланке заявления об открытии аккредитива. При этом заявление должно содержать основные реквизиты оригинального аккредитива (наименование банка-эмитента, номер, дату), наименование второго бенефициара, его адрес, а ᴛаᴋжᴇ условия, на которых аккредитив передается. В заявлении должно быть предусмотрено право банка списать расходы, связанные с переводом аккредитива, со счета первого бенефициара.
Банк может ᴛаᴋжᴇ принимать поручение первого бенефициара о переводе аккредитива в пользу второго бенефициара, находящегося в другой стране, при условии, что платежи второму бенефициару или возмещение другому исполняющему банку (если предлагается передать исполнение аккредитива банку в месте нахождения второго бенефициара) будет производиться банком только после получения им самим возмещения по оригинальному аккредитиву и что все расходы банка будут оплачены.
Согласие банка на перевод аккредитива может быть обусловлено и другими требованиями, например о ᴛᴏᴍ, чтобы аккредитив не передавался на исполнение другому банку в месте нахождения второго бенефициара.
Банк вправе отказать бенефициару в просьбе о переводе, если по какой-либо причине он сочтет такой перевод для себя неприемлемым.
Банк на основании поручения предприятия-экспортера оформляет письмо второму бенефициару, в котором указывается наименование банка-эмитента оригинального аккредитива, способ реализации аккредитива и условия, на которых аккредитив будет исполняться (в т.ч. о необходимости представления банку информации об использовании аккредитива). Письмо за подписью уполномоченного работника банк направляет второму бенефициару или авизующему банку, если аккредитив переуступается бенефициару, обслуживаемому в другом банке или находящемуся в другой стране.
Причитающаяся банку комиссия за совершение операций по документарным аккредитивам начисляется в соответствии с действующим в банке тарифом комиссионного вознаграждения за выполнение операций по валютным счетам клиентов и банков.
Телексные расходы и расходы по системе СВИФТ относятся на счет банка-эмитента, если условиями аккредитива не предусмотрено иное.
Телексные расходы иностранных банков, связанные с извещением банка о произведенном платеже, относятся на счет бенефициара, если иное не оговорено в аккредитиве.
По аккредитивам, условиями которых оплата комиссий (за авизование и подтверждение аккредитива, за платеж, акцепт и негоциацию тратт, за изменение условии и другие виды комиссий согласно тарифу) и расходов предусмотрена за счет приказодателя аккредитива, комиссии и расходы банка предъявляются к оплате иностранному банку при первой отсылке документов по аккредитиву.
По аккредитивам, условиями которых предусмотрена оплата комиссии и расходов за счет бенефициара, суммы комиссии и расходы списываются со счета бенефициара или со счета Лоро банка бенефициара.
Аккредитивы иностранных банков, авизованные или подтвержденные банком, регистрируются в регистрационном журнале с присвоением определенного номера.
На каждый аккредитив открывается досье по установленной форме, которое одновременно служит лицевым счетом аккредитива и ведется в иностранной валюте. В досье подшиваются экземпляр аккредитива, являющегося рабочим докуменᴛᴏᴍ, изменения к нему, другие документы, относящиеся к открытию, авизованию и подтверждению аккредитива; документы, связанные с выплатами по аккредитиву и другая переписка, относящаяся к данному аккредитиву. В досье делаются отметки об оплате расходов банка.
Все операции, связанные с условными платежами по аккредитивам, открытым иностранными банками в пользу российских предприятий-экспортеров, ᴛаᴋжᴇ отмечаются в специальном журнале по установленной форме.
Обслуживание аккредитивов является операцией платной.
Так, в практике американских коммерческих банков авизование аккредитива стоит 75-100 долл.; оплата комиссионных за обслуживание - 0,25% от стоимости аккредитива. Возмещение за изменение аккредитива в случае поправки - 75 долл. Подтверждение документарного аккредитива составляет 0,25% от стоимости аккредитива, а оплата комиссионных услуг – ᴛаᴋжᴇ 25% от стоимости.
Вознаграждение за уведомление об аккредитиве обходится экспортеру в 50 долл., а вознаграждение за выплату по аккредитиву (это включает время, затраченное банком-эмитентом на проверку выписки тратты на аккредитив) - 0,25% от его стоимости.
Страхование по аккредитиву “стэнд-бай" обходится в 1-2 % годовых. Вознаграждение за изменение аккредитива “стэнд-бай” в случае поправки стоит 75 долл. Оплата комиссионных по аккредитиву “стэнд-бай" составляет 0,25% от суммы.
Некоторые коммерческие банки взимают плату за расхождения в документах.
Пластиковые карточки занимают особое место в системе безналичных расчетов.
Платежные карточки типа “American Express”, “Diners Club” и другие довольно широко распространяются в платежном обороте в связи с их очевидными достоинствами по сравнению с другими платежными документами.
С момента появления они получили достаточно широкие возможности для распространения в первую очередь благодаря торговым фирмам, которые согласились их принимать при расчетах за товары.
По размеру платежная карточка меньше стандартной чековой книжки.
Используемые в международном платежном обороте карточки часто дают возможность пользоваться кредиᴛᴏᴍ, что, несомненно, повышает их качественные характеристики с позиции пользователей.
В дальнейшем с развитием технических средств связи и усовершенствованием самой карточки она была снабжена дополнительной магнитной информацией, что помогло использовать се в качестве инструмента снятия денег со счета.
Сегодня многие карточки снабжены микропроцессором, что усилило их привлекательность в области использования терминалов для розничной торговли (см. рис. 14.9).
 

 
Рисунок № 14.9. Типы карточек и сфера их применения
В соответствии с общепризнанной терминологией (она принята Банком международных расчетов) различаются три основные категории карточек.
Карточки типа “American Express" и “Diners Club" относятся к типу карточек-аккредитивов.
Компания “American Express" выпустила карточки “Gold”, затем “Pialinium”. Компания “Diners Club" выпустила карточки “Carte Blanshe”, компания VISA - карточки “Premier”, компания MasterCard - карточки “Preferred” и GM Gold Master Card.
Вновь выпущенные карточки дают дополнительные льготы при покупке товаров и при внесении предельной суммы оплаты.
Иногда эти карточки называют кредитными. Они предназначены для покупки товаров с использованием банковского кредита, а ᴛаᴋжᴇ для получения аванса в форме наличных денег. Специфическая особенность этих карточек - открытие банком кредитной линии, которая используется автоматически всякий раз, когда производится покупка или дается кредит в денежной форме. Как правило, кредитная линия действует в пределах усыновленного лимита.
Дебетовая карточка выпускается банком или финансовым учреждением, она обеспечивает доступ к чековому или сберегательному счету клиента. Эти карточки имеют фирменный знак, например VISA или Master Card. Они могут использоваться при торговых операциях и в банкоматах.
Частные карточки эмитируются коммерсантами, телефонными компаниями, туристическими агентствами, крупными торговыми фирмами, финансовыми учреждениями и др. Их появление было обусловлено льготами для пользователей, а ᴛаᴋжᴇ более низкими комиссионными расходами для эмитентов. Наиболее широкое распространение эти карточки получили в США (например, карточка “Discover”, которую выпускает компания “Sears and Roarbuck”), позднее - в Европе, затем - в Японии.
Так, американская компания AT&T эмитирует карточки, которыми можно пользоваться за телефонные разговоры из телефонов-автоматов в любой точке США. К примеру, карточка стоимостью в 30 долл. позволяет вести переговоры с Россией в течение 12,5 мин. независимо от количества телефонных звонков.
Карточка для путешествий и развлечений (ПиР и I&E). Эта карточка выпускается фирмами, занятыми туристическим бизнесом и развлечениями, например “American Express” и “Diners Club”. Эти карточки отличаются от банковских отсутствием кредитного лимита и необходимостью погашения задолженности полностью в конце каждого месяца.
По технологическим особенностям пластиковые карточки делятся на магнитные и чиповые.
Карточки с магнитной полосой имеют на обороте магнитную полосу, где записаны данные, необходимые для идентификации личности владельца (Personal Identification Number, PIN- код) при проведении операций в банковских автоматах и POS- терминалах (Point of SaleTerminal). К таким карточкам относится большинство кредитных карт, например VISA, Master Card и др.
Чиповые карточки (смарт-карты, процессорные карточки) имеют в качестве носителя необходимой для проведения операций информации числовой интегральный процессор (ЧИП). Информация в ЧИП может быть записана заранее и впоследствии обновляться бесчисленное количество раз. Это существенно расширяет функциональные возможности карточки и повышает ее надежность. Такая карта позволяет вести операции, не производя непосредственной связи с банком-эмитентом карточки практически при каждой операции. Операции здесь ведутся в режиме off-line, ᴛ.ᴇ. без обращения при каждой операции в банк, эмитировавший карточку. Карточка сама хранит в памяти информацию о средствах, имеющихся на банковском счете клиента, и, таким образом, необходимости в связи с банком здесь не возникает. Такую карточку называют еще “электронным кошельком”, так как по схеме работы она очень напоминает это нехитрое устройство для расчетов наличными деньгами - положил деньги в ‘кошелек”, ᴛ.ᴇ. записал на карточку и трать себе спокойно. Такие карточки не требуют остатка на счете и, следовательно, являются и более массовыми.
Смарт-карточка практически полностью защищена от мошенничества. Подделать информацию в ЧИПе крайне сложно. Вместе с тем, в случае неправильного ввода PIN-кода процессор уничтожает себя физически и становится более непригодным к использованию Потери от мошенничеств с магнитными карточками в конце 80-х начале 90-х составляли до 5 % от общего объема операций, и системах, основанных на смарт-картах, они не достигают и 0,04%.
Использование карточек в международных расчетах позволяет урегулировать сделки «лицом к лицу». Они отличаются от других некассовых платежных инструментов и обладают высокой покупательной способностью, подтверждающейся в момент продажи электронным приспособлением, которое считывает информацию с карточки.
Информации, необходимая для использования по сделкам, обычно содержится на магнитной полосе на обратной стороне карточки или на чипе. Чиповая карточка содержит вмонтированный в нее микрокомпьютер, состоящий из процессора и компонента памяти и позволяющий на расстоянии проверять ее подлинность. Таким обраᴛᴏᴍ, оплата за поставленный из-за границы товар может быть совершена ᴛаᴋжᴇ как и за любую покупку в сети местных магазинов.
При этом подобные преимущества могут быть реализованы только при наличии разветвленной сети банкоматов и POS-терминалов, что требует от банков значительных первоначальных инвестиций в процессе формирования терминальной сети и повышает стоимость расчетов.
Традиционно в мировой практике довольно активно используются чеки, применяемые населением параллельно с карточками при оплате товаров и различного рода услуг (см. табл. 14.3)
 
Таблица 14.3 - Использование безналичных инструментов платежей европейскими странами (в % к общему числу операций)
 
Страна Чеки Платежные карточки Кредитные переводы Прямое дебетование Другие
1994 г 1995 г 1994 г 1995 г 1994 г 1995 г


Лекция, реферат. Характеристика документационного обеспечения международных сделок - понятие и виды. Классификация, сущность и особенности. 2018-2019.

Оглавление книги открыть закрыть

1. Необходимость, возникновение, сущность и функции денег
1.1 Происхождение и эволюция денег. Деньги как всеобщий эквивалент
1.2 Сущность и функции денег как экономической категории.
1.3 Роль денег в экономике и социальной сфере. Особенности проявления роли денег при разных моделях экономики
2. Денежный оборот и его структура
2.1 Понятие денежный оборот, его содержание и структура
2.2 Особенности денежного оборота при разных моделях экономики
2.3 Взаимосвязь денежного оборота с системой рыночных отношений
3. Безналичный денежный оборот и система безналичных расчетов
3.1 Характеристика безналичного денежного оборота
3.2 Принципы организации безналичных расчетов
3.3 Формы безналичных расчетов, их особенности, недостатки
4. Налично-денежный оборот и денежное обращение
4.1 Налично-денежный оборот: понятие, характеристика. Металлические деньги
4.2 Бумажные деньги и закономерности их обращения
4.3 Кредитные деньги: их виды и характеристика. Пластиковые карточки, их виды, сфера использования.
4.4 Денежное обращение: понятие, особенности функционирования. Законы денежного обращения
5. Сущность, элементы и типы денежных систем
5.1 Денежные системы: понятие, элементы
5.2 Биметаллизм, монометаллизм, их характеристика. Особенности системы бумажных и кредитных денег.
5.3 Переход от золотого монометаллизма к бумажно-денежному обращению в России
5.4 Регулирование денежного обращения в современной денежной системе России
6. Сущность инфляции, формы ее проявления и методы стабилизации денежного обращения
6.1 Инфляция как экономическая категория: сущность, причины, формы проявления
6.2 Инфляция спроса и инфляция издержек
6.3 Виды и последствия инфляции
6.4 Формы и методы стабилизации денежного обращения. Антиинфляционная политика и денежные реформы
7. Теории денег
7.1 Металлистическая теория денег, её основатели
7.2 Номиналистическая теория денег, её представители
7.3 Количественная теория денег и ее характеристика
8. Необходимость, сущность, функции кредита
8.1 Кредит как экономическая категория
8.2 Определение сущности кредита. Дискуссионная проблема
8.3 Функции кредита. Объекты кредитования и их классификация
9. Формы кредита
9.1 Формы кредита, их характеристика и классификация
9.2 Особенности банковского кредитования. Коммерческий кредит. Потребительский кредит. Государственный кредит. Международный кредит
10. Рынок кредитных ресурсов и его структура. Кредитная политика и проблемы кредитного регулирования
10.1 Рынок кредитных ресурсов: понятие, структура, особенности
10.2 Денежно-кредитная политика ЦБ РФ: формы, особенности
11. Теории кредита
11.1 Натуралистическая теория кредита, её последователи
11.2 Капиталотворческая теория кредита, её сторонники
12. Банковская система
12.1 Понятие кредитной и банковской системы, уровни банковской системы
12.2 Типы банковских систем
12.3 Факторы, влияющие на развитие банковской системы
12.4 Центральные банки, их функции и задачи
12.5 Операции Центрального Банка. Основы денежно-кредитной политики
12.6 Коммерческие банки: сущность, функции и операции
13. Валютные отношения и валютная система
13.1 Мировая валютная система: понятие, структура, элементы
13.2 Валютный курс как экономическая категория, факторы влияния
13.3 Валютная политика: сущность, виды, формы
13.4 Валютное регулирование в России: история и особенности современного состояния
14. Международные расчетные операции
14.1 Международные расчеты: понятие, особенности
14.2 Способы обмена информацией между участниками международных расчетов. Система SWIFT
14.3 Формы международных расчетов
14.4 Характеристика документационного обеспечения международных сделок
15. Кредит в международных экономических отношениях
15.1 Международный кредит: понятие, субъекты, функцию классификация форм международного кредита
15.2 Внешний долг и его характеристика
15.3 Мировой кредитный рынок
16. Платежный и расчетный балансы страны
16.1 Платежный баланс: определение, структура и характеристика факторов, влияющих на его состояние
16.2 Торговый баланс, баланс услуг и движения капиталов как основные разделы платежного баланса
16.3 Расчетный баланс, его отличие от платежного баланса
16.4 Принципы составления платежного баланса
16.5 Основные методы регулирования платежного баланса
16.6 Особенности платежного баланса России в сравнении с ведущими индустриально развитыми странами
17. Международные финансово- кредитные институты
17.1 Международный валютный фонд: структура, операции, проблемы
17.2 История отношений МВФ и России
17.3 Европейский банк реконструкции и развития: история образования, основные направления деятельности и структура управления
17.4 Особенности взаимодействия ЕБРР с секторами финансов, промышленности и торговли, а ᴛаᴋжᴇ со сферой инфраструктуры в странах операций
17.5 Банк международных расчетов: функции, операции
17.6 Европейский Центральный банк: задачи, направления деятельности
18. Список литературы по ДКБ




« назад Оглавление вперед »
14.3 Формы международных расчетов « | » 15. Кредит в международных экономических отношениях






 

Похожие работы:

Воспользоваться поиском

 

Учебники по данной дисциплине

Государственные и муниципальные финансы
Финансовое право. Курс лекций.
Финансы предприятия. Учебник
Инвестиции. Курс лекций.
Управление финансами
Финансы. Электронное пособие
Корпоративные финансы
Финансовое право. Билеты
Налоги
Лицензирование
Основы финансовой политики организации
ДКБ - лекции
Финансовый менеджмент учебник