Пройти Антиплагиат ©



Главная » Менеджмент качества в таможенной деятельности » Аудит СМК



Аудит СМК

Creative Commons «Attribution» («Атрибуция») 4.0 Всемирная. Найти рефераты и курсовые по данной теме Уникализировать текст 



Главной задачей службы качества является улучшение, оптимизация системы управления предприятием, в том числе, проведением внутренних аудитов и тщательной проработкой корректирующих действий. Особое внимание уделяется обучению методам планирования и практического проведения аудитов подразделений всех уровней предприятия: руководства предприятия, отдела продаж, производственных и вспомогательных служб, в том числе службы персонала.
От того, насколько грамотно проведен внутренний аудит, зависит легкость и эффективность проведения процедуры сертификации и внедрения СМК в последующем. Доскональный и ответственный подход к проведению внутреннего аудита позволяет оценить работу всей компании с точки зрения системы качества и усовершенствовать ее
Главным руководящим документом при проведении внутреннего аудита СК является стандарт ИСО 19011:2002 «Руководящие указания по аудиту систем менеджмента качества»
Аудит - систематический, независимый и документированный процесс получения свидетельств аудита и обьективного их оценивания с целью установления степени выполнения согласованных критериев аудита
Свидетельство аудита - записи, изложение фактов или другая информация, которая связана с критериями аудита и может быть проверена. Свидетельства аудита могут быть качественными или количественными.
Их предоставляет руководитель проверяемого подразделения. Например, опросный лист.
Критерии аудита - совокупность политик, процедур или требований. Критерии аудита используются в качестве ориентира, с которым сравниваются свидетельства аудита.
Аудиты проводятся группой во главе с руководителем, группа может включать стажеров.
Аудитор - лицо, обладающее компетентностью для проведения аудита. Компетентность - продемонстрированные личные качества и способность применять свои знания и умения.
Аудиторская группа - один или несколько аудиторов, проводящих аудит, которым, при необходимости, помогают технические эксперты. Один из аудиторов, входящих в аудиторскую группу, назначается ее руководителем. Аудиторская группа может включать аудиторов, проходящих подготовку (стажеров).
Различают следующие виды аудитов
По объектам аудитов:
1. Аудит процесса. Предназначен для оценки соответствия процесса установленным требованиям.
Проверяется способность процесса обеспечивать достижение запланированных результатов.
2. Аудит продукции. Это оценка соответствия назначению или установленным требованиям. Аудит продукции ориентирован на потребителя и проводится с его точки зрения. Он может проводиться как перед отгрузкой товара к потребителю, или снаружи – проверка у потребителя. Аудит продукции может проводиться сторонними организациями с использованием анкетирования потребителей, обработки отзывов и рекламаций.
3. Аудит подразделения
Проверка деятельности подразделения в процессах организации.
4. Аудит системы менеджмента качества, служит для оценки эффективности СМК. Самый трудоемкий и громоздкий аудит. Он проводится с целью выяснить, претворяется ли в жизнь СМК, соответствует ли она требованиям. Включает в себя аудит процессов и аудит продукции и превосходит их по масштабу.
По целевому назначению:
5. Внутренний аудит – называется аудитом первой стороны, проводит для внутренних целей сама организация по своей инициативе.
Они являются сигналом обратной связи лоб эффективности и результативности СМК.
Внутренний аудит позволяет выявить возможности для улучшения объекта аудита
Он необходим в процессе подготовки к сертификации.
6. Внешний аудит.
Делят на “аудит второй стороны”
и “аудит третьей стороны”.
Аудиты второй стороны проводятся сторонами заинтересованными в деятельности организации, например, потребителями или другими лицами от их имени.
Аудиты третьей стороной проводятся внешними независимыми организациями- органами по сертификации.
Эти организации осуществляют сертификацию или регистрацию на соответствие требованиям ИСО 9001 или ИСО 14001 Системы экологического менеджмента.
7. Комплексный аудит – проводится, если системы менеджмента качества и экологического менеджмента подвергаются аудиту одновременно.
8. Совместный аудит – аудит, проводимый 2-мя или более сторонами одновременно.
 
Принципы аудита СМК
1. Независимость
Аудиторы должны быть независимыми от проверяемой деятельности и свободными от пристрастий и конфликтов, поддерживать объективность мышления в течение процесса аудита, тем самым способствуя, чтобы наблюдения и заключения по результатам аудита были основаны только на свидетельствах аудита.
2. Доказательность
Основой для заключения по результатам аудитов служат свидетельства аудита, они проверяемы. Формируется выборка информации, обеспечивающая надежность заключения.
3. Принципы, относящиеся к аудиторам: этичное поведение (доверие, честность, конфиденциальность и тактичность), должное профессиональное внимание - приложение усердия и рассудительности при проведении аудита.
 
ПРОЦЕДУРА АУДИТА
 

 
1. Начало аудита
Назначение руководителя аудиторской группы
Формируется аудиторская группа и назначается руководитель, который несет ответственность за программу аудита.
Программа аудита - совокупность одного или нескольких аудитов, запланированных на конкретные сроки и направленных на достижение поставленных целей. Программа аудита включает все виды деятельности, необходимые для планирования, организации и выполнения аудитов. Пример программы аудитов в ОмГУПС.
Руководитель аудиторской группы для конкретного аудита назначается лицом, назначенным ответственным за программу аудита. В случае проведения совместного аудита проверяющие организации должны придти к соглашению по конкретным обязанностям каждой организации, в особенности, в отношении полномочий руководителя группы, назначенного до начала аудита.
 
Подбор аудиторской группы
При определении размера и состава аудиторской группы необходимо учитывать следующее:
а) цели, объем и критерии аудита, а также его ориентировочную продолжительность,
б) является ли аудит комплексным или совместным,
в) общую компетентность аудиторской группы, необходимую для достижения целей аудита,
г) законодательные, регламентирующие, контрактные требования и требования органов аккредитации/сертификации, если применимо,
д) необходимость обеспечения независимости аудиторской группы от проверяемой деятельности и исключения конфликта интересов,
е) способность членов аудиторской группы к совместной работе и к эффективному взаимодействию с проверяемой организацией,
ж) язык аудита и понимание социальных и культурных особенностей проверяемой организации, это может быть достигнуто либо собственным опытом аудитора, либо с помощью технического эксперта.
Аудиторская группа должна обладать всеми необходимыми знаниями и умениями.
 
Определение целей, объема и критериев аудита
В рамках общих целей программы аудита, конкретный аудит должен основываться на документированных целях, объеме и критериях.
 
Цели аудита определяют, что должно быть достигнуто аудитом, и включают следующее:
а) определение степени соответствия СМК или ее частей критериям аудита,
б) оценка способности систем менеджмента обеспечить соответствие законодательным, регламентирующим и контрактным требованиям,
в) оценка результативности системы менеджмента в достижении поставленных целей,
г) определение областей возможного улучшения СМК
 
Цели аудита должны быть определены заказчиком аудита. Объем и критерии аудита должны быть определены совместно заказчиком и руководителем аудита.
 
Определение осуществимости аудита
Осуществимость аудита должна быть определена с учетом таких факторов, как:
а) достаточность информации для планирования аудита,
б) готовность к сотрудничеству со стороны проверяемой организации,
в) наличие времени и соответствующих ресурсов.
 
Если аудит не осуществим, то по результатам консультаций с проверяемой организацией заказчику аудита должен быть предложен альтернативный вариант.
 
Установление первоначального контакта
Предполагает:
а) установление связи аудиторов с представителем проверяемой организации,
б) подтверждение полномочий на проведение аудита,
в) предоставление информации по предполагаемым срокам аудита и составу аудиторской группы,
г) запрос доступа к существующим документам, включая отчетные,
е) подготовка мероприятий аудита,
ж) достижение соглашения о присутствии наблюдателей и необходимости в сопровождающих для аудиторской группы.
 
2. Проведение анализа документации
До проведения аудита на местах должен быть проведен анализ документации, для определения соответствия документированной системы критериям аудита.
Опросный лист ОмГУПС – что по документации, что на местах.
 
Документация включает документы СМК, отчеты, в том числе отчеты по предыдущим аудитам.
Анализ должен учитывать размер, тип и сложность организации, а также цели и объем аудита.
Если документация признается неадекватной, то руководитель аудиторской группы должен сообщить об этом заказчику аудита, лицу, назначенному ответственным за руководство программой аудита, и проверяемой организации.
Должно быть принято решение о возможности продолжения аудита или приостановления аудита до момента решения всех вопросов по документации.
 
3. Подготовка плана аудита
План аудита- описание видов деятельности и мероприятий аудита.
Подготовка плана аудита
Руководитель аудиторской группы готовит план аудита в качестве основного соглашения между аудиторской группой, проверяемой организацией и заказчиком аудита. Степень подробности плана аудита должна отражать объем и сложность аудита.
План аудита должен включать следующее:
а) цели аудита,
б) критерии аудита и любые справочные документы,
в) объем аудита, включая и идентификацию организационных и функциональных единиц и процессов, подлежащих проверке,
г) дата, место, где должны осуществляться действия по аудиту на месте,
д) ожидаемое время и продолжительность действий по аудиту на местах, включая совещания с руководством проверяемой организации и совещания аудиторской группы,
е) роли и обязанности членов аудиторской группы и сопровождающих лиц,
ж) выделение соответствующих ресурсов для критических областей аудита
 
На этом этапе должны быть распределены обязанности в аудиторской группе
Руководитель аудиторской группы, путем консультаций с аудиторской группой, должен установить ответственность каждого члена группы за проверку конкретных процессов, функций, площадок, областей или действий.
Такие назначения должны учитывать необходимость обеспечения независимости, компетентности и эффективности использования аудитором ресурсов, а также различные роли и обязанности аудиторов.
Затем осуществляется Подготовка рабочих документов.
Члены аудиторской группы готовят рабочие документы, необходимые как ссылочный материал и для регистрации результатов аудита.
К таким документам следует отнести:
а) чек-листы и планы выборки для аудита,
б) формы для регистрации информации, такой как дополнительные свидетельства, наблюдения аудита и протоколы совещаний.
 
Рабочие документы должны храниться по крайней мере до окончания аудита.
 
Такие документы содержат конфиденциальную информацию или запатентованную информацию и потому должны храниться с соблюдением соответствующих требований безопасности.
 
4. Проведение аудита на месте включает:
А) Проведение вступительного совещания
- подтверждается план аудита, основные действия и связь, проверяемая организация может задать вопросы.
 
Б) Связь в процессе проведения аудита между членами аудиторской группы и перераспределение обязанностей при необходимости
Аудиторская группа должна периодически совещаться для обмена информацией, оценки хода аудита, а при необходимости, перераспределения обязанностей между аудиторами.
 
В) Сбор и проверку информации
Г) Формирование наблюдений аудита
Наблюдение аудита - результат оценки свидетельства аудита в соответствии с критериями аудита. Наблюдения аудита могут указывать на соответствие или несоответствие критериям аудита или на возможности улучшения.
Несоответствия и подтверждающие их свидетельства должны быть зарегистрированы и классифицированы.
Пример – отчет о несоответствия ОмГУПС – малозначительное, значительное, уведомление – прочитать Примечание.
 
Д) Подготовка заключений по результатам аудита
Заключение по результатам аудита - выходные данные аудита, предоставленные аудиторской группой после рассмотрения целей аудита и всех наблюдений аудита.
 
До заключительного совещания аудиторская группа должна собраться, чтобы:
-проанализировать наблюдения аудита и любую другую соответствующую информацию
- согласовать заключения по результатам аудита
- подготовить рекомендации, если это предусмотрено целями аудита
- обсудить последующий аудит, если это было включено в план аудита
 
Е) Проведение заключительного совещания
На заключительном совещании председательствует руководитель аудиторской группы.
Наблюдения аудита и заключение доводится до сведения проверяемой стороны.
 
5. Подготовка отчета
Этап включает:
А) Подготовку отчета по аудиту
Отчет по аудиту должен содержать полные, точные, четкие и достаточные записи по аудиту
 
Б) Утверждение и рассылку отчета по аудиту
Отчет по аудиту должен быть выпущен в согласованные сроки. Если это невозможно, то причины задержки должны быть доведены до сведения заказчика аудита и должна быть согласована новая дата выпуска.
Отчет по аудиту является собственностью заказчика аудита. Члены аудиторской группы, и все получатели отчета должны учитывать и обеспечивать конфиденциальность содержания отчета.
 
6. Завершение аудита
Аудит считается завершенным, если все действия, установленные планом аудита выполнены, и утвержденный отчет разослан.
Относящиеся к аудиту документы должны быть сохранены или уничтожены по соглашению участвующих сторон и в соответствии с действующими процедурами.
 
Корректирующие действия
Если в ходе аудита выявлены несоответствия или замечания, по каждому из них, обязательно, должны быть предложены соответствующие корректирующие действия.
Ответственность по разработке корректирующих действий полностью возлагается на руководителя подразделения, который возлагает ответственность по каждому конкретному корректирующему действию персонально на сотрудника, с обязательным закреплением срока исполнения.
Аудитор отвечает за контроль быстрейшего формулирования предлагаемых корректирующих действий, которые он документирует в протоколе несоответствий ( с указанием ответственных за исполнение и сроки).- отчете о несоответствии
Под таким протоколом ставят свои подписи аудитор, руководитель структурного подразделения и уполномоченный по качеству, если предложенные корректирующие действия признаются достаточными.



Лекция, реферат. Аудит СМК - понятие и виды. Классификация, сущность и особенности. 2018-2019.



« назад Оглавление Следующая глава »
Документация СМК « | »






 

Похожие работы:

Аналіз, звітність і аудит в сфері праці

15.08.2009/реферат

Основні задачі аналізу використання трудових ресурсів і витрат на оплату праці. Аналіз забезпеченості підприємства робочою силою, кваліфікаційного складу робітників, використання робочого часу, продуктивності праці, трудомicткостi продукції, аудит праці.

Комплексный аудит персонала

26.09.2009/курсовая работа

Аудит персонала как средство оценки эффективности управления человеческими ресурсами. Значение комплексного аудита, критерии и методы оценки деятельности персонала. Порядок проведения аттестации, наиболее типичные ошибки, решения по подведенным итогам.

Организационно-кадровый аудит

3.11.2009/контрольная работа

Оценка соответствия структурного и кадрового потенциала организации ее целям и стратегии развития. Соотношение и соподчиненность основных элементов, степень гибкости организационной конфигурации, качественные и количественные характеристики персонала.

Организация проведения внутренних аудитов качества

22.05.2009/контрольная работа

Сущность аудиторской проверки качества, ее разновидности и характеристика, отличия и значение в деятельности предприятия. Понятие внешнего аудита, его преимущества и недостатки по сравнению с внутренним. Методика мониторинга процесса внутреннего аудита.

Разработка программы кадрового аудита

30.03.2009/отчет по практике

Структура управления и штатная численность работников. Адаптированность человека к конкретной трудовой среде. Психофизиологическая адаптация. Социометрический опрос сотрудников. Представление о нормах профессионального поведения. Схема кадрового аудита.

Кадровый аудит

20.10.2010/контрольная работа

Кадровый аудит как оценка, анализ и консультационная поддержка структурного и кадрового потенциала организации, особенности и закономерности его организации на современном предприятии. Назначение документационного обеспечения в кадровом производстве.

Организация, как объект аудита и контроллинга персонала

27.11.2010/контрольная работа

Стратегическое планирование как одна из основных функций менеджмента, представляющая собой процесс определения целей организации, а так же путей их достижения. Цели и задачи управленческого аудита и понятие контроллинга системы управления персоналом.

Подготовка управленческого решения в аудите

30.09.2010/контрольная работа

Блочная модель подготовки и принятия решения. Принятие решения в условиях неопределенности. Риск как состояние между двумя полярными случаями - уверенностью и неопределенностью. Диагностика, формулировка и обоснование проблемы, ее успешное решение.

Анализ эффективности деятельности по управлению предприятием ОАО "Балаковорезинотехника" в условиях кризиса

27.04.2010/дипломная работа

Изучение видов (внутренний, внешний) и признаков кризиса в организации как социально-экономического явления, рассмотрение методов его диагностирования (мониторинг внешней среды, аудит финансового состояния, определение рисков) и путей преодоления.

Аудит персонала организации (на примере ООО "Гранд Тур")

19.06.2010/курсовая работа

Цели и функции оценки персонала, основные объекты и критерии, методы и этапы проведения. Оценка эффективности системы внутреннего контроля, составление плана и программы аудита. Комментарии к профилям компетентности сотрудников и отчет по аудиту.


 

Учебники по данной дисциплине

Система муниципального управления
Финансовый менеджмент
Менеджмент. Краткий курс.
Инновационный менеджмент. Учебник.
Коммерческая деятельность. Конспект лекций
История менеджмента
Стратегический менеджмент
Теория организации. Лекции
Теория управления
Менеджмент. Учебное пособие
Административный менеджмент
Менеджмент. Лекции
HR-менеджмент. Лекции
Государственное муниципальное управление
Теория организации. Краткие лекции
Конфликтология. Сборник лекций
Основы управления карьерой. Лекции
Планирование в организации
Организационная культура. Лекции
Основы менеджмента. Учебник
Организационное поведение. Учебник
Управление человеческими ресурсами
Управление человеческими ресурсами. Лекции 2
Кадровая безопасность организации учебник
Управление изменениями. Учебник
Управление изменениями. Лекции
Институциональный менеджмент