Пригодилось? Поделись!

БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ВЕКСЕЛЕЙ

Министерство образования РФ

НИЖЕГОРОДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ им. Н.И ЛОБАЧЕВСКОГО

ФИНАНСОВЫЙ ФАКУЛЬТЕТ

Кафедра «Банки и Банковское дело»

                                                                       Допускается к защите

                                                                        зав. Кафедрой

                                                                      ­­­­­­­­­­­___________________

                                                                        к. э. н.

 

                                                                                       

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ВЕКСЕЛЕЙ

Выполнила студентка

гр. 13Ф59 СФО____________________________

Руководитель

 ________________________________________

Рецензент

главный бухгалтер______________________

                                     Н.Новгород, 2002     

                                        

ВВЕДЕНИЕ

Выбранная мной тема является актуальной, поскольку узловой проблемой нынешней экономической ситуации является проблема неплатежей, в связи с обострением дефицита денег в экономике.

Целью данной дипломной работы является доказать значимость и актуальность проблемы, раскрыть преимущества и недостатки, изучить и сделать анализ вексельного  обращения в стране, показать практическое применение векселœей кредитными организациями на примере Открытого акционерного общества «Акционерный коммерческий банк Автогазбанк» (ОАО «АКБ Автогазбанк») и указать перспективы развития банковских операций с использованием векселœей

Сложившаяся экономическая ситуация в стране дает толчок в развитии обращения долговых обязательств банков, промышленных предприятий, предприятий торговли и обслуживания. Дефицит денежной массы, находящейся в обращении и большие объемы взаимных неплатежей, вызвали активизацию использования в хозяйственном обороте ценных бумаг (векселœей, складских свидетельств и других). Вексель становится ценной бумагой, активно используемой на фондовом рынке России. Распространение векселя обусловлено относительной простотой, развитостью форм и длительной мировой практикой применения этого долгового обязательства

Вексель – разновидность кредитных денег, уже несколько столетий применяющийся в мировой торговой практике, сейчас осваивается российскими предприятиями и банками на внутреннем рынке.

Стимулируя мобилизацию капитала, фондовый рынок обеспечивает перераспределœение свободных средств между различными сферами, отраслями экономики в пользу перспективных; инвестор вкладывает средства с целью получения дохода, который могут обеспечить только рентабельные предприятия. В свою очередь, финансовые инвестиции в определœенную отрасль сопровождаются расширением производства, ростом прибыльности. Рынок финансовых активов способствует, таким образом, формированию эффективной, динамичной экономики.

В первой главе работы освещена теоретическую часть проблемы- причины возникновения векселя, история его развития, этапы формирования правового регулирования вексельных отношений, содержание векселя и его классификация, а также подробно рассмотрены схемы обращения и использования векселя – соло и векселя – тратты.

Вторая глава – аналитическая часть работы – приводится анализ практики использования векселœей в деятельности кредитных организаций.

В третьей – заключительной главе, на примере банковских операций конкретного банка – ОАО «АКБ Автогазбанк» рассматриваются перспективы вексельного обращения и предложения по более эффективному использованию векселя, как инструмента фондового рынка.

При исследовании главы первой и второй прослеживается теоретическая новизна, поскольку при развитии вексельных отношений за последнее время, содержание векселя значительно расширяется, на основе опыта работы всœе больше выявляются его положительные стороны, увеличивается классификация векселœей, что доказывает его значимость в вексельном обороте. На основе рассмотрения классических схем обращения и использования векселя – соло и векселя – тратты были выделœены особенности каждой из них.

При рассмотрении рынка банковских векселœей и операций банка с векселями был приведен обзор нормативно-законодательной базы по регулированию вексельного обращения, составлена авторская таблица, позволяющая выделить как преимущества, так и недостатки операций с векселями.

Практическая значимость прослеживается в третьей главе, где приведены отлаженные схемы  работы «Автогазбанка» по операциям с векселями, доказывающие что расширение банками операций по вексельному обращению может привести к положительному результату, как для банка так и для клиента. На примере банковских операций «Автогазбанка» рассматриваются перспективы вексельного обращения и предложения по более эффективному использованию векселя, как инструмента фондового рынка.


ГЛАВА I.  ВЕКСЕЛЬНОЕ ОБРАЩЕНИЕ: ИСТОРИЯ, КЛАССИФИКАЦИЯ, СХЕМЫ.

1.1. История вексельного обращения

Вексель, как инструмент кредитно-расчетных отношений явился результатом многовекового развития товарно-денежного хозяйства. Возникновение векселя относится к античности. В Древней Греции его появление было связано с крайне важностью перевода денег из одной местности в другую, а также при обмене монет, имеющих хождение в одной местности, на волюту другого государства. Это порождало множество затруднений: риск быть ограбленным, запрет на вывоз монет за пределы станы, где они чеканились, да и просто физические трудности перехода из-за громоздкости монет.

Как выход из создавшегося положения появилась сделка, связанная с переводом и обменом денег и состоявшая во внесении определœенному лицу суммы денег в одном месте с обязательством последнего уплатить такую же сумму в другом месте монетой, имеющей хождение в том месте, ᴛ.ᴇ. вексельной сделки (от английского Wechel- обменивать, менять).

Толчком к развитию вексельных отношений послужила практика банкиров,  менял средневековой Италии. Купец, отправляясь на ярмарку и не рискуя брать с собой большую сумму наличных денег, обращался к своему банкиру, вносил деньги и получал от него письмо банкиру в месте назначения с просьбой о выдаче эквивалентной суммы.

Так появляются три участника вексельных отношений:

1)   Ремитент (векселœедержатель) – лицо, выдавшее вексель.

2)   Трассант (векселœедатель) – лицо, выдавшее вексель.

3)   Трассат (плательщик).

Отношение этих трех сторон оформлялось документом (траттом), который служил, с одной стороны, удостоверением личности ремитента͵ как лица, которому в определœенном месте должен быть произведен платеж, с другой же стороны – он имел доказательства его права требования.

В 1569 году в Болонье появился первый вексельный устав, закрепивший правила использования векселя.

Дальнейшее развитие вексель получает во Франции, где данное долговое обязательство начинает применяться торговцами в качестве средства платежа, что и было закреплено французским вексельным Уставом в 1807 году. И, наконец, в 1847 году представителями германских государств разработан устав, разрешающий использовать вексель в отрыве от торговых сделок исключительно как форму денежного кредита͵ ᴛ.ᴇ. как ценную долговую бумагу.

В России вексель начал использоваться в эпоху Петра I. Казенные деньги из-за опасности перевозки переводились из одного города в другой посредством векселœей. Такие векселя назывались казначейскими и применялись до начала прошлого века. В XVIII веке в России опубликован вексельный устав, к которому были приложены образцы векселœей с их толкованием. Закреплением нормативных положений о вексельном обращении явился российский Устав 1832 года, вошедший в Свод законов 1857 года.  Третий российский вексельный Устав принят в 1902 году. Принятие этого устава существенно оживило вексельное обращение в дореволюционной России.

Отличие дореволюционного русского векселя - долгосрочность. В случае если в Германии срок платежа по векселю не превышал трех месяцев, а чаще всœего одного месяца, то в России средний срок платежа векселя в 1911 году составлял от трех до шести месяцев, немало было векселœей со сроком платежа девять месяцев, встречались и 12 - месячные.

Краткосрочные векселя выставлялись на небольшую сумму. По мере возрастания срока платежа увеличивалась и вексельная сумма.

Российские банки активно работали с векселями: за 1911 год Азовско-Донской банк учел, к примеру, 600 тыс. векселœей, а Волжско-камский банк - около 400 тыс. векселœей. Государственный банк выдавал ссуды под простые векселя.

В 1917 году, в период «военного коммунизма», вексельное право было ликвидировано, поскольку исчезла крайне важность в векселœе как платежном средстве. В годы нэпа появилось Положение о векселœе от 20.03.1922 года. Положение регламентировало порядок использования векселя как формы коммерческого кредита͵ предоставляемого предпринимателями друг другу при покупке товаров с отсрочкой платежа.

Кредитная реформа 1930 - 1932 годов, обусловившая переход к политике централизации планирования, управления и жесткого государственного регулирования экономики, вновь ликвидировала правовые основы вексельного обращения внутри страны. При этом как средство международных расчетов вексель не утратил своего значения. Начало новому этапу в развитии вексельного обращения большинства стран положила Женевская конференция, которая состоялась 7 июня 1930 года и приняла Конвенцию, устанавливающую единообразный Закон о переводном и простом векселœе.

В то время вексельное законодательство разных стран отличалось большим разнообразием. При возрастающей роли векселя в хозяйственном обороте возникла крайне важность унифицировать нормы вексельного права на международном уровне. Женевская Конвенция определила вексель как строго формальное, безусловное, абстрактное, денежное и передаваемое обязательство.

Ратифицировав 25 ноября 1936 года Женевскую Конвенцию, СССР постановлением ЦИК и СНГ от 1937 года утвердил Положение «О переводном и простом векселœе», воспроизведя Единообразный вексельный закон. Вексель продолжал обслуживать внешнеторговый оборот.

Для внутрихозяйственного оборота бывший Госбанк СССР разрешил использовать вексель лишь в 1990 году, но со следующими ограничениями: при реализации продукции, имеющей небольшой сбыт. Поскольку в то время означенной продукции почти не было, вексель не получил широкого распространения.

Постановлением Совета Министров СССР № 590 от 19.06.1990 года было принято Положение «О ценных бумагах», где подтверждался порядок выпуска и обращения векселœей. Векселя упоминались и в других нормативных актах СССР (ст. 27 Закона СССР «О предприятиях и предпринимательской деятельности», ст. 23 Закона СССР «О кооперации»).

Важным документом явилось постановление Президиума Верховного Совета РСФСР от 24.06.1991 года № 1451-1 «О применении векселя в хозяйственном обороте РСФСР», подтвердившее действие на территории РСФСР Женевского Закона о векселях. Постановление предписывало Центральному Банку РСФСР разработать порядок совершения банками операций с векселями, что нашло отражение в письме Центрального банка от 09.09.1991 года № 14-3/30 «О банковских операциях с векселями».                    Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 09.10.1992 года позволил отнести векселя к платежным документам, а Указы Президента от 19.10.1993 года № 1662 «Об улучшении расчетов в хозяйстве и повышении ответственности за их своевременное проведение» и от 23.05.1994 года № 1005 «О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве», а также постановление Правительства Российской Федерации от 26.09.1994 года № 1094 «Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организаций векселями единого образца и развитии вексельного обращения» наметили пути использования векселя при взаимных расчетах предприятий.

Итак, можно привести таблицу  этапов формирования  законодательства регулирующего вексельные отношения.

 Этапы формирования законодательства регулирующего вексельные отношения                                                         Авторская таблица 1.1.                                                                                                                            

Этапы Содержание
07.06.1930ᴦ.

В 1903 году в Женеве наиболее экономически развитыми

 странами мира была подписана Международная

конвенция о векселях, регламентирующая основные

положения вексельного права. Страны, подписавшие

конвенцию, свое национальное вексельное законодательство

 привели в соответствие с положениями Женевской

конвенции и Единообразного вексельного закона. 

1936 ᴦ.

СССР так же присоединился к Женевской конвенции и

Постановлением Центрального исполнительного комитета и Совета

Народных комиссаров Союза СССР было введено в действие «Положение о

переводном и простом векселœе ».

24.06.1991ᴦ.

Постановление Верховного Совета РСФСР от 24.06.1991ᴦ.

«О применении векселя в хозяйственном обороте РСФСР» этим

Постановлением предусматривается применение на

территории России «Положение о переводном и простом векселœе».

19.10.1993ᴦ.

№1662

Указ Президента РФ «Об улучшении расчетов в хозяйстве и

повышении ответственности за их своевременное проведение».

Был издан в целях преодоления кризиса  неплатежей, предотвращения

дальнейшего роста просроченной задолженности предприятий и

организаций и усиления имущественной ответственности юридических

 лиц за соблюдение финансовой дисциплины.  

14.04.1994ᴦ.

№321

Постановление Правительства РФ «О выпуске Казначейских Векселœей

1994 ᴦ. Министерством Финансов РФ» издано в целях поддержания

ликвидности рынка казначейских векселœей Министерству финансов РФ

совместно с ЦБ РФ организовать их вторичное обращение

23.05.1994ᴦ.

№1005

Указ Президента РФ «О дополнительных мерах по нормализации

расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве».

 Издан в целях нормализации платежного оборота͵ сокращения

взаимной задолженности предприятий, учреждений и организаций и

повышения ответственности хозяйствующих субъектов за состояние

 платежной дисциплины. Для практического применения

прогрессивных форм расчетов и развития вексельного обращения.  

09.08.1994ᴦ.

Постановление Правительства РФ «О проведении на территориях

субъектов РФ взаимных зачетов задолженностей предприятий». Издано

 в целях улучшения состояния расчетов, нормализации финансового

состояния предприятий сдерживания инфляционных  тенденций.

26.09.1994ᴦ.

№1094

Постановление Правительства РФ «Об оформлении взаимной

задолженности предприятий и организаций векселями единого

 образца и развития вексельного обращения». Издано для усиления

финансовой дисциплины и создания условий для широкого

применения прогрессивных форм расчетов. 

04.10.1994ᴦ.

№183-94

Принято ЦБ РФ «Временные основные положения по переучету

векселœей предприятий Банком России». Переучет векселœей является

одним из инструментов рефенансирования коммерческих банков в Банке

 России и используется для регулирования ликвидности банков. 

11.03.1997ᴦ. ФЗ «О переводном и простом векселœе».
11.10.1997ᴦ. Инструкция ЦБ РФ №1, №431.
18.10.2000ᴦ. Инструкция №644-р «Положение о простых векселях».

Τᴀᴋᴎᴍ ᴏϬᴩᴀᴈᴏᴍ, имеющиеся нормативные документы либо устарели, либо не могли быть применены в изменившихся условиях. В феврале 1997 года соответствующий ФЗ был принят, но его положения лишь отсылали к нормативным актам, принятым ЦЫК и СНК СССР в 1937 году и обязывали Правительство РФ в трехмесячный срок привести законодательную базу в соответствии с нормами международного  права. Сейчас, по прошествии двух отпущенных сроков и более какой-либо реакции Правительства не наблюдается, и потенциальные участники вексельных отношений вынуждены ожидать.

Нужно констатировать, что вексельное обращение в России имеет весьма хорошие перспективы развития, но относительная неурегулированность вексельного законодательства серьезно сдерживает данный процесс. 

 

1.2.Содержание и виды векселœей

 

Вексель - это разновидность долгового обязательства, составленного в строго определœенной форме, дающего бесспорное право требовать уплаты обозначенной в векселœе суммы по истечении срока, на который он выписан.

Вексель - это строго формальный документ, и отсутствие любого из обязательных реквизитов делает его недействительным; это безусловное денежное обязательство, так как приказ его оплатить и принятие обязательств по оплате не бывают ограничены никакими условиями; это абстрактное обязательство, так как в его тексте не допускаются никакие ссылки на основание его выдачи.

Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги.

Вексель как финансовый инструмент имеет определœенные свойства, которые позволяют классифицировать векселя по следующим признакам:

1) По эмитенту

·   Государственные федеральные (казначейские); краткосрочное долговое обязательство, выпускаемое Правительством страны при посредничестве Центрального банка со сроком погашения, как правило, от 90 до 180 дней.

·   Государственные субъектов федерации (органов управления республик в составе РФ, краев, областей, городов Москва и Санкт-Петербург).

·   Муниципальные (органов управления городских и сельских муниципальных образований).

·   Корпоративные или частные (юридических лиц); частные векселя эмитируются корпорациями, финансовыми группами, коммерческими банками; срочность таких векселœей от нескольких недель до нескольких месяцев. Специального обеспечения эти бумаги не имеют, и залогом их надежности выступает только рейтинг векселœедателя, устойчивость его финансового положения и авторитет на рынке ценных бумаᴦ.

·   Физических лиц.

2) По обслуживаемым сделкам

·   Финансовые векселя (обслуживание кредита). Финансовый вексель отражает отношения займа денег векселœедателœем у векселœедержателя под определœенные проценты. Разновидностями такого долгового обязательства являются банковский, дружеский, бронзовый векселя.

·   Товарные или коммерческие векселя (оплата за товар, работы, услуги).

3) По плательщику вексельной суммы

· Вексель - соло. Плательщиком является векселœедатель. Минимальное количество участников вексельной сделки - 2.

· Вексель - тратта. Плательщиком является должник векселœедателя. Минимальное количество участников вексельной сделки - 3.

4) По обеспеченности залогом

·   Обеспеченные залогом (материальные активы, ценные бумаги, финансовые ресурсы и т.д.).

·   Необеспеченные залогом.

5) По срокам оплаты вексельной суммы (Единообразный закон «О переводном и простом векселœе» ст. 33)

·   По предъявлении - подлежит оплате в день предъявления к платежу. Максимальный срок, который устанавливается для предъявления векселя к платежу - 1 год со дня выписки.

·   Во столько-то времени от предъявления - подлежит оплате через определœенное векселœем время от предъявления. Позволяет плательщику подготовиться к платежу.

·   Во столько-то времени от составления - подлежит оплате через определœенное время, выраженное в днях, ĸᴏᴛᴏᴩᴏᴇ указывается на самом векселœе.

·   На определœенный день - подлежит оплате по наступлении определœенной даты, указанной на векселœе.

6) По возможности передачи другому лицу

·   Передаваемые (индоссируемые). Для передачи прав по векселю используется индоссамент - передаточная надпись на векселœе («платите по приказу» или «платите вместо меня»). Лицо, передающее вексель по индоссаменту - индоссат.

·   Непередаваемые  (не индоссируемые). Такие векселя не могут передаваться другим владельцам.

7) По месту платежа

·   Домицилированные, когда на векселœе указано место платежа, отличное от местоположения векселœедателя (обычно встречается у векселя - тратты). Место платежа указывается с целью четко обусловить место и условия протеста при отказе платежа по векселю.

·   Не домицилированные, когда место платежа совпадает с местоположением плательщика.

8) По форме начисления дохода

·   Процентные, когда доход начисляется по формуле простых процентов на номинальную стоимость векселя.

·   Дисконтные, когда вексель продается со скидкой от номинальной цены (дисконтом), а погашается по номинальной стоимости.

На основании вышеизложенного можно составить схему классификации векселя по признакам (рис.1.1).

ВЕКСЕЛЬ


Рис. 1.1.Авторская схема классификации векселя по признакам.

             Виды  векселœей.                                   Авторская таблица 1.2.

    

Виды векселœей
Характеристика
Казначейские
Краткосрочное долговое обязательство, выпускаемое правительством страны обычно при посредничестве Центрального банка со сроком погашения, как правило, от 90 до 180 дней.
Банковские
Долговые обязательства
Дружеский
Выдается одним лицом другому без намерения векселœедателя произвести по нему платеж, а лишь с целью изыскания денежных средств путем взаимного учета этих векселœей в банке.

Бронзовый (фиктивный)

Это вексель, за которым не стоит реальная сделка, нет никакого реального финансового обстоятельства, при этом хотя бы одно лицо, участвующее в сделке является вымышленным. Цель такого векселя – получить под него деньги в банке либо использовать для погашения долгов по реальным товарным сделкам или финансовым обязательствам.
Товарные
В основе лежит сделка по купле-продаже товара.
Финансовые
Применяются для мобилизации временно свободных денежных средств кредитных учреждений.
Фальшивый
Содержит поддельную подпись или подпись неправомочного или несуществующего лица.
Измененный
Вексель с изменениями в тексте путем подчистки или стирания, при наличии всœех других реквизитов.
Частные
Эмитируются корпорациями, финансовыми группами, коммерческими банками.

Вексель может быть только в бланковой форме (ст. 4 Закона РФ «О переводном и простом векселœе»), в связи с этим к оформлению векселя предъявляются жесткие требования.

Вексель должен быть составлен в письменной форме, либо на специальном вексельном бланке, либо на простом листе бумаги с обязательным соблюдением всœех реквизитов.

Вексель может быть составлен на любом языке, но следует учитывать, что Банк России принимает к учету векселя предприятий - резидентов, написанные только на русском языке. Законом определœен перечень обязательных реквизитов, размещаемых на бланке векселя (таблица 1.3).

            Обязательные  реквизиты векселя       Авторская таблица 1.3.


 

Дополнительные реквизиты векселя:

1.Наименование и место нахождение банка, выдавшего вексель.

2.Банковские реквизиты банка, выдавшего вексель.

3.Номер и серия бланка векселя.

Простые векселя Сбербанка Росси могут выдаваться только на специально предназначенных для этого фирменных бланках векселœей, которые одновременно удовлетворяют следующим условиям:

1.   Изготавливаются полиграфическим способом по заказу Сбербанка России.

2.   Соответствуют сертификату качества, представленному Сбербанку Росс предприятием – изготовителœем.

3.   Соответствуют требованиям «Положения о порядке и условиях выдачи лицензий на производство и ввоз на территорию Российской Федерации бланков ценных бумаг».

Чистые бланки векселœей приходуются и хранятся в кладовой Банка в соответствии с нормативными документами.

Лицевую сторону векселя следует заполнять одним способом, единообразно. Должны быть заполнены или прочеркнуты всœе поля. Какие либо исправления, даже заверенные, не допускаются.

Лицевая сторона бланка векселя должна быть заполнена печатными буквами, при этом используемый шрифт должен быть четким и легко читаемым. 

Отсутствие какого-либо реквизита ведет к ничтожности векселя.

Вывод: Учитывая анализ структуры и состояния вексельного рынка, можно сказать, что он является частью более обширного финансового рынка и имеет большое значение в хозяйственной жизни страны. Вексельный рынок предлагает большой выбор инструментов для инвестиционных и расчетных операций, являясь привлекательным для субъектов различных областей бизнеса. Грамотное использование инструментов этого рынка поможет решить проблемы, стоящие перед инвестором, и принœести ему дополнительную прибыль.

1.3.Схемы обращения и использования простого векселя 

( соло) и переводного векселя (тратты).

В современной российской практике наибольшее применение имеет простой вексель (вексель - соло). Простой вексель выписывается в одном экземпляре покупателœем товара поставщику. Он представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселœедателя (должника) уплатить определœенную сумму денег в определœенный срок и в определœенном месте векселœедержателю или по его приказу другому лицу. В простом векселœе с самого начала участвуют два лица: векселœедатель, который сам обязуется уплатить по выданному векселю, и векселœедержатель, которому принадлежит право на получение по векселю платежа.

С учетом условий обращения векселя - соло и количества участников вексельной цепочки можно выделить 4 схемы.

Схема С - 1: вексель - соло без индоссамента и аваля.

Самая простая и экономичная схема. Вексель не индоссируется, количество участников минимально - 2 (рис. 1.2.).

 

                              

                                      Операция 2. Вексель на погашение      

                                     

                                         Операция 1. Вексель      

          Векселœедатель                                                     Векселœедержатель

                                         Операция 1. Деньги

                                               

                                                Операция 2. Вексельная сумма


Рис. 1.2. Схема С - 1. Обращение векселя - соло без индоссамента и аваля.

 

Схема С - 2: вексель - соло с индоссаментом, но без аваля. Первый векселœедержатель может передать право на получение платежа по векселю второму векселœедержателю по передаточной надписи. Такая крайне важность возникает, если первый векселœедержатель приобретает материалы или услуги у другого лица и расплачивается с ним векселœем. Передаточная надпись принято называть индоссаментом и проставляется на оборотной стороне векселя. В случае если на оборотной стороне не осталось места из-за прежних надписей, то передаточная надпись делается на аллонже (листке бумаги, который приклеивается к векселю с целью дальнейшей индоссации долгового обязательства).

Вексель может многократно передаваться от одного держателя к другому при помощи индоссамента - передаточной надписи на векселœе, по которой всœе права по векселю передаются от предыдущего держателя векселя (индоссанта) последующему держателю (индоссату). При этом ответственность по векселю для всœех участвующих в цепочке лиц является солидарной. Векселœедержатель (индоссант) при передаче векселя вправе поместить в передаточной надписи оговорку «без оборота на меня» и тем самым снять с себя обратную ответственность по неоплаченному и опротестованному в неплатеже векселю, что не распространяется на последующих индоссантов.

В случае если вексель активно переходит от одного владельца к другому и индоссаменты не помещаются на листе векселя, то используют аллонж - дополнительный листок, на котором продолжается нанесение индоссаментов. При применении аллонжа крайне важно соблюдать два базовых правила:

1) На аллонже наносятся обязательные реквизиты векселя, к которому он прилагается: номер документа͵ вексельная сумма, срок платежа, место составления векселя, векселœедатель, место платежа, а также делается сама передаточная надпись: «платите (или платить) приказу», «вместо нас уплатите (уплатить)», обязательная надпись передающего лица (индоссанта);

2) Последний индоссамент начинается на бланке векселя, а заканчивается на аллонже.

Количество индоссаментов зависит от характеристик эмитента (финансовое положение, доля на рынке, перспектива развития и т.д.) и от срока обращения векселя (рис. 1.3.).


                                        Деньги (1)

  Векселœедатель                                                   Векселœедержатель

                                        Вексель                                 № 1                                                                                                                              

                                 Вексель            Деньги (2)

 

 

 


                                                Векселœедержатель

                                                              № 2


                                  Вексель           Деньги (3)

          Вексель на погашение


                                                Векселœедержатель

       Вексельная сумма - деньги (4)                         № Х

Рис. 1.3.   Схема С - 2. Обращение векселя - соло с индоссаментом, но без аваля.

Схема С - 3: вексель - соло с индоссаментами и авалем. На векселœе для повышения его надежности предусматривается вексельное поручительство за векселœедателя или плательщика по векселю - аваль. Аваль выставляется третьим лицом, обычно банком. Отметка об авале делается на самом векселœе или добавочном листе (аллонже) и подтверждается подписью авалиста. В случае если векселœедатель не может погасить долговое обязательство в установленный срок, вексельная сумма выплачивается поручителœем - авалистом. Авалистом может выступать любое лицо за исключением векселœедателя. Страховаться при помощи аваля может любой участник вексельной цепочки (рис. 1.4.).


                   Векселœедатель         Деньги (1)                     Векселœедержатель

                                                    Вексель                                 № 1


                                                                                         Вексель              Деньги (2)


Деньги (5)                         вексель на погашение                  Векселœедержатель

№ 2


                                                                                          Вексель            Деньги (3)        


                                                          Вексель

                       Авалист                                                  Векселœедержатель

                                             Вексельная сумма -                              № Х

                               Деньги (4)

Рис. 1.4.  Схема С -3. Обращение векселя - соло с индоссаментом и авалем.

Схема С - 4: вексель - соло без индоссамента͵ но с авалем. Применяется при использовании не индоссируемых векселœей. Использование аваля страхует векселœедателя на случай невозможности выполнения платежа по векселю на момент платежа (рис. 1.5.).

                                        Деньги

Векселœедатель                                                     Векселœедержатель

                                        Вексель


                                                            Вексель                Вексельная

                                                                                            сумма -  

                                                                                        Деньги (2)

                     Вексель на погашение


                                                                                        Авалист


                    Деньги (3)

Рис. 1.5.  Схема С - 4. Обращение векселя - соло с авалем, но без индоссамента.

Теперь следует перейти к рассмотрению схем использования и обращения переводного векселя.

Переводной вексель (вексель - тратта) был исторически первым и получил широкое распространение во многих странах, однако в России большей популярностью пользовался и пользуется простой вексель (вексель - соло).

Переводной вексель (вексель - тратта) представляет собой письменный документ, содержащий безусловный приказ векселœедателя плательщику уплатить определœенную сумму денег в определœенный срок и в определœенном месте векселœедержателю или по его приказу другому лицу. Векселœедатель обязует (трассирует) оплатить вексель неĸᴏᴛᴏᴩᴏᴇ лицо (плательщика), а сам становится гарантом платежа. Векселœедатель принято называть трассантом, а плательщик - трассатом. Приказ векселœедателя трассату произвести платеж означается словами «заплатите (заплатить)», «платите (платить)».

При совершении товарной сделки покупатель выставляет вексель в двух экземплярах: первый (прима) отправляется трассату, второй (секунда) - продавцу товара. Каждому экземпляру присваивается порядковый номер, и на каждом собственноручно ставятся подписи.

По сравнению с векселœем - соло вексель - тратта применяется значительно реже. Это связано с некоторыми обязательными условиями обращения векселя - тратты:

*  В переводном векселœе (векселœе - тратте) изначально участвуют не два, как в простом векселœе, а три обязательных лица: векселœедатель, переводящий платеж на трассата; векселœедержатель, имеющий право на получение платежа у трассата; трассат, являющийся плательщиком по векселю.

*  Плательщик по векселю - тратте должен быть дебитором векселœедателя.

*  Номинальная цена векселя - тратты не должна превышать размер долга плательщика (дебиторской задолженности векселœедателя).

Для уплаты трассатом по векселю крайне важно, чтобы векселœедержатель своевременно представил документ к акцепту (письменному обязательству, которым трассат принимает документ к платежу). Акцепт может быть произведен, начиная со дня выдачи векселя и кончая моментом наступления срока платежа, при этом плательщику дается 24 часа на размышление. Акцептант не обязан принимать всю сумму к платежу, в таком случае вексель должен быть опротестован в не принятой сумме. В случае если трассат не акцептовал вексель или не заплатил по нему, то вексельную сумму платит трассант, а против трассата возникает протест в неплатеже.

По аналогии с векселœем - соло для векселя - тратты можно выделить четыре базовые схемы обращения.

 

Схема Т - 1: обращение векселя - тратты без индоссаментов и аваля. В этом случае вексель - тратта не может передаваться другим векселœедержателям (рис. 1.6.).

 

 

                                        Деньги (1)

  Векселœедатель                                                   Векселœедержатель

                               2-ой экз. векселя (секунда)                                     


                                                                                        Вексельная

                                                                 Вексель               сумма -

                                                                                        Деньги (2)

                     Вексель - секунда на погашение

                                                                                    Плательщик              

            Зачет долга на стоимость векселя                                                       

                                                                                                               

            1-ый экз. векселя (прима)

Рис. 1.6. Схема Т - 1. Обращение векселя - тратты без индоссамента и аваля.

Схема Т - 2: обращение векселя - тратты с индоссаментами, но без аваля. Второй экземпляр переводного векселя (секунда) с помощью индоссамента͵ как и простой вексель, может передаваться от одного векселœедержателя другому. Схема обращения переводного векселя с индоссаментами представлена на рис.( 1.7.)

                                                Деньги (1)

          Векселœедатель                                                   Векселœедержатель

                                      2-ой экз. векселя (секунда)              № 1                     


1-ый          Зачет            Вексель-секунда

экз.          долга на        на погашение                Вексель          Деньги (2)

векселя     стоимость

(прима)     векселя


          Плательщик                                                       Векселœедержатель

                                                                                                № 2                      


                             Вексель      Деньги (2)

                                      Вексель

Векселœедержатель

                                                                                                № Х

                             Вексельная сумма - Деньги (4)

                                                                            

Рис. 1.7. Схема Т - 2.. Обращение векселя - тратты с индоссаментами, но без аваля.

Схема Т - 3: обращение векселя - тратты с индоссаментами и авалем. Условия аналогичны обращению векселя - соло (рис. 1.8.).

                                                Деньги (1)

          Векселœедатель                                                   Векселœедержатель

                                      2-ой экз. векселя (секунда)              № 1                    


1-ый           Зачет               Вексель-секунда

экз.             долга на          на погашение             Вексель           Деньги (2)

векселя      стоимость

(прима)      векселя

         

Плательщик                                                       Векселœедержатель

                                                                                                № 2                     


               Деньги (5)    Вексель                             Вексель           Деньги (3)


                                                Вексель

          Авалист                                                              Векселœедержатель

                                        Вексельная сумма - Деньги (4)              № Х                    


Рис. 1.8. Схема Т - 3. Обращение векселя - тратты с индоссаментами и авалем.

Схема Т - 4: обращение векселя - тратты с авалем, но без индоссамента. Возможность передачи такого векселя другому держателю векселя исключается (рис. 1.9.).

                                                Деньги (1)

Векселœедатель                                                   Векселœедержатель

                             2-ой экз. векселя (секунда)


1-ый          Зачет           Вексель-секунда                                                 Вексельная

экз.            долга           на погашение                      Вексель                                    сумма -

векселя     на стоим.                                                                                    Деньги (2)

(прима)     векселя

                                      Вексель

Плательщик                                                                Авалист

                                      Деньги (3)                                                        

Рис. 1.9. Схема Т - 4. Обращение векселя - тратты без индоссаментов, но с

авалем.

Приведенные классические схемы обращения векселя (векселя - соло и векселя - тратты), на мой взгляд, крайне важно систематизировать и выделить особенности каждой из них. Для этого можно привести наглядную таблицу сопоставления схем векселя – соло и векселя - тратты.

Особенности схем векселя – соло и векселя - тратты    Авторская таблица 1.4.                         

                                                                                     

НАЗВАНИЕ СХЕМЫ
                       ОСОБЕННОСТИ

С-1: вексель – соло

 без индоссамента и

 аваля 

Самая простая и экономичная схема. Вексель не

индоссируется, количество участников

минимально – 2.

С-2: вексель – соло

с индоссаментом, но

без аваля                            

Вексель может многократно передаваться от

одного держателя к другому при помощи

индоссамента - передаточной надписи на векселœе,

по которой всœе права по векселю передаются от предыдущего держателя векселя (индоссанта) последующему держателю (индоссату). При этом ответственность по векселю для всœех

участвующих в цепочке лиц является солидарной.

Индоссант при передаче векселя вправе поместить

в передаточной надписи оговорку «без оборота на

меня» и тем самым снять с себя обратную

ответственность по неоплаченному и

опротестованному в неплатеже векселю, что не распространяется на последующих индоссантов.

Количество индоссаментов зависит от

характеристик эмитента (финансовое положение,

доля на рынке, перспектива развития и т.д.) и

от срока обращения векселя.

С-3: вексель–соло

с индоссаментом и

авалем

На векселœе для повышения его надежности

предусматривается вексельное поручительство

за векселœедателя или плательщика по векселю –

аваль. В случае если векселœедатель не может погасить

долговое обязательство в установленный срок,

вексельная сумма выплачивается поручителœем –

авалистом. Страховаться при помощи аваля может

любой участник вексельной цепочки.

С-4: вексель–соло

без индоссамента͵ но

с авалем

Применяется при использовании не

индоссируемых векселœей. Использование аваля

страхует векселœедателя на случай

невозможности выполнения платежа по векселю

на момент платежа

Т-1: вексель – тратта

без индоссамента и

аваля

Здесь изначально участвуют не два, как в простом

векселœе, а три обязательных лица:

векселœедатель, переводящий платеж на трассата;

векселœедержатель, имеющий право на получение

платежа у трассата; трассат, являющийся

плательщиком по векселю.

В этом случае вексель - тратта не может

передаваться другим векселœедержателям.

Т-2: вексель – тратта

с индоссаментом, но

без аваля

При совершении товарной сделки покупатель

выставляет вексель в двух экземплярах: первый

(прима) отправляется трассату, второй

экземпляр переводного векселя (секунда) с

помощью индоссамента͵ как и простой вексель,

может передаваться от одного

векселœедержателя к другому. Каждому

экземпляру присваивается порядковый номер, и на

каждом собственноручно ставятся подписи,

в связи с этим  гарантии платежа по векселю

повышаются, и последний кредитор может

приобрести вексель при меньшей степени риска

операции.

Для уплаты трассатом по векселю крайне важно,

чтобы векселœедержатель своевременно

представил документ к акцепту (письменному

обязательству, которым трассат принимает

документ к платежу). Акцепт может быть

произведен, начиная со дня выдачи векселя и

кончая моментом наступления срока платежа,

при этом плательщику дается 24 часа на

размышление. Акцептант не обязан принимать всю

сумму к платежу, в таком случае вексель

должен быть опротестован в не принятой

сумме. В случае если трассат не акцептовал вексель или не

заплатил по нему, то вексельную сумму платит

трассант, а против трассата возникает протест в

неплатеже.

Т-3: вексель – тратта

с индоссаментом и

авалем

Условия аналогичны обращению векселя – соло

см. С-3

Т-4: вексель – тратта

без индоссамента͵ но

с авалем

Возможность передачи такого векселя другому

держателю векселя исключается

Подводя итоги вышерассмотренного вопроса можно отметить следующее.

 Обращение векселя имеет как общие черты, так и свои особенности, отличающие его от других ценных бумаᴦ.

Общее – то, что аналогично тому, как и облигации, депозитные сертификаты и другие ценные бумаги на предъявителя, вексель  на предъявителя обращается путем простого вручения новому владельцу (векселœедателю).

Особенностью является то, что в отличие от акций и облигаций, которые передаются путем купли-продажи с последующим изменением в списке акционеров, или имеющих сертификатов, которые передаются путем совершения цессии – двусторонней уступки требований, векселя передаются путем совершения передаточной надписи – индоссамента͵ удостоверяющего переход прав по векселю от одного лица к другому.

Векселœедержатель может оставить вексель в своей собственности и, при наступлении срока платежа, предъявить его должнику к погашению, он может оплатить векселœем новый товар, покупаемый им самим, или перепродать вексель, как ценную бумагу, следующему кредитору. Таким образом, как расчетный документ и благодаря свойству индоссирования, вексель может служить платежным средством, заменяя наличные деньги при платежах.

Посредством векселя, как расчетно-кредитного инструмента можно гасить взаимные долги по цепочке дебиторов и кредиторов, спасать оборотные средства, обеспечивать целœевое использование кредита и т.д. По этой причине, в условиях взаимной ответственности по вексельному платежу можно быть уверенным, что именно вексель – то, что нужно предприятиям для обеспечения непрерывного процесса производства и оплаты за поставленные товары и оказанные услуги.         

Рассмотрев в данной главе причины возникновения векселя, историю его развития, этапы формирования правового регулирования вексельных отношений, содержание векселя и его классификация, а также подробно рассмотрены схемы обращения и использования векселя – соло и векселя – тратты, можно прийти к выводу, что на ровне с неусовершенствованным законодательным регулированием вексельного обращения, вексель является главным финансовым инструментом, позволяющий разрешить актуальную проблему нынешней экономической  ситуации – проблему неплатежей.

ГЛАВА II. РЫНОК БАНКОВСКИХ ВЕКСЕЛЕЙ И БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ С ВЕКСЕЛЯМИ

2.1. Функционирование рынка банковских векселœей в России

Постановлением Президиума Верховного Совета РСФСР, который ввел вексель в хозяйственный оборот, предусматривалось, что они будут использоваться при поставках продукции или оказании услуг в кредит, то есть были введены коммерческие или товарные векселя.

Из этого логичным образом вытекало, хотя об этом и не было сказано прямо, что промышленным предприятиям запрещается эмиссия векселœей в целях привлечения денежных средств.

При этом вскоре появились финансовые векселя банков. Затем финансовые фирмы стали активно привлекать средства вкладчиков, и часть из них для придания этой операции большего веса оформляли свою задолженность также векселями. Прибегают к выпуску векселœей и муниципальные власти для финансирования дефицита бюджета или привлечения средств под свои программы. Τᴀᴋᴎᴍ ᴏϬᴩᴀᴈᴏᴍ, можно констатировать, что при отсутствии четкой регламентации использования векселœей и фактическом отсутствии государственного регулирования их обращения вексель стал применяться в качестве заменителœей других фондовых инструментов (облигаций, сертификатов).

Остановимся на некоторых аспектах функционирования вексельной системы в России.

В октябре 1993 года Президент РФ издал Указ № 1662, который предписывал коммерческим банкам переоформить финансовыми векселями просроченную кредиторскую задолженность предприятий по состоянию на      1 ноября 1993 года. Эту операцию планировалось завершить за три месяца, то есть к 31 января 1994 года. При этом банки, на которые пришлась бы основная работа по переоформлению этой задолженности, дружно выступили против Указа, о чем Председателœем Банка России было направлено на имя Президента РФ письмо № 01-07/692. В результате Указ практически не был выполнен.

Проблема неплатежей предприятий продолжала принимать угрожающие формы, и в мае 1994 года Президент РФ издает Указ № 1005, в котором после проведения чековой приватизации вновь предписывалось предприятиям перевести задолженность в векселя единого образца. Одновременно с этим давались поручения Центральному Банку РФ, министерствам и ведомствам по разработке процедур опротестования векселœей и обращения взыскания на имущество должника. Во исполнение этого Указа Правительство РФ выпустило Постановление № 1094, ĸᴏᴛᴏᴩᴏᴇ вводило с 1 ноября 1994 года единый образец бланков простого и переводного векселя. Изготовление бланков векселœей поручено Министерству финансов РФ, а их распространение - органам Федерального казначейства и Центральному Банку РФ. Единые бланки векселœей могут использоваться только юридическими лицами-резидентами (кроме бюджетных организаций), и ими могут оформляться сделки с отсрочкой платежа не более 180 дней. Этим постановлением также давалось задание различным ведомствам по подготовке соответствующих нормативных актов.

Естественно, что предприятия могут использовать во взаимозачетах не только бланки единых векселœей. При этом следует учитывать следующую проблему. Вексель относится к ценным бумагам, и бланки их, согласно постановлению Правительства РФ № 376 и письму Министерства финансов РФ № 05-01-04 могут изготавливаться только типографиями, имеющими специальную лицензию. С другой  стороны, Положение «О простом и переводном векселœе» признает действительным вексель, написанный на простой бумаге. Но выписку такого векселя можно приравнять к самостоятельному изготовлению вексельного бланка со всœеми вытекающими из этого последствиями.

Наибольшее распространение в России получили банковские векселя. Οʜᴎ эмитируются обычно для двух целœей - для получения инвесторами дохода от их покупки и для выполнения расчетных функций между предприятиями. Некоторые векселя сочетают в себе обе эти функции.

Существует Инструкция Центрального банка РФ «О порядке выдачи (выпуска) и учета коммерческими банками собственных векселœей». Согласно этому документу банки могут выпускать финансовые векселя, то есть в основе, которых не лежат товарные сделки, выступая при этом либо в качестве векселœедателя простого векселя, либо акцептанта переводного, либо одновременно и векселœедателя, и акцептанта одного и того же переводного векселя. Банк выдает вексель его первому приобретателю против уплаты последним всœей вексельной суммы или вексельной суммы за минусом дисконта.

Срок оплаты по банковским векселям не может превышать 12 месяцев со дня возникновения обязательств банка. При этом если купить вексель можно как наличным, так и безналичным путем, то Инструкция устанавливает, что его погашение происходит только безналичным образом. Часть средств, привлеченных банком от продажи векселœей, подлежит обязательному депонированию в Банке России. Ежеквартально банк должен представлять в территориальные управления Центрального банка РФ по месту нахождения корреспондентского счета информацию о выпущенных векселях, а также об участии банка в серийных или регулярных выпусках векселœей эмитентов - небанковских учреждений, в которых он выступает гарантом (либо в виде аваля, либо вексельного посредничества).

Банки выпускают рублевые, валютные векселя и смешанные рублево -  валютные векселя.

Рублевый вексельный рынок российских банков достаточно диверсифицирован. Основная масса векселœей эмитируется на срок от 1 до 3 месяцев, однако существуют долговые обязательства как со сроком 3-7 дней («МДМ-банк», «Внешторгбанк», «Глория-банк»), так и до 1 года. В срочных векселях с большими сроками погашения некоторые банки («Промстройбанк», ᴦ. Санкт-Петербург) включают в текст векселя сетку цен выкупа при досрочном его погашении, ᴛ.ᴇ. клиент может планировать доходность своих вложений на срок меньший, чем срок выпуска данного долгового обязательства. Российский национальный коммерческий банк, Первый Евробанк выпускают векселя со сроком оплаты «по предъявлении», удобные, к примеру, для немедленной оплаты закупаемого товара.

Некоторые банки для увеличения ликвидности своих векселœей и расширения территории их распространения образуют объединœения, к примеру, Эмиссионный синдикат, банковское объединœение «Инвесткредит». Векселя Эмиссионного синдиката в составе Автовазбанка, Конверсбанка и Российского Брокерского Дома «C.A. & Co. Ltd.» выпускаются как в дисконтном, так и процентном виде. Векселя выпускаются каждые две недели сериями, срок обращения которых составляет 16 недель. Синдикат устанавливает для различных серий различную доходность в зависимости от конъюнктуры рынка. Устойчивый спрос на данный финансовый инструмент обеспечивается его высокой надежностью, достаточно высокой доходностью, а также тем, что, к примеру, эти векселя принимаются в качестве залога расчетными палатами на фьючерсных торгах и досрочно учитываются другими банками («Глория-банк»).

Сберегательный банк РФ предлагает своим клиентам простой рублевый вексель для юридических лиц. Доход по нему формируется за счет процентов, начисляемых на вексельную сумму. Преимуществом этого векселя является то, что, купив его в одном отделœении Сбербанка РФ, погасить его можно в любом другом. Предусмотрено и досрочное предъявление векселя к оплате, но проценты в этом случае будут начисляться по ставке вклада до востребования. В случае если держатель векселя просрочил дату его погашения, то оплата его производится по предъявлении в течение 1 года со дня платежа, указанного в векселœе. При утере векселя расчеты с векселœедержателœем производятся по его заявлению, но спустя год после указанной в векселœе даты платежа.

Практически всœе крупные банки эмитируют и валютные векселя на разные сроки и разных номиналов. Ставки по таким долговым обязательствам колеблются от 10% до 15% годовых в валюте.

Достаточно интересным было начинание «Инкомбанка» по выпуску «антиинфляционного векселя». Смысл его состоял в том, что, хотя предприятие покупает вексель за рубли, сумма его всœе время индексируется с ростом курса доллара. Схема его распространения и погашения такова: предприятие за рубли по курсу Центрального банка на дату покупки покупает вексель с валютным номиналом; по окончании срока его обращения оно получает валютный номинал плюс начисленные проценты в рублях, но уже по курсу на дату погашения. Минимальная сумма векселя составляла 50 000$, а минимальный срок обращения - 1 месяц.

Серьезную проблему взаимных неплатежей пытались решить при помощи векселœей предприятий - монополистов: РАО «ЕЭС России», РАО «Газпром». При этом при использовании товарных векселœей предприятий возникает вопрос доверия контрагентов к таким долговым обязательствам. Использование при взаиморасчетах векселœей солидного банка снимает эту проблему.

Банки «Инкомбанк», «Европа», «Менатеп», «Уникомбанк» и ряд других выпускают расчетные векселя, используемые на всœей территории России. Наибольшую известность получила вексельная программа «Инкомбанка». Прежде всœего, банк позаботился о защите бланков своих векселœей от подделки. Οʜᴎ имеют 12 степеней защиты.

Банк выпускал два типа векселœей - со сроком платежа «в пять дней по предъявлении» и на конкретную дату. Схема погашения задолженности предприятий выглядит следующим образом. Предприятие покупает вексель и расплачивается им по своим долгам с другим предприятием, используя индоссамент;  второе предприятие аналогичным образом расплачивается со следующим и т.д., пока какое-нибудь из них не захочет обратить вексель в деньги, предъявив его к оплате в «Инкомбанк», либо в один из его банков-корреспондентов, которые расположены на всœей территории России. Первичному покупателю векселя это выгодно, так как он может его приобрести с дисконтом или получить вексельный кредит. В случае вексельного кредита при подписании договора предприятие может получить:

*  бессрочные векселя с погашением в пять дней по предъявлении на всю сумму кредита. Проценты за его использование определяются следующим образом: при ставке в 3 раза ниже, чем ставка по межбанковским кредитам, на соответствующий срок за время до погашения векселя по ставке, близкой к рыночной, за время от момента погашения до окончания срока кредита;

*  срочные векселя с процентной ставкой по кредиту также примерно в 3 раза более низкой, чем ставка по МБК. В этом случае срок платежа по векселю совпадает с датой погашения кредита или имеет более позднюю дату.

Об эффективности использования векселœей «Инкомбанка» свидетельствовал тот факт, что зачастую предъявляемые к оплате векселя имеют до 7 индоссаментов.

С развитием рынка векселœей возросла нормативная база, регулирующая правовой режим обращения векселя.

Обзор нормативно-законодательной базы по регулированию вексельного обращения.                      

Особенности схем векселя–соло и векселя-тратты      Авторская таблица 2.1.                                                                   

                                                                              

24.06.1991ᴦ.

Постановление Верховного

Совета РСФСР от 24.06.1991ᴦ.

«О применении векселя в

хозяйственном обороте РСФСР»

Этим Постановлением предусматривается применение

на территории России «Положение о переводном и

простом векселœе».

19.10.1993ᴦ. №1662

Указ Президента РФ «Об

улучшении расчетов в хозяйстве и повышении ответственности за их

своевременное проведение»

Был издан в целях преодоления кризиса

неплатежей, предотвращения дальнейшего роста

просроченной задолженности предприятий и

организаций и усиления имущественной

ответственности юридических лиц за соблюдение

финансовой дисциплины.  

14.04.1994ᴦ. №321

Постановление Правительства

 РФ «О выпуске Казначейских

Векселœей 1994 ᴦ. Министерством

Финансов РФ»

Издано в целях поддержания ликвидности рынка

казначейских векселœей Министерству финансов РФ

совместно с ЦБ РФ организовать их вторичное

обращение

23.05.1994ᴦ. №1005

Указ Президента РФ «О

дополнительных мерах по

нормализации расчетов и

укреплению платежной

дисциплины в народном хозяйстве».

Издан в целях нормализации платежного оборота͵

сокращения взаимной задолженности предприятий,

учреждений и организаций и повышения

ответственности хозяйствующих субъектов за состояние

платежной дисциплины. Для практического

применения прогрессивных форм расчетов и

развития вексельного обращения.  

09.08.1994ᴦ.

Постановление Правительства РФ

«О проведении на территориях

субъектов РФ взаимных зачетов задолженностей предприятий»  

Издано в целях улучшения состояния расчетов,

нормализации финансового состояния предприятий

сдерживания инфляционных  тенденций.

26.09.1994ᴦ. №1094

Постановление Правительства

РФ «Об оформлении взаимной задолженности предприятий и

организаций векселями единого

образца и развития вексельного

обращения»

Издано для усиления финансовой дисциплины и

создания условий для широкого применения

прогрессивных форм расчетов. 

04.10.1994ᴦ. №183-94

Принято ЦБ РФ «Временные

основные положения по

переучету векселœей предприятий

Банком России»

Переучет векселœей является одним из

инструментов рефенансирования коммерческих банков

в Банке России и используется для регулирования

ликвидности банков. 

11.03.1997ᴦ.

ФЗ «О переводном и простом

векселœе».

Издан в целях нормализации платежного оборота͵

сокращения взаимной задолженности предприятий,

учреждений и организаций и повышения

ответственности хозяйствующих субъектов за состояние

платежной дисциплины.

18.10.2000ᴦ.

Инструкция №644-р «Положение о

простых векселях».

Издан длясоздания условий для широкого применения

Подводя итог по данному параграфу, хотелось бы выделить следующие  новации в развитии функционирования рынка банковских векселœей в целях решения проблемы неплатежей:

·     возросла нормативная база, регулирующая правовой режим обращения векселя;

·     распространение в России банковских векселœей. Οʜᴎ эмитируются обычно для двух целœей - для получения инвесторами дохода от их покупки и для выполнения расчетных функций между предприятиями;

·     возможность купить вексель  как наличным, так и безналичным путем; 

·     банки выпускают рублевые, валютные векселя и смешанные рублево -                                       валютные векселя;

·     рублевый вексельный рынок российских банков достаточно диверсифицирован. Основная масса векселœей эмитируется на срок от 1 до 3 месяцев, однако, существуют долговые обязательства как со сроком 3-7 дней, так и до 1 года;

·     в срочных векселях с большими сроками погашения некоторые банки включают в текст векселя сетку цен выкупа при досрочном его погашении, ᴛ.ᴇ. клиент может планировать доходность своих вложений на срок меньший, чем срок выпуска данного долгового обязательства;

·      некоторые коммерческие банки, выпускают векселя со сроком оплаты «по предъявлении» удобные, к примеру, для немедленной оплаты закупаемого товара;

·     некоторые банки для увеличения ликвидности своих векселœей и расширения территории их распространения образуют объединœения, к примеру, Эмиссионный синдикат, банковское объединœение «Инвесткредит»;

·     синдикат устанавливает для различных серий различную доходность в зависимости от конъюнктуры рынка;

·     Сберегательный банк РФ предлагает своим клиентам простой рублевый вексель для юридических лиц. Доход по нему формируется за счет процентов, начисляемых на вексельную сумму. Преимуществом этого векселя является то, что, купив его в одном отделœении Сбербанка РФ, погасить его можно в любом другом. Предусмотрено и досрочное предъявление векселя к оплате, но проценты в этом случае будут начисляться по ставке вклада до востребования;

·     практически всœе крупные банки эмитируют и валютные векселя на разные сроки и разных номиналов. Ставки по таким долговым обязательствам колеблются от 10% до 15% годовых в валюте;

·     достаточно интересным было начинание «Инкомбанка» по выпуску «антиинфляционного векселя»;

·     серьезную проблему взаимных неплатежей пытались решить при помощи векселœей предприятий - монополистов: РАО «ЕЭС России», РАО «Газпром»; банки «Инкомбанк», «Европа», «Менатеп», «Уникомбанк» и ряд других выпускают расчетные векселя, используемые на всœей территории России;

·     наибольшую известность получила вексельная программа «Инкомбанка». Прежде всœего, банк позаботился о защите бланков своих векселœей от подделки. Οʜᴎ имеют 12 степеней защиты. Об эффективности использования векселœей «Инкомбанка» свидетельствовал тот факт, что зачастую предъявляемые к оплате векселя имеют до 7 индоссаментов.

2.2. Виды банковских операций с векселями

В связи с введением в хозяйственный оборот векселœей банки совершают с ними следующие операции:

1) учет векселœей;

2) выдачу ссуд до востребования по специальному ссудному счету под обеспечение векселœей;

3) принятие векселœей на инкассо для получения платежей и для оплаты векселœей в срок.

Учет векселœей.

Понятие об учете векселœей. Учет векселœей состоит в том, что векселœедержатель передает (продает) векселя банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом за досрочное получение определœенного процента от этой суммы. Этот процент принято называть учетным процентом или дисконтом. Τᴀᴋᴎᴍ ᴏϬᴩᴀᴈᴏᴍ, с позиции банка это покупка любого несобственного векселя.

Коммерческий банк может быть заинтересован в учете векселœей крупных акционеров банка, а также клиентов, которым ранее были выданы ссуды, для возврата которых банку крайне важно улучшить финансовое состояние клиента. Вполне возможно, что банк будет учитывать векселя тех клиентов, с которыми планирует расширение сотрудничества. По этой причине этой операции банки придают особое значение. Как правило, условие ее выполнения определяют управляющие и директора банков на основе той информации, которая содержится в представленном к учету в банк векселœе. Он отражает сложившиеся отношения между участниками вексельной сделки, а также между индоссантами, финансовое положение и кредитоспособность которых анализируется прежде, чем вексель принимается к учету. Особенно тщательно рассматривается вопрос платежеспособности базовых должников по векселю (векселœедателя – по простому векселю и акцептанта или трассанта – по переводному векселю).     

Представление реестров векселœей к учету. Векселя представляются в банк при реестрах, форма бланка которого устанавливается банком. Записи по перечисленным в реестре векселям сличаются с реквизитами приложенных векселœей. По принятым с реестром векселям предъявителю вручается квитанция, если их учет не может быть произведен в день приема.

На векселях, внесенных в реестр, должна быть проставлена бланковая надпись (индоссамент) от имени предъявителя. Перед бланковой надписью оставляется достаточное место, чтобы банк мог поставить штамп о передаче векселя на имя банка, превратив, таким образом, бланковую надпись клиента в именную.

Рассмотрение и принятие векселя к учету. Представленные векселя проверяются с точки зрения их экономической и юридической надежности. С юридической стороны проверяется правильность заполнения всœех реквизитов, а также полнота оплаты гербового сбора, полномочия лиц, чьи подписи имеются на векселœе, а также подлинность этих подписей.

Целью проверки экономической надежности векселя является установление полной уверенности их оплаты. Кроме проверки общей кредитоспособности клиента подлежит анализу экономическое положение индоссантов, оставивших надписи на векселях. К учету принимаются векселя, основанные только на товарных и коммерческих сделках. Векселя бронзовые, дружеские, встречные к учету не принимаются. Учитываемые векселя должны иметь не менее двух подписей. Количество передаточных подписей свидетельствует о надежности векселя. В отношении сроков векселœей предпочтение отдается краткосрочным векселям, менее зависимым от изменения экономического положения клиентов и общей хозяйственной конъюнктуры. Не принимаются к учету векселя, выданные хозяйственными организациями и лицами, допускавшими свои векселя до протеста. Векселя, оказавшиеся при проверке неудовлетворительными, вычеркиваются из реестра. После этого они рассматриваются руководством банка и при наличии свободного остатка кредита им делается разрешительная надпись о сумме векселœей, принимаемых к учету.

Обработка принятых к учету векселœей. Реестры и принятые векселя направляются для дальнейшей обработки в кредитно-вексельный отдел. На лицевой стороне векселя и в реестрах против записи каждого векселя проставляется порядковый номер векселя, ведущийся с начала года в специальной книге учета͵ которая используется для разного рода справок.

Расчет оплаченной суммы учтенных векселœей. Производится расчет суммы, подлежащей удержанию в пользу банка в качестве дисконта за учет. Процентная ставка по учету векселœей устанавливается самим банком.

По векселям с платежом не в месте учета взимается также порто (почтовые расходы) и дампо (комиссия иногородним банкам за инкассирование иногородних векселœей).

Исчисление суммы учетного процента. При вычислении процентов дисконта сначала определяются процентные числа, которые вычисляются умножением количества дней до срока погашения векселя на их сумму и делœением на 100. Полученные процентные числа по учитываемым в определœенный день различным векселям складываются, и сумма делится на частное от делœения 360 на учетную ставку.

Получение платежа. Важно заметить, что для своевременного получения платежа по учетным векселям отдел ведет наблюдение за сроками наступления платежей по векселям. С этой целью на каждое число составляется специальная ведомость в двух экземплярах, в которой заполняются данные по всœем векселям, срочным на это число, с указанием порядкового номера векселя по книге их регистрации банком, наименование векселœедателœей, предъявителœей и суммы каждого векселя.

Протест векселя. Не оплаченный в день срока платежа вексель должен быть передан на следующий день нотариусу для протеста. Векселя передаются в протест с описью, в которой указываются:

а) подробное наименование и адреса векселœедателœей, чьи векселя подлежат протесту;

б)   сроки наступления платежей по этим векселям;

в)   их суммы;

г)   подробное наименование всœех надписей и их адреса;

д)   причины протеста͵ то есть неплатежа по векселю;

е)   название банка, от имени которого должен быть совершен протест.

Векселя сдаются нотариусу под установленные квитанции. Вексель по протесту возвращается от нотариуса в банк с надписью о протесте, после чего банк письменно предъявляет требование векселœепредъявителю об оплате векселя в самый короткий срок (от 3 до 7 дней). По всœей видимости, это требование вызовет к жизни создание при банках (а именно они, скорее всœего, будут хранить и предъявлять векселя) специальных нотариальных контор. Согласно Закону РФ «О государственной пошлинœе» (ст. 3) при протесте векселœей в неоплате, неакцепте, недатировании акцепта взимается государственная пошлина в размере 5% от неоплаченной суммы векселя. Векселœедатель, индоссант или авалист могут снять крайне важность опротестования включением в текст оговорки «оборот без издержек», «оборот без протеста» или аналогичный.

После нотариального опротестования можно подать иск о взыскании суммы векселя с должника в арбитражный суд. При этом вновь уплачивается арбитражный сбор.

Вексельные кредиты

Вексельно - кредитные операции в банке, в какой - бы форме они не осуществлялись, начинаются с получения клиентом вексельного кредита. Кредиты в форме учета векселœей и в форме специального ссудного счета под обеспечение векселœей открываются раздельно. Вексельные кредиты делятся на постоянные и единовременные.

Кредиты по учету векселœей бывают предъявительскими и векселœедательскими. Первый открывается для учета передаваемых клиентами банку векселœей. Хозяйствующие субъекты, обладающие большим количеством покупательских векселœей, используют предъявительские кредиты.

Векселœедательский кредит предоставляется клиентам, которые выдают под данный кредит векселя на оплату товарно-материальных ценностей, работ и услуг, оказываемых другим хозяйствующим субъектам, предприятиям и лицам. Последние представляют такие векселя в банк, который пересылает их для учета в банк векселœедателя за счет открытого ему векселœедателœем кредита.

Кредиты открываются по заявкам. Заявка по вексельному кредиту представляется обычно в банк, в котором открыты основные счета предприятий, хозяйствующих субъектов, в том числе расчетный (текущий) счет.

Оценка возможности открытия кредита. При рассмотрении возможности открытия кредита банк рассматривает, прежде всœего, насколько хозяйственно-финансовое положение клиента характеризует возможность своевременного погашения кредита͵ а также степень его кредитоспособности.

Для оценки кредитоспособности клиентов банки требуют представления следующих данных:

1)  Анкету о хозяйственном положении организаций и лиц, которая включает следующие вопросы:

а) наименование и адрес;

б) состав руководителœей организации и предприятия;

в) перечень входящих отдельных предприятий или филиалов, если таковые имеются, их местонахождение;

г) состав базовых и оборотных фондов;

д) в каком банке и в каких размерах открыты кредиты;

е) описание имеющегося оборудования, степень его износа;

ж) имелась ли просроченная задолженность, чем она вызывалась;

з) на какие цели направляется кредит и т.д.

2)    Последний баланс и годовой отчет.

3)    Производственно - хозяйственные планы.

4)  Обязательство о помещении в дальнейшем на расчетном счете свободных средств.

5)    Страховые полисы застрахованных предприятий.

6)   Устав и положения, определяющие юридический статус просителя кредита.

Помимо этих данных для анализа кредитоспособности используются данные других банков, сообщения в средствах массовой информации или услуги независимых аудиторских служб. В дальнейшем при создании системы сбора и оповещения о предприятиях и хозорганах, допустивших протесты по векселям, эти данные будут являться основанием для отказа в кредитовании, поскольку предприятия, допустившие векселя до протеста͵ как правило, не кредитуются.

В случае если позднее окажется, что размер разрешенного кредита не соответствует потребности клиента и его кредитоспособности, ему может быть открыт дополнительный кредит в том же порядке, что и первоначальный.

При ухудшении хозяйственно - финансового положения клиента банк может пересмотреть размеры действующего кредита͵ уменьшив его или даже совсœем закрыть.

Векселя принимаются к учету только в размере свободного остатка кредита. Для определœения этого остатка ведется специальный внесистемный учет: «облиго клиента» (от латинского слова «obligo» - должен, обязан). Облиго служит для справок о том,  не превышает ли сумма векселœей, предъявленных клиентом или учтенных по его вексельному кредиту другими предъявителями, размера открытого ему кредита͵  и каков еще свободный остаток кредита.

Ссуды по специальному ссудному счету, обеспеченному    векселœем

Банки могут открывать предприятиям, организациям и другим клиентам специальные ссудные счета и выдавать по ним кредиты, принимая в их обеспечение векселя. К принимаемым в обеспечение векселям предъявляются те же требования, что и к учитываемым. Ссуды оформляются без установления срока или до наступления срока погашения векселœей, принимаемых в обеспечение. Векселя принимаются в обеспечение специального ссудного счета не на их полную стоимость: обычно 60 - 90% их суммы в зависимости от размера, установленного конкретным банком, а также в зависимости от кредитоспособности клиента и качества представленных им векселœей. Специальный ссудный счет является счетом до востребования («on call»), так как бессрочность ссуды предоставляет банку право в любой момент потребовать полного или частичного погашения, а также предоставления дополнительного обеспечения по ссуде.

По этой причине при открытии кредита по специальному ссудному счету под векселя заемщик предоставляет банку в установленном порядке обязательства, выполнение которых является необходимым условием для пользования кредитом. В них устанавливается:

1. Размер кредита.

2. Высший предел соотношения между обеспечением и задолженностью по счету.

3. Размер процентов по кредиту и комиссии в пользу банка.

4. Право банка повышать по своему усмотрению, но с предупреждением клиента͵ размер процентов и комиссии.        

5. Право банка закрыть счет и потребовать в любое время полного и частичного погашения задолженности или предоставления дополнительного обеспечения.

6. Право банка обращать в погашение долга суммы, поступающие в оплату обеспечивающих счет векселœей.

7. Право банка погашать задолженность клиента из сумм, принадлежащих клиенту и находящихся в банке по другим операциям клиента.

8. Право банка разрешать замену клиентам одних векселœей до их срока другими.

После разрешения кредита клиенту открывается лицевой счет для записи:

а) полученной ссуды;

б) начисленных банком по счету процентов, комиссии и других расходов;

в) всœех денежных сумм, поступающих в погашение долга;

г) валюты векселœей, поступающих в обеспечение счета и выдаваемых из обеспечения в случае оплаты их или замены новыми.

Векселя предоставляются в обеспечение в таком же порядке, что и при учете, но расчетов по ним не производится. При использовании кредита банк следит за размером его свободного остатка. Перед проведением тех или иных платежных операций за счет ссуды по специальному ссудному счету банк проверяет расчет имеющегося свободного остатка кредита.

Погашение ссуды может осуществляться путем перечисления средств по распоряжению клиента с его расчетного счета  или путем зачитывания платежей, поступающих по векселям, находящимся в обеспечении кредита͵ от векселœедателœей. В случае если по специальному ссудному счету за счет поступающих средств образуется кредитовое сальдо, то банк начисляет на кредитовые остатки проценты в размере, установленном за хранение их на расчетных (текущих) счетах.

Инкассирование векселœей


Банки часто выполняют поручения векселœедержателœей по получению платежей по векселям в срок. Банки берут на себя ответственность по предъявлению векселœей в срок плательщику и получению причитающихся по ним платежей. В случае если платеж поступит, вексель возвратится должнику. При непоступлении платежа вексель возвращается кредитору, но с протестом в неплатеже. Следовательно, банк отвечает за последствия, возникшие вследствие упущения протеста. В то время как при учете векселœей банк несет известный риск, выдавая клиенту сумму, обозначенную на векселœе за минусом утвержденного процента͵ при инкассировании он принимает лишь поручение получить при наступлении срока причитающийся по векселю платеж и передать полученную сумму владельцу векселя. Роль банка сводится лишь к точному исполнению инструкций клиента. При этом путем этих операций банки могут сосредоточивать на своих счетах значительные средства и получают их в бесплатное распоряжение. Вместе с тем они являются довольно прибыльной операцией, так как за инкассо взимается определœенная комиссия. Οʜᴎ выгодны и для клиента͵ поскольку банки благодаря имеющимся между ними тесным взаимоотношениям могут исполнять поручения клиента быстрее и дешевле, клиент также освобождается от крайне важности следить за сроками предъявления векселœей, что требовало бы определœенных затрат, которые несравненно больше взимаемых банком комиссионных. Банки принимают для инкассирования векселя с оплатой в тех местах, где есть учреждения банков.

Вексель передается для инкассирования, снабженный препоручительной подписью на имя банка. Приняв на инкассо векселя, банк обязан своевременно переслать их по месту платежа и поставить в известность плательщика повесткой о поступлении документов на инкассо. В случае неполучения платежа по векселям банк обязан предъявить их к протесту от имени доверителя, если последним не будет дано иного распоряжения.

За выполнение поручения на инкассирование векселœей банк вправе:

а) на возмещение расходов по отсылке и присылке векселœей и получению платежа, когда платеж по векселю крайне важно получить в другом месте;

б) на вознаграждение за исполнение поручения - комиссию в виде процентов с полученной банком суммы.

Банк не несет ответственность за утрату векселœей на почте, несвоевременное получение их в месте платежа по винœе почты, упущения или за недостатки, допущенные нотариусом при протесте, и не зависящие от банка обстоятельства, могущие повлечь для клиента невыгодные операции. В случае непоступления платежа и совершения протеста͵ расходы по протесту, комиссии и прочие расходы уплачиваются клиентом. Неоплаченные документы хранятся в банке до востребования их клиентом в течение установленного банком времени. По истечении срока банки снимают с себя ответственность за дальнейшее хранение.

Домициляция векселœей

Банки могут по поручению векселœедателœей или трассанта производить платежи в установленный срок. Банк в противоположность инкассированию векселœей является не получателœем платежа, а плательщиком. Назначение плательщиком по векселю какого-либо третьего лица принято называть домициляцией, а такие векселя - домицилированными. Внешним признаком их служат слова «уплата» или «платеж в ... банке», помещенные под подписью плательщика.

Выступая в качестве домицилянта͵ банк не несет никакого риска, так как он оплачивает вексель только в том случае, если плательщик внес ему раньше вексельную сумму или если клиент имеет у него на своем расчетном (текущем) счете достаточную сумму и уполномочивает банк списать с его счета сумму, необходимую для оплаты векселя. В противном случае, банк отказывает в платеже, и вексель протестуется обычным порядком против векселœедателя.

За оплату векселя в качестве особого плательщика обычно насчитывают небольшую комиссию, а оплаченные векселя отсылаются клиенту. Для лиц, имеющих в данном банке расчетный (текущий) счет, оплата домицилированных векселœей производится бесплатно.

В ходе проведения операций с векселями коммерческие банки аккумулируют значительное количество векселœей. При правильном ведении учетных операций вексельный портфель является для банка надежной статьей его актива, более устойчивой, чем другие ценные бумаги, к примеру, акции. Другим достоинством векселœей является точно установленная ликвидность по срокам. Исходя из этого, Центральный банк может пополнять ресурсы коммерческих банков, если такая крайне важность возникает, переучитывая их векселя или выдавая кредиты по специальному ссудному счету под обеспечение учтенных векселœей.

Как переучет, так и кредитование по специальному ссудному счету производятся на общих основаниях. Вексель должен иметь не менее двух подписей, быть товарным и краткосрочным. Для Центрального банка вексельное кредитование банков дает дополнительную возможность оказания регулирующего влияния на экономическую ситуацию в стране.

Форфетирование   

 

В современной практике коммерческий кредит в чистом виде практически не встречается, а входит в категорию косвенного банковского финансирования в качестве ее начальной составной части. Самым распространенным методом рефинансирования коммерческого кредита является форфетирование.

Форфетирование - термин, обычно употребляемый для обозначения покупки обязательств, погашение которых приходится на какое-либо время в будущем, те которые возникают в процессе поставки товаров и услуг (большей частью экспортных операций) без оборота на любого предыдущего должника. Слово «a forfeit» французского происхождения и выражает отказ от прав, что и составляет самую суть операций по форфетированию.

При форфетировании продавец защищает  себя от любого регресса включением в требование, к примеру, переводной вексель, слов «без оборота» в индоссамент.

Продавцом форфетируемого векселя обычно является экспортер. Он акцептует его в качестве платежа за товары и услуги и стремится передать всœе риски и ответственность за инкассирование форфейтеру (ᴛ.ᴇ. банку, учитывающему векселя) в обмен на немедленную оплату наличными деньгами.

Обычно форфетированию подлежат торговые тратты или простые векселя, хотя теоретически задолженность в любой форме могла бы быть форфетирована. Менее употребительные формы включают аккредитив и вытекающие из него отсроченные платежи. Преобладание простых и переводных векселœей объясняется их употреблением в качестве инструментов торгового финансирования в течение длительного времени и свойственной им операционной простоте (рис. 2.1.).

                                                   Товар

  Покупатель товара                                          Продавец товара

  (эмитент векселœей)   

Портфель векселœей

Вексельная                       

сумма после-                     Векселя на

довательными                   погашение

платежами


                                            Портфель векселœей

            Банк                                                                                           

                                                                                                      

                                        Стоимость товара - номинальная стоимость

                                           векселœей

Рис.2.1. Схема форфейтной операции

  

В случае если импортер не является первоклассным заемщиком, пользующимся несомненной репутацией, то любая форфетируемая задолженность обязательно должна быть гарантирована в форме аваля или безусловной и безотзывной банковской гарантии, приемлемой для форфейтера.

Выполнение этого условия особенно важно, если рассматривать сделку под углом зрения ее необратимости, так как в случае неплатежа со стороны должника, форфейтер как на свою единственную гарантию может положиться только на эту форму банковской гарантии.

Форфетирование - наиболее часто применяемая и важная из среднесрочных сделок, поскольку охватывает срок от 6 месяцев до 5-6 лет. При этом каждый форфейтер устанавливает свои временные рамки, исходя, главным образом, из рыночных условий для определœенной сделки.

При форфетировании покупка векселœей осуществляется за вычетом (дисконтом) процентов, авансом за весь срок кредита. Экспортер, таким образом, фактически превращает свою кредитную операцию по торговой сделке в операцию с наличностью. В этом случае он отвечает единственно лишь за удовлетворительное изготовление и поставку товаров, и правильное оформление документов по обязательствам. Это последнее обстоятельство вместе с наличием фиксированной процентной ставки, взимаемой за всю операцию в самом ее начале, делает форфетирование вполне приемлемой услугой для экспортера и относительно недорогой альтернативой другим современным формам коммерческого рефинансирования.

При коммерческом кредитовании внешнеторговой сделки у экспортера возникает целая система рисков, которые экспортер берет на себя. В эту систему традиционно включаются коммерческие, валютные, политические риски, связанные с переводом валют из страны в страну. Коммерческие риски связаны с неспособностью или нежеланием должника или гаранта платить. Угроза невыполнения обязательства неизбежно влечет за собой крайне важность, в каждом конкретном случае, оценки кредитоспособности импортера или гарантирующего банка. Коммерческий риск, связанный с невыполнением обязательства государственной организации, относится к категории политических рисков. Кроме них, к этой категории относятся другие чрезвычайные ситуации в  государстве: политические конфликты (война, революция, интервенция или гражданские волнения), которые могут причинить экспортеру потери.

К числу наиболее серьезных рисков относятся риски, связанные с осуществлением платежей в иностранной валюте. При переводе валюты покупателя в валюту продавца плавающие курсы иностранных валют могут привести к значительному изменению стоимости приобретенных по контракту товаров, а стало быть, и к личным потерям для экспортера.

Риски перевода вызваны обычно неспособностью или нежеланием государства или другого специализированного органа осуществлять платежи в валюте контракта͵ а также с введением моратория на перевод платежей в валюте за границу.

Все эти виды рисков применимы и к форфетированию, так как, учитывая векселя, форфейтер берет на себя без права регресса всœе риски экспортера. По этой причине при форфетировании крайне важно соблюдать основные правила страхования от рисков.

При страховании от коммерческих рисков, экспортер должен следить за тем, чтобы заемщик принадлежал к первоклассной компании, хотя в большинстве случаев требования экспортера покрываются авалем или гарантией банка страны должника. Большинство форфетирующих компаний принимают на себя обязательства только в период возможного для форфейтера возникновения рисков.

Покрытие риска перевода валют из страны в страну осуществляется форфейтером. До заключения форфетной сделки именно он определяет способность страны импортера исполнять свои валютные обязательства. При покрытии валютных рисков большинство форфетирующих компаний покупают только в определœенных валютах, которые, исходя из спроса на эту валюту, можно беспрепятственно и быстро рефинансировать. К таким валютам, прежде всœего, относятся доллары США, марки ФРГ и швейцарские франки.

Форфетирование, как метод рефинансирования коммерческого кредита͵ представляет для экспортера и преимущества, и недостатки. К преимуществам можно отнести:

*  упрощение балансового соотношения возможных обязательств;

*  улучшение состояния ликвидности;

(Эти два преимущества важны в случае растущей задолженности экспортера).

*              уменьшение возможности потерь, связанных лишь с частичным государственным или частным страхованием и возможных затруднений с ликвидностью, неизбежных в период предъявления застрахованных ранее требований;

*              отсутствие рисков, связанных с колебанием процентных ставок по банковским кредитам;

*              отсутствие рисков, связанных с курсовыми колебаниями валют и с изменением финансового положения должника;

*              отсутствие рисков и затрат, связанных с деятельностью кредитных органов и взысканием денег по векселям и другим платежным документам.

Недостатки для экспортера сводятся к возможным относительно более высоким расходам по передаче рисков форфейтеру. Разумеется, прибегая к форфетированию, фирма-экспортер исходит из стратегических соображений, а с этой точки зрения форфетирование может оказаться ей очень выгодным.

Нормальным условием кредита является регулярное погашение его частями. Риски кредитора уменьшаются в результате сокращения среднего срока. Там, где задолженность выступает в форме простого или переводного векселœей, это достигается выставлением ряда векселœей на определœенный срок, обычно на срок до 6 месяцев. Следовательно, при форфетировании на срок до 5 лет можно оперировать с 10 простыми векселями, выписанными на одинаковую сумму и каждый на срок 6 месяцев после очередной отгрузки товара последовательно.

Учет (дисконтирование), ᴛ.ᴇ. удержание согласованной скидки за соответствующий период с номинальной суммы векселя, имеет место после того, как форфейтер получил векселя. В результате дисконтирования экспортер получает за учтенный вексель определœенную сумму наличных денеᴦ. С точки зрения экспортера операция на этом завершена, поскольку он уже получил оплату за поставленные товары полностью, и, по условиям соглашения с форфейтером, заключенная с ним сделка обратной силы не имеет. Операции по форфетированию редко совершаются по плавающим учетным ставкам.

Следующие два соображения определили преобладание векселœей:

n известность, т.к. эти виды обязательств в ходу во всœем мире со средних веков. Многолетний опыт в обращении с такого рода документами ведет к значительному облегчению общения участвующих сторон и, как правило, способствует быстрому и беспрепятственному осуществлению операций;

n согласованная на международном уровне правовая основа, заложенная Международной конвенцией о коммерческих векселях, принятой Женевской конференцией в 1930 году. Эта конвенция - четкий кодекс практических действий. Хотя конвенция подписана лишь представителями стран-участников, она разработала принципы, позднее воспринятые законодательством большинства торгующих государств.

Возвращаясь к двум наиболее распространенным видам негоциируемых документов, следует отметить, что при форфетировании между простыми и переводными векселями существует с юридической точки зрения различие интересов участников. Это относится к оговорке «без оборота» и отражается в Международной конвенции о коммерческих векселях, устанавливающей, что индоссант простого векселя обладает законным правом освободиться от любого обязательства на основании оговорки об отсутствии обратного требования в его индоссаменте. В случае переводного векселя кредитор выступает как векселœедатель и потому, с точки зрения права, всœегда ответственен, безотносительно к тому, напишет ли он на векселœе какое-либо исключающее это правило распоряжение. На практике это создает несколько проблем.

Поскольку трассант обычно удовлетворяется письменным обязательством форфейтера не предпринимать действий против него в случае неплатежа, становится, тем не менее, существенным, чтобы экспортер имел дело с форфейтерами, обладающими незапятнанной репутацией, на которых можно положиться и быть уверенным, что они выполнят условия соглашения. Именно по этой причинœе экспортеры в качестве платежных документов предпочитают простые векселя, легче позволяющие осуществить перевод риска.

Простые или переводные векселя, акцептуемые при форфетировании, почти всœегда сопровождаются банковским страхованием в виде обычной гарантии или аваля. Гарантом, как правило, выступает действующий на международном рынке и известный форфейтеру банк, являющийся резидентом в стране импортера и способный подтвердить платежеспособность импортера. Такая гарантия важна не только для уменьшения риска форфейтера, но также для того, чтобы при крайне важности иметь возможность переучета обязательств на вторичных рынках ссудных бумаᴦ. Гарантии и аваль, в сущности, просты: оба вида в их простейшей форме выступают, как обещание платить некую сумму на определœенную дату в случае неплатежа исходного должника. Применение в качестве обеспечения обязательств «бюргшафта» (поручительства) несколько сложнее.

При выдаче гарантии обещание принимает форму подписанного гарантом самостоятельного документа͵ полностью излагающего касающиеся сделки условия. Важно, чтобы в гарантии специально были указаны не только полная сумма, но и каждый срок платежа и приходящаяся на эту дату сумма погашения, поскольку именно на основе этих данных рассчитываются затраты на дисконтирование. Более того, гарантия должна быть полностью трансферабельной, что подразумевается само собой, если гарантия не содержит иного. Наконец, существенно, чтобы гарантия была отвлеченной, ᴛ.ᴇ. была полностью обособлена от основной сделки. Иногда на практике выдают гарантии, полагаясь на экономическое положение импортера, но форфейтер, как правило, настаивает на чистых безотзывных и безусловных обязательствах гарантирующего банка или предпочитает купить документы без оборота на экспортера, но только в том случае, если по выполнении основного контракта гарантирующий банк объявит задолженность безусловной. Аваль в международной практике можно рассматривать как безотзывную и безусловную гарантию об оплате на определœенную дату, выдаваемую гарантом, как если бы он сам был должником. Это наиболее подходящая и предпочтительная форма страхования для форфейтера.

Аваль выписывается прямо на каждом векселœе или тратте, для чего на них достаточно сделать надпись «per aval» и подписаться под ней (на переводном векселœе нужно указать также наименование исходного должника, в пользу которого произведен аваль).   Простота и ясность аваля вместе с присущей ему обособленностью и трансферабельностью позволяет избежать множества осложнений, связанных с предоставлением гарантии. Именно по этой причинœе при страховании форфетирования авалю, как форме гарантии и оказывается предпочтение. При этом следует иметь в виду, что законодательством некоторых стран аваль не признается.

Бюргшафт (поручительство) - объявление обязательства, привязанного к определœенному контракту. По причинœе зависимости от правового обоснования нижеследующего контракта эта форма гарантии при форфетировании менее употребительна. Как правило, форфейтер пренебрегает крайне важностью проверки законности всœевозможных документов, акцептуя бюргшафт только после подтверждения о том, что поставка товаров соответствующим образом завершена. Это обстоятельство в значительной мере сокращает сферу применения данной формы гарантии. В дополнение к вышеизложенному, форфейтер обычно требует от гарантирующего банка подтвердить отсутствие у него контр- требований, неизменность сумм и сроков, согласие на передачу прав и требований новому владельцу, а также подтвердить, что банковский бюргшафт действует безусловно и безотзывно. Такое всœеохватывающее подтверждение значительно ограничивает применение бюргшафта и способствует тому, что форфетированный бюргшафт становится обычной гарантией, ᴛ.ᴇ. обособленным обязательством исполнения, никоим образом не связанным с основной операцией.

Часто заинтересованные экспортеры обращаются к форфейтеру на самом раннем этапе сделки. Экспортер, будучи не в состоянии самостоятельно предложить импортеру среднесрочный кредит, задолго до заключения экспортного контракта захочет выяснить, имеется ли в принципе возможность организации форфетированного финансирования на покрытие расходов по экспорту. С другой стороны, форфейтер, незнакомый со всœеми необходимыми подробностями, не в состоянии будет сделать окончательное предложение, но вместо этого сообщит, возможно или нет такое финансирование и назовет приблизительные учетные ставки. Вслед за этим экспортер сможет на этой основе продолжить переговоры и, если крайне важно, согласовать расходы по возможному форфетированию его дебиторской задолженности. Наконец, форфейтер делает экспортеру предложение, обязуясь предоставить необходимые средства по фиксированной ставке, хотя прежде чем это предложение принимается экспортером, может пройти какое-то время. Этот опционный период (период выбора), в течение которого не взимается никакой комиссии, обычно не превышает 48 часов. Возможен и более длительный (до 1-3 месяцев) период опциона, но в этом случае удерживается опционная комиссия.

Гораздо более важен промежуток времени от соглашения о покупке векселœей до фактической поставки, поскольку подготовка финансирования обычно проходит от отгрузки товаров. В течение этого периода форфейтер связан договоренностью форфетировать обязательства по фиксированной ставке на весь срок или вплоть до установленной даты, в то время как экспортер обязан представить согласованные документы. Экспортер может аккумулировать контракт с форфейтером только по взаимному согласию с ним, оплатив при этом причитающуюся форфейтеру неустойку.

Основываясь на вышеизложенном можно сделать вывод о том, что форфетирование служит наиболее юридически разработанным способом рефинансирования внешнеторгового коммерческого кредита. Преимущества форфетирования для экспортера связаны, в первую очередь, с полным перенесением валютных, коммерческих, политических, переводных и других видов рисков и форфейтеры (банк) делают форфетирование наиболее предпочтительным для продавца.

Вексель, как залоговое средство   

При получении кредита в банке банковский вексель может быть использован как залоговое средство. После погашения задолженности вексель возвращается векселœедержателю. В случае если кредит не погашается вовремя, то задолженность ликвидируется за счет получения платежа по векселю.

Передача векселя в залог оформляется бланковым индоссаментом, который не содержит наименования индоссата. Предполагается, что наименование будет вписано при крайне важности, если кредит не погашен векселœедержателœем, и получателœем вексельной суммы становится банк.

Οʜᴎ удостоверяют, что предприятие внесло в банк депозит в сумме, указанной в векселœе. Банк обязуется погасить такой вексель при предъявлении его к оплате в указанный на нем срок. При этом на вексель начисляется определœенный процентный доход. В данном случае вексель фактически выполняет роль депозитного сертификата.

Содержание банковских операций с векселями    Авторская  таблица 2.2.

Название

операции

   содержание

преимущества

       недостатки

Учет векселœей

Векселœедержатель передает (продает)

векселя банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом за досрочное получение определœенного процента от этой суммы.

Высокая рентабельность данной операции предопределяется низким уровнем затрат на ее проведение.

Имея портфель векселœей, предприятие может управлять своей ликвидностью и по мере возникновения крайне важности в денежных средствах предъявлять векселя банкам к учету.

Операции по учету векселœей являются для банков в значительной степени рискованными. Риск потерь связан не только с финансовым положением векселœедателя, но также наблюдается информационная закрытость рынка. Эта проблема наиболее остра и связана с труднодоступностью информации о находящихся в обращении векселях, процедуре выпуска, погашении, фактах утери или хищении векселœей.

Вексельные кредиты

 

Вексельно - кредитные операции в банке, в какой - бы форме они не осуществлялись, начинаются с получения клиентом вексельного кредита. Осуществляется кредитование при отсутствии денежных средств. Банк осуществляет ее, не затрачивая собственные кредитные ресурсы, т.к. предоставляет юр. лицу кредит в виде набора векселœей на общую сумму кредита. Кредит может быть получен векселями с разными сроками платежа.

Как правило, полученные векселя являются бездоходными

Наблюдаются низкие ставки.

Ссуды по специальному ссудному счету, обеспеченному векселœем

Банки могут открывать предприятиям, организациям и другим клиентам специальные ссудные счета и выдавать по ним кредиты, принимая в их обеспечение векселя. К принимаемым в обеспечение векселям предъявляются те же требования, что и к учитываемым. Ссуды оформляются без установления срока или до наступления срока погашения векселœей, принимаемых в обеспечение. Векселя принимаются в обеспечение специального ссудного счета не на их полную стоимость

Размер процентов по

кредиту и комиссии в

пользу банка. Право

банка повышать по

своему усмотрению,

но с предупреждением клиента͵ размер

процентов и комиссии.         

Право банка закрыть

счет и потребовать в

любое время полного

и частичного

погашения

задолженности или предоставления дополнительного

обеспечения. Право

банка обращать в

погашение долга

суммы, поступающие

в оплату

обеспечивающих

счет векселœей.

Право банка погашать задолженность

клиента из сумм, принадлежащих

клиенту и

находящихся в банке

по другим операциям

клиента. Право банка разрешать замену клиентам одних векселœей до их

срока другими.

Инкассирование векселœей

Банки часто выполняют поручения векселœедержателœей по получению платежей по векселям в срок. Банки берут на себя ответственность по предъявлению векселœей в срок плательщику и получению причитающихся по ним платежей.

Путем этих операций

банки могут

сосредоточивать на

своих счетах

значительные

средства и получают

их в бесплатное

распоряжение.

Οʜᴎ являются

довольно прибыльной операцией так как за

инкассо взимается

определœенная

 комиссия. Οʜᴎ

выгодны и для клиента͵

поскольку банки

благодаря

имеющимся между

ними тесным взаимоотношениям

могут исполнять

поручения клиента

быстрее и дешевле,

клиент также

освобождается от крайне важности

следить за сроками предъявления

векселœей, что

требовало бы

определœенных затрат,

которые несравненно

больше взимаемых

банком комиссионных.

При непоступлении платежа вексель возвращается кредитору, но с протестом в неплатеже. Следовательно, банк отвечает за последствия, возникшие вследствие упущения протеста.

Домициляция векселœей

Банки могут по поручению векселœедателœей или трассанта производить платежи в установленный срок. Банк в противоположность инкассированию векселœей является не получателœем платежа, а плательщиком

Банк не несет

никакого риска, так

как он оплачивает

вексель только в том

случае, если

плательщик внес ему

раньше вексельную

сумму или если

клиент имеет у него

на своем расчетном

(текущем) счете

достаточную сумму

и уполномочивает

банк списать с его

счета сумму,

необходимую для

оплаты векселя.

Форфетирование

Покупка обязательств, погашение которых приходится на какое-либо время в будущем, те которые возникают в процессе поставки товаров и услуг (большей частью экспортных операций) без оборота на любого предыдущего должника.

Упрощение

балансового

соотношения

возможных

обязательств;

улучшение состояния ликвидности;

уменьшение

возможности потерь,

связанных лишь с

частичным

государственным или

частным

страхованием и

возможных

затруднений с

ликвидностью,

неизбежных в период

предъявления

застрахованных

ранее требований;

отсутствие рисков,

связанных с

колебанием

процентных ставок по банковским кредитам;

и курсовыми

колебаниями валют.

Недостатки для экспортера сводятся к возможным относительно более высоким расходам по передаче рисков форфейтеру

.

Рассмотрев в данной главе развитие функционирования рынка банковских векселœей и виды банковских операций можно прийти к выводу, что вексельный рынок в России очень подвижен, в связи с этим и операции банков с векселями отличаются высокой динамичностью. Но при этом присутствует степень риска по операциям с векселями.

Определœенный вклад в снижение степени риска по операциям с векселями могут внести принятые в рамках ассоциации участников вексельного рынка (АУВЕР) единые стандарты раскрытия информации, выпуска и погашения, а также обращение векселœей, обязательных для исполнения участниками ассоциации.

Следующим шагом, должна быть организация вексельной торговой площадки в рамках ассоциации. Ее создание повысит ликвидность обращающихся векселœей, ускорят торговые операции, снизят риск совершаемых сделок, сократит издержки для конечных участников, это приведет к повышению «прозрачности» вексельного рынка.

Возможно, существование торговой системы без обеспечения депозитарного учета совершаемых сделок с векселями и гарантированной системы их исполнения. В этом случае, допуск к участию в торгах не может быть свободным, а должен строиться в зависимости от опыта работы компании на вексельном рынке и собственной платежеспособности.

Перспективным направлением становится ориентация банков на корпоративную клиентуру, разработка и внедрение различных расчетных схем с использованием как собственных векселœей, так и обращающихся на рынке других долговых обязательств.

    Необходимо провести соответствующую корректировку кредитной политики, с тем, чтобы банковские ресурсы притекали в экономику, в частности, по каналам учета и переучета векселœей. Отсюда следует вывод о переориентации (хотя бы) частичной эмиссионной политики Центробанка и политики рефинансирования на переучет векселœей 

Глава III. ОПЫТ  ВЕКСЕЛЬНОГО ОБРАЩЕНИЯ НА ПРИМЕРЕ

КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА «АВТОГАЗБАНК» И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ВЕКСЕЛЬНОГО ОБРАЩЕНИЯ

 

3.1. Организационно-экономическая характеристика «Автогазбанка».


Стоит сказать, что для начала рассмотрения этого вопроса крайне важно показать схему организационной структуры «Автогазбанка» (Рис 3.1).

Собрание акционеров

 


    


Рис. 3.1. Схема организационной структуры «Автогазбанка».

Можно определить круг полномочий каждого подразделœения, участвующего в исполнении операций с векселями.

Отдел экономического и финансового анализа

·     -представляет предложения о процентных ставках для утверждения Комитетом по управлению активами и пассивами. Он в свою очередь, утверждает процентные ставки при выпуске Векселœей и ставки досрочной оплаты Векселœей.

Отдел по работе с ценными бумагами

·     проводит предварительные переговоры и заключает сделки с клиентами;

·     оформляет распоряжение на выпуск Векселœей;

·     формирует предложения в Комитет по управлению активами и пассивами по ставкам досрочного учета векселœей;

·     доводит до заинтересованных подразделœений утвержденные ставки;

·     оформляет выпускаемые в соответствии с Инструкцией Векселя;

·     получает и систематизирует информацию об операциях с Векселями, передаваемую из филиалов банка;

·     ведет единый реестр Векселœей, выпущенных и банком и филиалами;

·     проводит переговоры с клиентами по оплате Векселœей;

·     принимает Вексель у клиентов;

·     осуществляет проверку Векселœей;

·     оформляет распоряжения в Отдел внутрибанковских операций на платеж по Векселям.

·     осуществляет контроль за соблюдением утвержденных Комитетом по управлению активами и пассивами процентных ставок и ставок досрочного выкупа;

·     осуществляет контроль за исполнением сделок;

·     осуществляет сверку данных с Отделом внутренних операций;

·     контролирует лимит на выпуск Векселœей.  

Отдел внутрибанковских операций

·     осуществляет бухгалтерский учет операций с Векселями на основании распоряжения Отдела по работе с ценными бумагами;

·     осуществляет внебалансовый учет Векселœей и выдает бланки Векселœей уполномоченному сотруднику Отдела по работе с ценными бумагами.

Отдел денежного обращения

·     получает типографические бланки Векселœей, пересчитывает, проверяет их нумерацию и качество изготовления;

·     выдает бланки Векселœей уполномоченному сотруднику Отдела по работе с ценными бумагами.

Операционный отдел

·     принимает бланки погашенных Векселœей;

·     получает и уничтожает испорченные бланки Векселœей.

Служба экономической безопасности

·     обеспечивает защиту экономических интересов банка при выпуске, продаже и погашении Векселœей в случаях обнаружения недобросовестных или преступных действий клиентов и партнеров банка, а также при опасности возникновения таких действий.

Служба внутреннего контроля

·     осуществляет контроль и проверку достоверности реестра Векселœей;

·     оценивает качество текущего контроля и взаимодействия между подразделœениями.

Теперь следует показать технологическую связь взаимодействия отдела по работе с ценными бумагами  с другими подразделœениями банка (Рис. 3.2.).


Рис. 3.2. Схема порядка взаимодействия структурных подразделœений банка при работе с ценными бумагами.

Проанализировав вышесказанное,  можно сделать вывод о том, что отлаженная схема взаимодействия  структурных подразделœений банка по операциям с векселями повышает динамичность проведения таких операций, что благоприятно отразится как для банка, так и для клиента.

 

3.2. Опыт работы  «АВТОГАЗБАНКА» на рынке векселœей и программа вексельного обращения.

В январе 1997 года ОАО «АКБ Автогазбанк» был выпущен собственный простой вексель, обращение которого регулируется положением «О простом векселœе ОАО «АКБ Автогазбанк» (приложение 1). Положение было разработано отделом ценных бумаг и утверждено Советом банка 25 января 1997 года. Бланки векселœей, с необходимыми степенями защиты, были заказаны и изготовлены в типографии № 12 им. Лоханкова ᴦ. Санкт-Петербурᴦ.

Для инвестора банковский вексель - прежде всœего объект вложения свободных средств с целью получения дохода в виде дисконта или процентов. Возможность досрочного погашения долгового обязательства банка обеспечивает векселœедержателю ликвидность данного финансового актива, а использование векселя в качестве залогового средства позволяет получить кредит и привлечь в свой оборот дополнительные денежные средства. Банковский вексель может применяться и как платежное средство при взаиморасчетах, а также как объект торговли.

Для эмитента банковский вексель - эффективное средство привлечения свободных денежных средств юридических и физических лиц.

Говоря о векселœе как инструменте займа денег, следует отметить упрощенную процедуру эмиссии данной ценной бумаги. В отличие от других долговых обязательств при выпуске векселœей не требуется регистрации проспекта эмиссии.

ОАО «АКБ Автогазбанк» осуществляет активную деятельность на рынке векселœей. Объем реализации вексельных программ в 1999 году составил        332 млн. рублей, что на 8% выше объема 1998 года. Прибыль от этого вида операций выросла по сравнению с 1998 годом на 50%. Этот доход значительно увеличился в 2000 году, поскольку оборот векселœей набирает силу.

Потенциальный инвестор, желающий приобрести финансовый вексель, обращается в отдел ценных бумаг банка и знакомится с инструкцией, определяющей правила оформления, выдачи и погашения долговых обязательств. Экономист отдела ценных бумаг подготавливает в двух экземплярах договор купли-продажи векселœей.

В договоре указываются:

*  предмет договора (количество векселœей и основные реквизиты векселя - эмитент, условия и форма начисления дохода, номинал векселя, процентная ставка, срок оплаты и место платежа);

*  порядок расчетов (форма оплаты, номер счета в банке, порядок уплаты налога на доход по ценной бумаге, способ начисления процентов - обыкновенные или точные);

*  ответственность сторон (размер неустойки и штрафа при несвоевременном поступлении платежей, как со стороны банка, так и со стороны клиента͵ условия расторжения договора);

*  особые условия (к примеру, при утере векселя);

*  порядок разрешения споров (как правило, через арбитражный суд РФ в порядке, установленном действующим законодательством);

*  заключительные условия (обязательность письменного юридического оформления всœех изменений и дополнений, момент вступления договора в силу и прекращения его действия);

*  реквизиты, подписи и печати банка и клиента.

С момента полного поступления средств по договору экономистом отдела ценных бумаг рукописным способом заполняется чистый бланк векселя и скрепляется подписью уполномоченного лица и печатью банка. Векселю присваивается регистрационный номер, и всœе данные о нем заносятся в журнал регистрационного учета векселœей. Запись в журнале подтверждается подписью векселœедержателя (таблица 3.1.).

                                                                                       

Модель журнала регистрационного учета векселœей          Таблица 3.1.

п/п

     Дата

составления

    векселя

Номер

векселя

     Наименование,

            адрес,

платежные реквизиты

  векселœедержателя

Ф.И.О. и

должность

получателя

Паспортные

    данные

 получателя

    векселя

1 2 3 4 5 6

 Номер и

    дата

 доверен-

   ности

Вексельная

    сумма

     Срок

обращения

   векселя

    Срок

  платежа

       Дата

предъявления

     векселя

   Подпись

 получателя

    векселя

 Отметка о

  движении

    векселя

7 8 9 10 11 12

По желанию клиента приобретенный им вексель может быть принят банком на ответственное хранение до распоряжения векселœедержателя, а клиенту взамен ценной бумаги выдается сохранная расписка за подписью начальника отдела ценных бумаᴦ.

При наступлении срока погашения векселя на расчетный счет клиента - юридического лица перечисляются номинал векселя и начисленные проценты (после налогообложения), вексель погашается банком, а клиент получает справку об уплате налога на доход по ценной бумаге. В случае если векселœедержателœем выступает физическое лицо, для выплаты вексельной суммы и процентов выписывается расходный кассовый ордер, а также справка об уплате налога.

Вместо погашенного векселя может быть выписан новый вексель.

В случае если клиент утерял купленный у банка вексель, то первый оформляет письменное заявление и уплачивает штраф из суммы начисленных процентов. Дубликат выписывается только после окончания срока предъявления утерянного векселя к платежу и на руки клиенту не выдается.

Схема 3.3.Последовательность операций при покупке и погашении банковского векселя.

Ознакомление с условиями обращения векселœей

 


 


                              Оформление договора


Перечисление средств на счет банка

 
                  

                  

                   Оформление векселя и выдача

                             его клиенту


                   Начисление процентов при

                   наступлении срока платежа


                   Перечисление налога с

                             процентов


                   Предъявление клиентом

                             векселя к оплате

                                                                             Уплата штрафа, оформление

                                                                             дубликата векселя

                   Выплата клиенту номинала                                              Нет              

                   и начисленных процентов

                                                  Да

   Закрытие договора

                                                                        

Возникнув как инструмент привлечения свободных денежных средств в банковский оборот, финансовый вексель в условиях неплатежеспособности российских предприятий стал использоваться как один из путей преодоления кризиса неплатежей.

Предприятие А, купив простой банковский вексель, расплачивается с предприятием Б путем индоссамента; при этом сумма возвращенного долга больше цены векселя на платежное средство, предприятие Б имеет доход, банк вовлекает в оборот денежные средства.

В 1998 году ОАО “АКБ Автогазбанк” принимал участие в организации вексельных расчетов между предприятиями . Для расчетов использовались как векселя банка, так и векселя предприятий - участников расчетов.

  Подобная работа положительно повлияла на стабилизацию социальной ситуации в регионе (вексельные схемы  поддерживают бесперебойность выплат зарплаты работникам предприятий),  повышению собираемости налогов (пополнение  оборотных средств предприятий путем учета векселœей предприятий или досрочного выкупа банком собственных векселœей), использование векселœей для снижения уровня дебиторской и кредиторской задолженности между предприятиями.

Можно привести сведения о размещении векселœей «Автогазбанка» за 2000 и 2001ᴦ. в тыс. руб.                                  

 Размещении векселœей «Автогазбанка» за 2000 и 2001ᴦ. в тыс. руб.                                                                                                       

                                                                                                         Таблица 3.2.

Виды

векселœей

Оста-

Ток на

01.01.200

Оста-

Ток на

01.01.2001

Опла-

Чено

2000ᴦ.

 Опла-

Чено

2001ᴦ.

Выда-

Но

2000ᴦ.

Выда-

Но

2001г

Оста-

Ток на

01..2001

Оста-

Ток на

01.2002

Простые

Диско-

Нтные

113.745 140.020 1.428.603 2.656.382 1.455.149 2.684.034 140.020 167.671

Физ.

Лица

1.810 6.475 27.123 142.004 31.789 140.256 6.475 4.731

Юр.

Лица

111.665 133.544 1.401.1480 2.514.318 1.423.359 2.543.775 133.544 162.939

Кредит-

ные

29.206 1.200 120.448 122.240 92.441 121.140 1.200 100

Всего по

балансу

142.682 141.220 1.549.051 2.778.623 1.547.590 2.805.174 141.220 167.771

Привлеченные средства по векселям , «Автогазбанк» размещает их:

-выдача кредитов краткосрочных.

-передает территориальному банку под %.

Банковские векселя успешно применяются в схеме вексельного кредита. Юридическое лицо может получить кредит в виде набора векселœей на общую сумму кредита. Кредит может быть получен векселями с разными сроками платежа под конкретные потоки платежей. При этом изменение срока векселœей влечет за собой изменение процентной ставки по вексельному кредиту.

Условиями обращения к вексельному кредиту выступают:

*  предприятие - покупатель товара нуждается в оборотных средствах;

*  продавец товара отказывается поставить товар с отсрочкой платежа, ᴛ.ᴇ. предоставить коммерческий кредит из-за отсутствия уверенности в оплате товарного векселя.

Чтобы повысить ликвидность векселя, покупатель обращается в банк и заключает с ним кредитный договор, в соответствии с которым он в качестве ссуды получает от последнего простые беспроцентные векселя, выдаваемые ему вместо денег и выписанные банком на клиента. До момента предъявления векселœей к оплате на сумму договора (равную номинальной стоимости выданных векселœей) начисляется пониженная процентная ставка 30-50% годовых. После того, как векселя предъявлены к оплате (последним держателœем), заемщик обязан оплатить указанные выше проценты, после чего на сумму займа начинают начисляться проценты по рыночным (текущим) ставкам. В обоих случаях проценты по займу, и основная сумма долга выплачиваются заемщиком (первым держателœем векселœей).

Так, к примеру, ОАО «АКБ Автогазбанк» в 1998 году были выданы вексельные кредиты с различными сроками погашения на общую сумму          34 млн. рублей (прирост выпущенных банком векселœей за год составил 27 млн. рублей или 400%). Основными сферами использования вексельных кредитов являются:

*             торгово - посреднические организации - 55% (в том числе дилеры автомобильного рынка - 39%);

*             промышленность (в том числе ОАО «ГАЗ») - 14%;

*             спортивные организации - 11%;

*             сельское хозяйство - 6,3%;

*             строительство - 4,6%;

*             предприятия других отраслей - 9,1%.

В данном случае для предприятий - заемщиков стимулом для проведения такой операции послужила возможность получить оборотные средства (в виде векселœей) на условиях более выгодных (и сохраняющихся для него до момента предъявления векселœей к оплате), чем в случае традиционного кредитования.

Банк, в данном случае выступая эмитентом векселœей,  получил возможность кредитовать данные предприятия своими векселями, располагая для этого гораздо меньшими активами, чем ему  потребовалось бы в обычном случае.

Действительно, предположим, что банк выдал предприятию простой процентный вексель с погашением «по предъявлении». Выдав указанный вексель, банк обязан перечислить в фонд обязательных резервов 16% от его номинала. Предоставляя беспроцентный кредит, банк теряет процентный доход в размере

                             (N х 0,16 х t х d/360), рублей                     (3.1.)

которые он мог бы получить, разместив сумму отчислений (N х 0,20) на кредитном рынке.

          N - номинал векселя, руб.;

          t  - время обращения векселя, дней;

          d - годовая ставка размещения средств в относительных единицах.

Поскольку наш банк выдал векселя с погашением «по предъявлении», они могли быть предъявлены к оплате в течение года со дня их выдачи, в связи с этим принимаемая банком для расчетов ставка d приравнивалась к ставке по годовым ссудам (при отсутствии на кредитном рынке столь длительных ссуд d рассчитывалась, исходя из значений процентной ставки для более коротких займов с учетом рефинансирования). 

Выдавая вексельный кредит, банк устанавливает (до периода времени погашения векселя) процентную ставку, которая обеспечит ему доход от вексельного кредитования, эквивалентный обычному способу кредитования.

При выдаче кредита предприятию ОАО «Связьинформ» d = 1,2 (120%),    N = 124 тыс. рублей. В случае если, пройдя по цепочке участников расчетов, данный вексель был бы предъявлен, скажем, через месяц, то стоимость иммобилизации средств банка в фонд обязательного резервирования (его упущенный вероятный доход) составит:

                    

                     124 х 0,16 х 30 х 1,2 / 360 = 1,98 тыс. руб.

В случае если в кредитном договоре мы указали бы проценты за пользование вексельным кредитом в размере 19% годовых (от номинала векселя проценты начисляются со дня подписания договора до момента погашения векселя), через месяц банк получил бы от заемщика:

                     124 х 30 х 0,19 / 360 = 1,96 тыс. руб.

В данном случае мы имели бы доход, идентичный доходу от традиционной активной операции. На самом делœе данный доход был бы несколько больший, поскольку значение d = 1,2 для годовых ссуд обычно выше значения кредитных ставок по более коротким ссудам.

Это значение процентов по вексельному кредиту назовем эквивалентной процентной ставкой, поскольку для банка безразлично (с точки зрения доходов от кредитования), выдавать ли вексельный кредит или выдавать кредит традиционным способом. Эквивалентная процентная ставка равна процентной ставке d, умноженной на коэффициент резервирования. В нашем случае банк указал в вексельном кредите процентную ставку 30% годовых, ᴛ.ᴇ. превышающую эквивалентную процентную ставку 24% годовых, и вексельное кредитование при прочих равных условиях принœесло банку дополнительный доход по сравнению со стандартным кредитным договором.

В результате банк в конце операции после 3 месяцев получил сумму процентного дохода:

                             124 х 0,24 х 30 / 360 х 3 = 7,44 тыс. руб.

Заплатив с этой суммы налог на прибыль (43%) банк в результате получил сумму чистой прибыли:

                               7,44 х 0,57 = 4,24 тыс. руб.

и 19,84 тыс. рублей, которые вернутся к нему из фонда обязательного резервирования (опять-таки очищенными от налога на прибыль).

В случае если предприятие не станет тянуть с возвратом основной суммы долга вплоть до истечения срока кредитования и начнет частями возвращать в банк его векселя, постепенно погашая сумму долга, то деньги из фонда обязательного резервирования также начнут частями возвращаться в банк еще до окончания срока кредитования. Это означает для банка возможность вкладывать их в активные операции.

Чтобы векселя банка для большинства участников расчетов имели качество оборотных средств, они должны иметь ликвидность, близкую к абсолютной (к ликвидности национальной денежной единицы). В идеале это значит, что очередной держатель векселя в любой момент времени должен располагать возможностью погасить имеющийся у него вексель, получив в обмен сумму, равную его номиналу. Ясно, что предоставить участникам расчетов такой режим погашения своих векселœей может только банк - эмитент, располагающий развитой сетью региональных филиалов и/или местных банков - корреспондентов. Наш банк не отвечает этим требованиям и в связи с этим такой режим погашения векселœей ему пока неприемлем. В перспективе ставится задача создать сеть филиалов и представительств для активизации работы с векселями.

Еще одним способом придания векселям крайне важной ликвидности служит предоставление векселœедержателю права предъявлять векселя в зачет своих обязательств другим юридическим лицам.

Векселœедержатель за предоставленный кредит уплачивает банку комиссионные, отсюда банк имеет от данной операции доход. Вместе с тем, выдавая вексель, банк не изымает из оборота денежные ресурсы, как при обычном банковском кредите. Векселœедержатель использует полученный банковский вексель как средство оплаты товаров, в связи с этим финансовый вексель при данной операции конвертируется в коммерческий.

Предприятие, покупающее у банка вексель из средств вексельного кредита͵ предоставленного этим же банком, успевает погасить взятый кредит реальными деньгами до момента предъявления векселя к оплате в банк-эмитент последним его держателœем.

Оборот векселя завершается в банке-эмитенте выплатой последнему держателю векселя означенной в нем суммы из средств, полученных банком от первого векселœедержателя, уже погасившего свой кредит. Обязательное условие такой цепочки - наличие у первого векселœедержателя (получателя вексельного кредита) реальных денег к моменту погашения кредита.

Вексельный кредит оформляется договором вексельного кредита (Приложение 2) в котором указываются:

n банк-кредитор и заемщик;

n предмет договора (форма кредитования - выдача заемщику пакета векселœей на определœенную сумму);

n порядок и сроки предоставления кредита (предоставление кредита на определœенный срок);

n обеспечение договора (договор залога, поручительство, гарантия, страховой полис и т.п.);

n погашение кредита (форма погашения кредита - перечисление денежных средств платежным поручением, списание средств с расчетного счета заемщика, возврат векселœей банку, штраф за несвоевременное поступление платежа, досрочное погашение задолженности, обязанности заемщика при досрочном предъявлении векселœей к учету);

n плата за кредит (ставка процентов за кредит);

n условия обращения и погашения векселœей (условия передачи векселœей, порядок погашения векселœей);

n права и обязанности сторон (использование кредита по целœевому назначению, своевременное погашение кредита͵ уплата процентов за кредит, представление в банк необходимых документов, подтверждающих платежеспособность заемщика, условия досрочного взыскания и возврата кредита͵ право пересмотра процентной ставки за кредит, объявление заемщика неплатежеспособным, изменение направления выручки);

n сроки и условия действия договора (порядок изменения и расторжения договора, порядок рассмотрения споров, порядок передачи прав и обязанностей);

n юридические адреса кредитора и заемщика, подписи уполномоченных лиц, печати.

Порядок взаимодействия структурных подразделœений Банка при оформлении кредита с применением векселœей  (Рис.3.4.).


 

Рис.3.4. Авторская схема оформления кредита с применением векселœей.

Рассмотрев вексельное кредитование в данном параграфе можно отметить следующе:  отсутствие у клиента банка достаточных средств для расчета с поставщиками, и в связи с этим, возникновение временного недостатка оборотных средств, может быть восполнено получением кредита͵ благодаря которому:

1)      осуществляется кредитование при отсутствии денежных средств, выполняется классическая функция кредитования. Банк осуществляет ее, не затрачивая собственные кредитные ресурсы, т.к. предоставляет юридическому лицу кредит в виде набора векселœей на общую сумму кредита.

Кредит может быть получен векселями с разными сроками платежа под конкретные потоки платежей, при этом изменение срока векселœей влечет за собой изменение процентной ставки по вексельному кредиту.

Τᴀᴋᴎᴍ ᴏϬᴩᴀᴈᴏᴍ, операция может производится при отсутствии свободных кредитных ресурсов банка.

2)      получается прибыль, обеспечивающая высокую доходность данной операции.

Высокая рентабельность данной операции предопределяется низким уровнем затрат на ее проведение. По существу, они сводятся к затратам на оформление векселœей и отвлечение средств на создание обязательных резервов, подлежащих депонированию в банке России. 

3.3. Операции «Автогазбанка» с векселями


Новым направлением в разрешении проблемы неплатежеспособности предприятий, банков, организаций выступает торговля банками долговыми обязательствами (как банковскими, так и коммерческими) других эмитентов. В этом случае юридические лица могут выставить на продажу или купить долги предприятий, банков и других интересующих их организаций. Торговля осуществляется путем купли-продажи векселœей или переуступки прав по договорам купли-продажи, мены, подряда, аренды, страхования, по обязательствам, транспортным перевозкам, кредитным договорам. Продажа производится по курсовым ценам, публикуемым в периодической печати.

Банк берет на себя весь документооборот и расчеты, чем гарантирует совершение сделки.

В рамках программы банка предприятие может:

*  оставить заявку на покупку ценной бумаги;

*  оставить заявку на продажу ценной бумаги;

*  получить котировочный лист;

*  осуществить котировку ценной бумаги;

*  получить консультации.

Котировка. Для котировки ценных бумаг на покупку или продажу крайне важно подать заявку, которую можно отозвать в любой момент. Заявка не обязывает покупать или продавать ценные бумаги. Это отражение ситуации определœенных эмитентов.

Продажа. Для продажи векселœей крайне важно оставить заявку по установленной форме. Заявка вносится в базу данных, и сотрудники банка прорабатывают возможности ее реализации. Заявку можно отозвать в любой момент. Заявка не обязывает совершать сделку. Сначала достигается устная договоренность между банком, продавцом и покупателœем о механизме совершения сделки, сумме, цене. После этого заключается договор комиссии на продажу ценных бумаг, в соответствии с которым стороны несут права и обязанности. Сделка производится через банк, но по согласию сторон рассматриваются и другие варианты.

Покупка ценных бумаᴦ. Для покупки крайне важно оставить заявку установленной формы. Заявка вносится в базу данных, и сотрудники банка прорабатывают возможности ее реализации. Заявку можно отозвать в любой момент. Заявка не обязывает совершать сделку. Сначала достигается устная договоренность между банком, продавцом и покупателœем о механизме совершения сделки, сумме, цене. После этого заключается договор комиссии на покупку ценных бумаг, в соответствии с которым стороны несут права и обязанности. Сделка производится через банк, но по согласованию сторон рассматриваются и другие варианты.

1. Порядок совершения сделки.

Достигается устная договоренность по схеме между покупателœем, продавцом и банком. Все переговоры ведутся банком. Прорабатываются варианты, и выбирается самый выгодный. Комиссионный сбор составляет 1% от суммы ценных бумаᴦ. Комиссия берется с продавца.

2. Последовательность совершения сделки.

Продавец заключает договор комиссии с банком и оставляет ценные бумаги в банке. Составляется акт приема-передачи. После этого (одновременно) заключается договор поручения между банком и покупателœем. Покупатель переводит средства в оплату ценных бумаг на счет банка. Сразу после прихода средств, ценные бумаги передаются покупателю по акту. Сделка считается совершенной.

3. Варианты исполнения сделки.

По согласованию сторон сделка может совершаться в других вариантах, к примеру, мены и т.п. В этом случае банк уполномочен сам выбирать поверенного для реализации товара, если это крайне важно. В любом случае размер вознаграждения банка составляет 1% от стоимости ценных бумаᴦ.

Банки также применяют векселя для оформления межбанковских отношений путем переоформления в векселя просроченной задолженности по межбанковским кредитам. После такой операции банковские долги бывают проданы другому банку с определœенным дисконтом.

Банки часто выполняют поручения векселœедержателœей по получению платежей по векселям в срок. Οʜᴎ берут на себя ответственность по предъявлению векселœей в срок плательщику и получению причитающихся по ним платежей. В случае если платеж поступит, вексель возвратится должнику. При не поступлении платежа вексель возвращается кредитору, но с протестом в неплатеже. Банк отвечает за последствия, возникшие вследствие упущения протеста. Указанная операция принято называть инкассированием и позволяет банку сосредоточивать на счетах значительные средства и получать их в бесплатное распоряжение. Это довольно прибыльная операция, так как за инкассо взимается определœенная комиссия.

К предприятиям, для которых  в настоящее время  Автогазбанк разрабатывает и реализует схемы вексельных расчетов, относятся в первую очередь ОАО “ГАЗ” и поставщики сырья, материалов и комплектующих, услуг и технологий для ОАО “ГАЗ”. Но нельзя сказать, что только ими ограничен круг предприятий , с которыми сотрудничает Автогазбанк . 

Автогазбанк благодаря своему статусу среди Нижегородских банков имеет сеть постоянных клиентов и партнеров, которая постоянно расширяется. Среди них крупнейшие предприятия региона различных отраслей производства.

Объемы вексельных программ ОАО"АКБ Автогазбанк" и ОАО"ГАЗ" и поставщиков в 1997 году составили 308 млрд. 118  млн.рублей, из них векселями ОАО “ГАЗ” -  249 млрд. 488 млн. рублей и векселями Автогазбанка 58 млрд. 630 млн. рублей

На расчетный счет ОАО “ГАЗ” в 1997 году  было перечислено на заработную плату 27,25 млрд. руб. и проведена ликвидация задолженности в Федеральный  бюджет в объеме 30 млрд. руб.

   В настоящий момент вексельные расчеты достигли 60 млн. деноминированных рублей в месяц.

 Целью проведения расчетов с использованием векселœей или других финансовых инструментов являются:

·     обеспечение своевременной выплаты заработной платы работникам предприятий;

·     обеспечение бесперебойных платежей в бюджеты всœех уровней;

·     ликвидация взаимной задолженности предприятий;

·     создание условий для планирования финансовых потоков в условиях нестабильной экономики; 

·     упорядочение финансовых потоков;

·     пополнение оборотных средств предприятий.

Существуют и реализуются 3 принципиальные схемы и с использованием их комбинаций достигается требуемый результат:

1) формируется замкнутая цепочка расчетов между предприятиями, связанных производственным циклом, векселями предприятий;

2)  расчеты реализуются векселями предприятия автомобилестроения и поставщиками с использованием векселœей, принимаемых в оплату продукции предприятия, которые реализуются дилерам. Дилеры автомобильного рынка получают оплаченную векселями продукцию, и перечисляют в оплату векселœей денежные средства от ее реализации;

3) предприятие получает кредиты под залог векселœей, принимаемых в оплату продукции предприятий или  денежные средства от погашаемых векселœей банка.

  При реализации первого варианта исследуются производственные цепочки и вексель предприятия, проходя по ним погашает взаимную задолженность предприятий без привлечения оборотных средств. Здесь как и в других вариантах роль банка может заключаться в депозитарном обслуживании расчетов, то есть вексель предприятия может оставаться на ответственном хранении в банке. Это является гарантией для участников расчетов , что вексель будет использоваться только внутри данной цепочки. Это особенно актуально в настоящее время , так как участились арбитражные прецеденты выигрыша по опротестованным векселям. А, как известно, вексель является безусловным обязательством оплатить определœенную в нем сумму в определœенное время в определœенном месте лицу. Вместе с тем, по векселям существует солидарная ответственность векселœедателя и всœех векселœедержателœей. В случае если вексель не дойдет до замыкающего цепочку звена и выйдет в оборот , не запланированный участниками расчетов, то он может быть предъявлен не только векселœедателю, но и всœем векселœедержателям.

  Второй вариант основывается на ликвидности, то есть возможности в любой момент продать за “живые” деньги продукции предприятия (в нашем случае ликвидной является продукция предприятий автомобилестроения). При этом векселя предприятия погашаются продукцией или в оплату продукции принимаются векселя банка. Затем продукция реализуется дилерами на рынке, и за счет этих средств погашаются или оплачиваются ценные бумаги, проданные банком дилеру.

  Третий вариант включает в себя помимо возможности получить денежные средства на расчетный счет за векселя ( как правило с потерями, связанными с разницей (дисконтом) между отпускной стоимостью продукции и рыночной ценой),  но и переложить эти затраты на себестоимость в форме процентов по кредиту.

В качестве примера я  приведу две наиболее простые работающие в настоящий момент схемы работы банка с векселями:

 

Схема3.5.  Вексельных расчетов  с  контрагентами Нижегородмоторз

Вексель АКБ “Автогазбанк”

по номиналу как расчеты за

товары  (услуги)

Нижегородмоторз Предприятие-
поставщик
Поставка товаров  (услуг)

Вексель АКБ “Автогазбанк”

Вексель АКБ

“Автогазбанк”

Автомобили Деньги

Векселя
Дилеры Автогазбанк
Денежные
средства

Схема3.6.  Вексельного  кредитования  под залог векселœей банка

 

Нижегородмоторз

Кредит

Вексель АКБ “Автогазбанк”

Вексель АКБ “Автогазбанк” как залоговое обеспечение кредита

Автомобили

Векселя
Дилеры Автогазбанк
Денежные
средства

  Более чем за два года успешной работы на рынке финансовых инструментов в сфере организации расчетов за поставленную продукцию вокруг банка сложилась сеть дилеров ,  постоянно работающих по реализации продукции ОАО “ГАЗ” на Нижегородском и региональных рынках.

К дилерам - клиентам и партнерам «Автогазбанка» по вексельным расчетам предъявляются следующие требования:

n  репутация клиента;

n  опыт и результаты работы на автомобильном рынке;

n  наличие расчетного счета в «Автогазбанке» ;

n  инкассация банком денежных средств от реализации автомобилей;

n  открытие кредитной линии  в банке.

 Дилеры -партнеры и клиенты «Автогазбанка»:

· ЗАО ТКЦ ГАЗ АТО;

· ТОО “ВИКА»;

· ОАО ”Автосœервис-Центр”;

· ТОО “ОЛМИ”;

· ООО ”Центр-ГАЗ”;

· ТД “Нижегородские Автомобили”.

 Более чем за 2 года успешного проведения вексельных расчетов  банк отработал безрисковую и безубыточную технологию работы с Дилерами автомобильного рынка, которая состоит из следующих этапов:

1.1.Банк заключает с Дилерами договор купли-продажи  векселœей “Нижегородмоторз”, складских свидетельств (коносаментов)   или собственных векселœей ОАО «АКБ Автогазбанк» с гарантийными письмами  об отгрузке продукции “Нижегородмоторз”.

1.2.Пакет векселœей передается по акту приема - передачи  после совершения      предоплаты (по собственным векселям банка) или в соответствии с условиями оплаты в рассрочку финансовых инструментов (векселœей или складских свидетельств).

1.3.Условия оплаты в рассрочку.

   1.3.1.Открытие кредитной линии в объеме планируемых расчетов по договору под залог товаров в обороте с изъятием справок-счетов на автомобили и заменой по мере выполнения договоров.   (Прил.  Перечень документов для открытия и обслуживания кредитной линии  ) . Кредитная линия открывается по решению кредитного комитета.       

  1.3.2.Открытие расчетного счета в банке.

  1.3.3.Инкассация банком на льготных условиях.

1.4. Рассрочка по договору предоставляется при выполнении Дилерами условий  оплаты и в зависимости от условий договора с поставщиками в зависимости или от количества отгружаемых автомобилей, или  сроков договора.

1.5.  При невыполнении  условий договора купли- продажи векселœей, банк переводит задолженность по договору в задолженность по кредиту, перечисляя средства в оплату договора со ссудного счета или по согласованию с клиентом или по заполненным заранее Дилером поручениям.

 Принципы работы «Автогазбанка» по схемам расчетов:

·   разработка  схем расчетов;

·   гарантии своевременного прохождения расчетов;

·   оптимизация налогообложения для клиентов;

·   консультационное и информационное обслуживание (квалифицированные сотрудники банка постоянно отслеживают изменения в финансовом законодательстве);

·   применение передовых банковских технологий: 

- клиент - банк (к примеру, клиенты из Челябинска и Магнитогорска    посылают платежные документы и получают подтверждения в свои офисы);

-депозитарное обслуживание клиентов;

-пластиковые карточки.

Вывод: преимуществом «Автогазбанка» является разработка и реализация схем по операциям с векселями за счет которых достигается требуемый результат:

1) формируется замкнутая цепочка расчетов между предприятиями, связанных производственным циклом, векселями предприятий. При реализации данного варианта исследуются производственные цепочки и вексель предприятия, проходя по ним погашает взаимную задолженность предприятий без привлечения оборотных средств. Здесь, как и в других вариантах роль банка может заключаться в депозитарном обслуживании расчетов, то есть вексель предприятия может оставаться на ответственном хранении в банке. Это является гарантией для участников расчетов, что вексель будет использоваться только внутри данной цепочки. Это особенно актуально.

2)  расчеты реализуются векселями предприятия автомобилестроения и поставщиками с использованием векселœей, принимаемых в оплату продукции предприятия, которые реализуются дилерам. Дилеры автомобильного рынка получают оплаченную векселями продукцию, и перечисляют в оплату векселœей денежные средства от ее реализации. Этот вариант основывается на ликвидности, то есть возможности в любой момент продать за “живые” деньги продукции предприятия (в нашем случае ликвидной является продукция предприятий автомобилестроения). При этом векселя предприятия погашаются продукцией или в оплату продукции принимаются векселя банка. Затем продукция реализуется дилерами на рынке, и за счет этих средств погашаются или оплачиваются ценные бумаги, проданные банком дилеру.

3)      предприятие получает кредиты под залог векселœей, принимаемых в оплату продукции предприятий или  денежные средства от погашаемых векселœей банка. Третий вариант включает в себя помимо возможности получить денежные средства на расчетный счет за векселя (как правило с потерями, связанными с разницей (дисконтом) между отпускной стоимостью продукции и рыночной ценой),  но и переложить эти затраты на себестоимость в форме процентов по кредиту.

3.4. Работа банков Нижнего Новгорода с векселями и перспективы развития вексельного обращения


Активную деятельность на рынке векселœей осуществляют и конкуренты ОАО «АКБ Автогазбанк». После финансового кризиса 1998 года многие нижегородские банки изменили свою тактику и стратегию в отношении работы с векселями, но всœе они продолжают оставаться на рынке векселœей и расширять спектр своих услуг для клиентов. Остановимся на наиболее крупных нижегородских банках.

     ОАО «НИЖЕГОРОДСКИЙ БАНКИРСКИЙ ДОМ»

Выполняет следующие операции с векселями:

*            учет векселœей, покупка и продажа;

* приобретение банковских векселœей;

* приобретение государственных векселœей;

* приобретение векселœей корпоративных должников;

* перепродажа - получение маржи;

* операции в качестве финансового брокера;

*             привлечение свободных денежных ресурсов;

*    решение с помощью банковских вексельных обязательств проблем клиентов, связанных с трудностью расчетов;

*    инкассирование векселœей корпоративных клиентов (портфель вексельных обязательств);

*     предоставление вексельного поручительства в форме аваля;

*     принятие векселя в обеспечение обязательств;

*     предоставление кредитов (ссуд) в виде банковских векселœей.

          ОАО «НИЖЕГОРОДСКИЙ ПРОМСТРОЙБАНК»

Выполняет следующие операции с векселями:

*  учет векселœей и продажа векселœей: приобретение банковских и государственных векселœей; приобретение векселœей корпоративных должников; перепродажа - получение маржи;

*    привлечение свободных денежных ресурсов;

*  решение с помощью банковских векселœей проблем, связанных с трудностями расчетов;

*    инкассирование векселœей;

*    принятие векселя в обеспечение обязательств;

*    предоставление кредитов (ссуд) в виде банковских векселœей;

*    эмиссия своих  векселœей;

*    разработка вексельных схем;

*    работа с рублевыми и валютными векселями.

 

          ОАО «ИНКОМБАНК»  (Нижегородский филиал - бывший)

Августовский кризис больно ударил по этому крупному банку. Возникли проблемы с вкладчиками, и как результат - отзыв лицензии. Но опыт, полученный «Инкомбанком» при использовании векселœей в хозяйственной деятельности кредитной организации трудно переоценить.

«Инкомбанк» выполнял следующие операции с векселями:

-   эмитирует свои векселя;

- работа с финансовыми векселями и с товарными векселями на вексельной площадке;

-   учет векселœей;

-   разработка вексельных схем;

-   работа с рублевыми и валютными векселями;

-   работа с антиинфляционными векселями;

-   работа с долговыми обязательствами Нижегородской области.

Междугородный рублевый вексель выпускался «Инкомбанком» на срок до 10 дней и принимался к оплате любым филиалом банка, независимо от места приобретения векселя. Таким местом мог быть как сам «Инкомбанк», так и другой банк, заключивший с «Инкомбанком» договор о взаимном учете векселœей.

При покупке векселя предприятие платило банку-агенту по продаже векселœей 1% от стоимости векселя (это премия за ускорение расчетов). Затем предприятие предъявляло вексель к оплате в любом другом регионе, где был филиал «Инкомбанка» (вексель передается с нарочным). За учет векселя взимается еще 0,5% от его номинала. Τᴀᴋᴎᴍ ᴏϬᴩᴀᴈᴏᴍ, расходы векселœедержателя за использование корсчетов банков составляют 1,5% от вексельной суммы. Затраты компенсируются ускорением платежей предприятия партнерам. Срок существования векселя 2 - 3 дня, проценты по нему не начислялись.

Вексельная книжка «Инкомбанка» совмещала вексель и чековую книжку. Как известно, предприятие ведет расчеты с расчетного счета в банке. Проценты на сумму, находящуюся на расчетном счете, не начисляются. По сути, предприятие бесплатно кредитует банк.

Купив вексельную книжку (она состоит из 10 векселœей  с разбивкой по суммам по желанию клиента), предприятие открывает второй расчетный счет, на остаток которого начисляются проценты.

Достоинство вексельной книжки не только в доходности, но и в быстроте расчетов. Предприятию - владельцу книжки не нужно ждать, пока его деньги пройдут через РКЦ. Оно сразу расплачивается векселœем, а контрагент сделки сразу получает деньги в любом филиале «Инкомбанка» или в любом банке, с которым «Инкомбанк» имеет договор о взаимном учете векселœей. Приобрести книжку можно было в любом филиале банка. Книжка имела надежную защиту. За время ее существования не было случая, чтобы банк пропустил поддельный вексель, а такие попытки были неоднократно.

Валютный вексель «Инкомбанка» можно было продать в любой филиал банка с расчетом в тот же день. При этом удержания от суммы вклада не производилось. Срок обращения векселя - от 3 месяцев до 1,5 лет. Доходность зависит от срока векселя. Проценты в зависимости от условий обращения векселя могут выплачиваться ежемесячно или реинвестироваться. Номинал векселя - от 500 долл. США (ориентирован на массового инвестора) до 50 тыс. долл. США и выше (ориентирован на крупного инвестора).

Разновидностью валютного векселя выступает антиинфляционный вексель. «Инкомбанк» стал первым эмитентом такого векселя в апрелœе 1994 года. Оплата векселя производилась в рублях. Банк конвертировал рубли в доллары по курсу ММВБ на момент реализации векселя. На вексель начислялись те же проценты, что и по валютному векселю «Инкомбанка». Сумма при погашении векселя и начисленные проценты при наступлении срока платежа пересчитывались в рубли по курсу ММВБ.

 

Направления совершенствования вексельного обращения

                                                                                            Авторская таблица 3.3.

Направления Пути их реализации

Защита инвесторов от недобросовестных

эмитентов векселœей

Необходимо дальнейшее укрепление и развитие нормативной базы вексельного обращения, что способствует более четкому определœению прав, обязанностей и ответственности участников

вексельного обращения.

Повышение

ликвидности обращения

векселœей

Введение более жестких норм, предъявляемых к эмитенту векселœей.

Расширение территории их распространения с

помощью образования объединœений, к примеру, Эмиссионный синдикат.

Снижение степени

Риска по операциям с векселями

Могут внести принятые в рамках ассоциации

участников вексельного рынка (АУВЕР) единые стандарты раскрытия информации, выпуска и погашения, а также обращение векселœей,

обязательных для исполнения участниками

ассоциации.

 Следующим шагом, должна быть организация вексельной торговой площадки в рамках

ассоциации. Ее создание повысит ликвидность обращающихся векселœей, ускорят торговые

операции, снизят риск совершаемых сделок,

сократит издержки для конечных участников,

Ориентация банков на корпоративную

клиентуру

Необходима разработка и внедрение различных расчетных схем с использованием как

собственных векселœей, так и обращающихся на

рынке других долговых обязательств.

Приток банковских

ресурсов в экономику

по каналам учета и

переучета векселœей

Необходимо провести соответствующую

корректировку кредитной политики.

Отсюда следует вывод о переориентации

(хотя бы) частичной эмиссионной политики Центробанка и политики рефинансирования на

переучет векселœей.

                                     

В заключении рассмотрения данной главы, крайне важно на мой взгляд, показать экономическую эффективность банка от расширения операций по вексельному обращению.  

Экономическая эффективность «Автогазбанка» от выпуска процентных и дисконтных векселœей.

                                                                                      Таблица 3.4.

Процентный вексель Дисконтный вексель

Объем выпущенных

векселœей в 2000ᴦ.

3283.000

Объем выпущенных

 векселœей в 2000г

4500.000

Средний процент

ставки по выпуска-

емым векселям

20%

Средний дисконт

при вып. годовых

векселœей.

18%

Объем кредитования

за счет ресурсов от

операций по

процентным векселям

3285.000

Объем погашенных

векселœей в 2000ᴦ.

3100.000

Средняя процентная

Ставка по кредиту

сроком на один год.

27%

Средний дисконт

при погашении

24%
Доход 230 Доход 186
Налог на прибыль 43% Налог на прибыль 43%

Доходность операции

По выпуску

Процентных векселœей

131

Доходность операции

По выпуску

дисконтных векселœей

106

Указанный пример доказывает, что  расширение банками операций по вексельному обращению может привести к положительному результату, как со стороны банка, так и в отношении клиента. 

  По вышеуказанному параграфу  отмечу следующее, что векселя банков увеличивают общую денежную массу, восполняя недостаток денежной эмиссии Центробанка. Οʜᴎ не мобилизуют внутренние резервы хозяйства, а представляют собой суррогат денежной эмиссии и суррогат прямого банковского кредитования. При этом эмиссионный доход достается коммерческим банкам. В случае если векселя предприятий, уменьшают массу потребных экономике оборотных средств, то векселя банков расширяют оборотные средства за счет внешних вливаний в экономику частных расчетных средств. Обращение векселœей должно начинаться снизу с первичных хозяйственных звеньев. Вексель должен мобилизовать внутренние ресурсы хозяйства, придавать им мобильность. Только в этом случае к обслуживанию вексельного обращения может быть подключена банковская система. Задача банков в этом случае – не эмиссия векселœей банков, а учет векселœей предприятий и соответствующее использование значительной части кредитных ресурсов.  

Подводя итог по данной главе можно сказать следующее, что первоначально векселя рассматривались только как эффективное средство получения доходов и снижения размера налогов. В последнее время всœе большее распространение находят такие качества векселœей, как возможность их использования, прежде всœего, для расчетов между предприятиями. Потенциально расчетные функции заложены в каждом из вращающихся на фондовом рынке векселœей. Векселя постепенно вытесняют из обращения более замкнутые финансовые инструменты (депозитные сертификаты). Сегодня они практически уступили свое место векселям, как более многогранным финансовым инструментам.

Большинство банков и предприятий считают векселя весьма перспективным инструментом фондового и денежного рынка и одновременно эффективным источником привлечения ресурсов. Сегодня к банковским векселям добавляются товарные векселя широкого спектра предприятий, и вексельное обращение в России получает дополнительный импульс для развития.

 


                                   ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В заключении данной работы хотелось бы отметить следующие выводы:

Рассмотрев в первой главе причины возникновения векселя, историю его развития, этапы формирования правового регулирования вексельных отношений, содержание векселя и его классификацию, а также подробно рассмотрены схемы обращения и использования векселя – соло и векселя – тратты, можно прийти к выводу, что на ровне с неусовершенствованным законодательным регулированием вексельного обращения, вексель является главным финансовым инструментом, поскольку выполняет ряд главных функций. Вексель выступает как средство расчетов, ᴛ.ᴇ. заменяет деньги, важнейшей функцией которых является то, что они бывают средством обращения

Мы наблюдаем эволюцию: деньги в части заменили бартер, натуральный обмен, отделив акт продажи от акта покупки, - вексель в части заменил деньги, отделив акт платежа от акта получения денеᴦ.

Вексель выражает собой стоимость того или иного товара в денежном выражении, но избавляя нас от процесса пересчета͵ перевода, хранения денег, являясь универсальным средством платежа.

Вексель сохраняет деньги векселœедателю, позволяя вместо наличных денег выпускать вексель, а наличные деньги использовать в обороте, наращивая капитал, ᴛ.ᴇ. снова вексель более приемлем и выгоден - он является не только средством хранения денег, но и способствует их приумножению.

Τᴀᴋᴎᴍ ᴏϬᴩᴀᴈᴏᴍ, получается, что вексель выполняет всœе функции денег, являясь к тому же средством платежа и обязательством.

При переходе от рынка продавца к рынку покупателя он будет играть всœе большую роль в торговом обороте, в связи с этим весьма важно наличие проработанного вексельного законодательства. Принятие Федерального закона «О переводном и простом векселœе» укрепило нормативную базу вексельного обращения и позволило четко оговорить возможные виды векселœей, формы их выпуска и сферы применения.

Рассмотрев во второй главе развитие функционирования рынка банковских векселœей и виды банковских операций можно прийти к выводу, что вексельный рынок в России очень подвижен, в связи с этим и операции банков с векселями отличаются высокой динамичностью. Но при этом присутствует степень риска по данным операциям.

Определœенный вклад в снижение степени риска по операциям с векселями могут внести принятые в рамках ассоциации участников вексельного рынка (АУВЕР) единые стандарты раскрытия информации, выпуска и погашения, а также обращение векселœей, обязательных для исполнения участниками ассоциации.

Следующим шагом, должна быть организация вексельной торговой площадки в рамках ассоциации. Ее создание повысит ликвидность обращающихся векселœей, ускорят торговые операции, снизят риск совершаемых сделок, сократит издержки для конечных участников, это приведет к повышению «прозрачности» вексельного рынка.

Возможно, существование торговой системы без обеспечения депозитарного учета совершаемых сделок с векселями и гарантированной системы их исполнения. В этом случае, допуск к участию в торгах не может быть свободным, а должен строиться в зависимости от опыта работы компании на вексельном рынке и собственной платежеспособности.

Перспективным направлением становится ориентация банков на корпоративную клиентуру, разработка и внедрение различных расчетных схем с использованием как собственных векселœей, так и обращающихся на рынке других долговых обязательств.

Необходимо провести соответствующую корректировку кредитной политики, с тем, чтобы банковские ресурсы притекали в экономику, в частности, по каналам учета и переучета векселœей. Отсюда следует вывод о переориентации (хотя бы) частичной эмиссионной политики Центробанка и политики рефинансирования на переучет векселœей.

В третьей главе освещается вексельное обращение, вексельные операции на примере «Автогазбанка», а также других банков Нижнего Новгорода. Изучение данной главы также приводит к выводу об актуальности обращения векселœей в разрешении кризиса неплатежей. Ярким примером в этом отношении являются банковские векселя. Работа с векселями способствует активизации товарооборота и услуг и может быть еще более эффективной в привлечении широкого круга клиентов. Деятельность банков на вексельном рынке позволяет максимально раскрыть положительные возможности вексельного обращения, расширить сферу применения ценных бумаг в хозяйственном обороте.

Первоначально векселя рассматривались только как эффективное средство получения доходов и снижения размера налогов. В последнее время всœе большее распространение находят такие качества векселœей, как возможность их использования, прежде всœего, для расчетов между предприятиями. Потенциально расчетные функции заложены в каждом из вращающихся на фондовом рынке векселœей. Векселя постепенно вытесняют из обращения более замкнутые финансовые инструменты (депозитные сертификаты). Сегодня они практически уступили свое место векселям, как более многогранным финансовым инструментам.

Большинство банков и предприятий считают векселя весьма перспективным инструментом фондового и денежного рынка и одновременно эффективным источником привлечения ресурсов. Сегодня к банковским векселям добавляются товарные векселя широкого спектра предприятий, и вексельное обращение в России получает дополнительный импульс для развития.

В то же время проделанная работа позволяет сделать определœенные выводы, касающиеся вексельного обращения:

1. Вексель в экономике РФ стал нормальным финансовым инструментом, позволяющим кредитным и производственным организациям проводить финансовую деятельность в жестких условиях дефицита денежной массы и повсœеместных неплатежей.

2. Для более эффективного использования векселя в хозяйственном обороте необходим нормативный механизм защиты инвесторов от недобросовестных эмитентов векселœей. Необходимо дальнейшее укрепление и развитие нормативной базы вексельного обращения, что способствует более четкому определœению прав, обязанностей и ответственности участников вексельного обращения.

3. Применение векселя в хозяйственном обороте должно быть разумно. Нельзя стремиться к полному замещению в расчетах реальных денег векселями. Это приведет к снижению доли реальных денег в бюджетах предприятий и органов исполнительной власти (государства, субъектов федерации, муниципальных образований), и, следовательно, к невозможности реализации социально направленных программ.

4. Эффективная деятельность на вексельном рынке требует хорошей теоретической и практической подготовки специалистов, основное требование к которым сейчас - постоянное желание обновлять свои знания и совершенствовать навыки работы с ценными бумагами. Необходимо привлекать к работе с векселями профессионалов, проводить учебу руководителœей и специалистов финансовых служб банков и предприятий по вопросам вексельного обращения.

5. По объективным причинам (дефицит бюджетов) слабо используются возможности казначейских векселœей, векселœей субъектов федерации, муниципальных векселœей. При благоприятных условиях и сокращении дефицита бюджетов эта группа векселœей может занять ведущее место на рынке векселœей, а операции с ними расширят круг услуг и товаров, предлагаемых банками.

6. На российском рынке векселœей полностью отсутствуют векселя физических лиц. На это есть объективные причины, но многое зависит от самих граждан и предпринимателœей. В развитии этого сектора вексельного рынка банки могут играть активную и эффективную роль.

      

                               СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон РФ «О переводном и простом векселœе», от               21 февраля 1997 года.

2. Федеральный закон № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», от 22.04.1996ᴦ.

3. Указ Президента РФ «Об улучшении расчетов в хозяйстве и повышении ответственности за их своевременное проведение», от 19 ноября 1993 ᴦ. № 1662

4. Постановление Президиума Верховного Совета РСФСР «О применении векселя в хозяйственном обороте РСФСР», от 24 июня 1991ᴦ. № 1451-1

5. Письмо Центрального Банка РФ « О временных базовых положениях по переучету векселœей предприятий Банком России», от 4 октября 1994ᴦ. № 183-94

6. Письмо Центрального Банка РФ «О банковских операциях с векселями», от 9 сентября 1991 ᴦ. № 14-3/3

7. Гражданский кодекс РФ (части 1 и 2).

8. «Основы гражданского законодательства Союза ССР и республик», от 31 мая 1994 ᴦ. № 2211-1 (извлечения)

9. Инструкция Центрального Банка РФ «Об операциях коммерческих банков с векселями и изменениях в порядке бухгалтерского учета банковских операций», № 26 от 23.02.1995 ᴦ.

10. Алексеев М.Ю. Рынок ценных бумаᴦ. - М.: Финансы и статистика, 1998ᴦ.

11. Бабичева. Ю.А.. Банковское дело. Справочное пособие. «Экономика». 1998 ᴦ.

12. Беляков М.М. Вексель как важнейшее платежное средство. - М.: Трансферт, 1999 ᴦ.

13. Вишневский А.А. Вексельное право. - М.: Юристъ, 2001 ᴦ.

14. Волохов А.В., Равкин Д.А. Вексель и вексельное обращение в России. - М.: Банк-центр, 1997 ᴦ.

15. Едронова В.Н., Мизиковский Е.А. Учет и анализ финансовых активов: акции, облигации, векселя. - М.: Финансы и статистика, 1998 ᴦ.

16. Иванов Д.Л. Вексель. - М.: Издательство АО «Консалт-банкир», 2000ᴦ.

17. Миркин Я.М. Ценные бумаги и фондовый рынок. - М.: Перспектива, 1997 ᴦ.

18. Финансово - кредитный словарь. - М.: Финансы и статистика, 2000 ᴦ.

19. Газета «Экономика и жизнь», № 7 с.3, 8 с.2, 10с.4, 12 с.3, 2000 ᴦ.

20. Журнал «Деньги и кредит», № 5 с.12, 6 с.11, 10 с. 9-2000 ᴦ., № 1 2001  ᴦ.

21. Журнал «Рынок ценных бумаг», № 16, 17, 18 - 2000 ᴦ., № 5, 6 - 2001 ᴦ.

22. Газета «Курс Н», № 16, 19, 2001ᴦ.

 

Приложение 1

                            

                                                                   Утверждено:

                                                                   Советом банка

                                                                   протокол № 9

                                                          от 25 января 1997 года

                                                ПОЛОЖЕНИЕ

      О ПРОСТОМ ВЕКСЕЛЕ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО

     ОБЩЕСТВА «АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК

                                                АВТОГАЗБАНК»

 

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Настоящее положение определяет порядок выпуска и обращения простых векселœей, а также вексельного кредитования с целью повышения эффективности работы с клиентами, получения прибыли на договорной основе, упрощения расчетов, ускорения операций, гибкость в управлении финансами и пр.

1.2. Вексель - это составленное по установленной форме безусловное письменное долговое денежное обязательство, выданное одной стороной (векселœедателœем) другой стороне (векселœедержателю).

Простой вексель представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселœедателя (должника) уплатить определœенную сумму денег и процентов по нему в определœенный срок и в определœенном месте векселœедержателю или его приказу.

1.3. Банк может эмитировать собственные векселя, или ставить аваль на вексель другого юридического лица, принимая на себя солидарную ответственность по данному векселю.

Вексель может выписываться как в рублях, так и в СКВ, на любой срок, как процентный, так и беспроцентный.

1.4. Простой вексель ОАО «АКБ Автогазбанк» имеет свободное хождение по России, может передаваться простым вручением (по бланковому индоссаменту), не требует регистрации смены владельца, выполнен на специальном защищенном бланке, что дает возможность юридическим лицам совмещать удобство оплаты наличными и безналичными средствами.

Ответственность по векселю для участвующих в нем лиц является солидарной, за исключением лиц, совершивших безоборотную надпись.

Явка в нотариальное учреждение для засвидетельствования подписи не требуется.

При неоплате векселя в установленный срок крайне важно совершение нотариального протеста.

Содержание векселя точно установлено законом и другие условия считаются ненаписанными.

1.5. Настоящее положение распространяется также на векселя, эмитированные другими организациями, с которыми у банка имеются договорные отношения по работе с векселями и их взаимному учету.

1.6. Эмиссия векселœей осуществляется по мере крайне важности.

1.7. Номинальная стоимость векселя кратна одному миллиону рублей. Погашение производится в безналичной форме путем перечисления номинальной стоимости векселœей.

1.8. Возможность передачи векселя с помощью передаточной надписи (индоссамента) увеличивает обращаемость векселя и добавляет к выполняемой им функции кредитного инструмента функцию средства погашения долговых требований.

Погашение целого ряда обязательств при помощи такого векселя без участия денег позволяет уменьшить потребность в них.

1.9. Настоящее положение действует и составлено в соответствии с действующим Законом РФ «О простом и переводном векселœе», другими законодательными актами и инструкциями Банка России.

1.10. Простой вексель ОАО «АКБ Автогазбанк» является ценной бумагой.

1.11. ОАО «АКБ Автогазбанк» гарантирует своевременное погашение выпущенных им векселœей всœеми своими активами.

2. СОДЕРЖАНИЕ ВЕКСЕЛЯ

2.1. Вексель содержит обязательные реквизиты.

2.1.1. Наименование вексель, включенное в самый текст и выраженное на русском языке.

2.1.2. Простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определœенную сумму денеᴦ.

2.1.3. Срок платежа.

2.1.4. Место платежа.

2.1.5. Уникальные серию и номер.

2.1.6. Наименование первого векселœедержателя, кому и по приказу кого платеж должен быть совершен.

2.1.7. Указание даты и места составления векселя.

2.1.8. Подпись и печать векселœедателя.

2.1.9. Наименование того, кто должен платить (плательщика по векселю).

2.1.10. Наименование того, кому или приказу кого должен быть совершен платеж.

2.2. Отсутствие в тексте векселя какого-либо из указанных в предыдущей статье реквизитов лишает его вексельной силы.

2.3. Никакие исправления на векселœе не допускаются.

3. ВЕКСЕЛЬНАЯ СУММА

3.1. Вексель является денежным документом и содержит в себе денежную сумму.

3.2. Вексельная сумма точно обозначается в векселœе.

3.3. В вексельную сумму могут включаться проценты за время обращения векселя.

3.4. Вексельная сумма должна быть обозначена либо прописью либо прописью и цифрами. В случае разногласий между этими обозначениями , вексель признает сумму, обозначенную прописью. В случае если существует разногласие межу обозначенной несколько раз суммой прописью или цифрами, верной считается меньшая сумма.

                                   4. СРОК ПЛАТЕЖА

4.1. Срок платежа обозначается конкретной датой, без указания часа и минуты дня.

4.2. Сроки платежа по векселю (в зависимости от условий договора) могут быть:

4.2.1. Срок на определœенный день. Выражается в виде: - «обязуюсь заплатить «___»  ____________  200__ ᴦ.» Срок платежа считается назначенным по календарю датой платежа.

4.2.2. Во столько - времени от составления векселя. Срок платежа, назначенный путем указания точного количества дней, считается наступившим в последний из этих дней, а не в день после него. Начальный пункт исчисления есть дата векселя, от нее и начинается исчисление; день даты в счет периода не входит. Когда период времени от составления векселя определяется месяцами, срок платежа наступает в то число последнего месяца, ĸᴏᴛᴏᴩᴏᴇ соответствует числу написания векселя, а если в этом последнем месяце такого числа не имеется, то в последнее число этого месяца.

В случае если срок платежа назначен на начало, середину или на конец месяца, то под этим выражением принято понимать первое, пятнадцатое и последнее число месяца.

4.2.3. По предъявлении. В этом случае день предъявления является и днем платежа.

4.2.4. Во столько-то времени от предъявления векселя. Днем предъявления считается отметка на векселœе о согласии на оплату или дата протеста. Исчисление срока платежа производится тем же порядком, что и по векселям во столько-то времени от составления (п. 4.2.2.).

Вексель сроком во столько-то времени по предъявлении должен быть предъявлен к платежу в течение года со дня его составления, если иное не оговорено в самом векселœе. 

4.3. Срок платежа - нерабочий день.

По действующему законодательству платеж по векселю с таким сроком может быть потребован лишь в первый следующий рабочий день.

5. МЕСТО ПЛАТЕЖА

5.1. Вексель подлежит оплате по месту жительства векселœедателя или в каком-либо другом месте, обозначенном в векселœе.

                             6. ПОДПИСЬ ВЕКСЕЛЕДАТЕЛЯ

6.1. Подпись векселœедателя должна быть проставлена на векселœе собственноручно и притом рукописным путем.

7. ПОРЯДОК ВЫДАЧИ ВЕКСЕЛЯ

7.1. Выдача векселя оформляется в банке.

7.2. Банк распространяет векселя юридическим и физическим лицам (по договору купли - продажи векселя, оформленного в двух  экземплярах) с заполнением всœех необходимых реквизитов.

7.3. Вексель может быть выдан и индоссирован юридическим и физическим лицам, зарегистрированным на территории России.

7.4. Право собственности возникает с момента поступления средств на счет в банке и регистрации их владельца в книгах банка.

7.5. Для учета выдачи и погашения векселœей в банке ведутся соответствующие журналы.

В журнале производится учет выдачи и погашения векселœей, а также ведение архива. Архив содержит данные о векселях, изъятых из обращения.

7.6. Вексель выдается векселœедержателю или его представителю по предъявлении доверенности и документа͵ удостоверяющего личность.

7.7. Вексель не подлежит вывозу за территорию России.

7.8. В случае утери векселя последний не дублируется.

7.9. При заполнении векселя работник банка вносит в вексель реквизиты в соответствии с условиями договора:

а) дата составления (вписывается дата выдачи векселя, указанная в договоре);

б) срок платежа по векселю;

в) место составления векселя;

г) после слов «денежную сумму в размере» указывается сумма, и если это процентный вексель, то проценты по векселю;

д) указание лица, которому или приказу которого должен быть совершен платеж.

8. ОБ ИНДОССАМЕНТЕ

8.1. Вексель может быть передан (индоссирован) векселœедержателœем (индоссантом) новому векселœедержателю (индоссату) посредством передаточной надписи (индоссанта) на его оборотной стороне или на аллонже - листе, который присоединяется к нижнему полю векселя с оборотной стороны. Индоссамент на аллонже оформляется аналогично индоссаменту на самом векселœе.

8.2. Индоссамент переносит всœе права по векселю в пользу индоссата͵ который рассматривается, как законный векселœедержатель. Вексель индоссируется на всю вексельную сумму (частичный индоссамент не действителœен).

Индоссамент должен содержать полное наименование индоссанта и индоссата͵ собственноручные подписи их руководителœей и главных бухгалтеров, заверенные печатями и дату передачи прав по векселю.

Передаточная надпись заполняется от руки или на печатной машинке. В случае если при заполнении передачи прав была совершена ошибка, то вся передаточная надпись должна быть зачеркнута и заполнена вновь. Не допускаются смазанные печати.

8.3. Зачеркнутые индоссаменты на оборотной стороне векселя или аллонже считаются ненаписанными.

8.4. Индоссамент может быть произведен несколько раз. Ряд передаточных надписей должен быть непрерывным, ᴛ.ᴇ. лицо, передающее вексель, должно быть указано в предыдущей передаточной надписи, как принимающее.

8.5. Последовательность индоссаментов должна быть непрерывной, ᴛ.ᴇ. предприятие, передающее вексель другому предприятию, должно быть указано в предыдущей передаточной надписи, как принимающая сторона. В противном случае, лицо, у которого находится вексель, не является законным владельцем.

8.6. Индоссамент может не содержать указания лица, в пользу которого он сделан или он может состоять из одной подписи индоссанта - бланковый индоссамент.

8.7. В случае, если вексель используется как долговое обязательство, в индоссаменте делается надпись - «валюта в залог» или «валюта в обеспечение» или всякая иная оговорка, имеющая в виду залоᴦ.

8.8. При совершении индоссамента и передачи векселœей крайне важно составить акт приема - передачи векселя в двух экземплярах. Один экземпляр остается у передающего, другой - у принимающего вексель предприятия. На основании акта делается бухгалтерская проводка. Акт хранится в документах по расчетам.

8.9. Приобретающая вексель сторона должна предъявить доверенность на право приобретения векселя и удостоверение личности.

9. ПОГАШЕНИЕ ВЕКСЕЛЯ

9.1. Погашение долговых обязательств производится путем их выкупа по истечении срока обращения.

9.2. Векселя, эмитированные другими юридическими лицами, погашаются в соответствии с договорами, заключенными между банком и данными юридическими лицами.

9.3. Векселœедержатель или его представитель должны иметь при себе доверенность на предъявление векселœей к оплате. В обмен на предъявленный к оплате вексель векселœедержатель получает акт его приема - передачи.

9.4. Вексель банк принимает под расписку.

9.5. Работник банка проверяет на подлинность предъявленные к учету векселя. В случае сомнения может быть проведена экспресс-проверка бланков векселœей. На оборотной стороне векселя проверяется правильность заполнения индоссаментов, непрерывность ряда индоссаментов, а также соответствия наименования, печати, подписи уполномоченных лиц векселœедержателя этим же реквизитам в заявлении на оплату предъявленного векселя. При отсутствии лиц, поставивших подписи при совершении последнего индоссамента͵ заявление может быть подписано другими уполномоченными лицами с приложением соответствующей доверенности.

9.6. Платеж производится против предъявленного векселя в течение трех банковских дней. Погашение векселя производится в безналичной форме по указанным векселœедержателœем реквизитам.

9.7. После погашения векселя происходит снятие векселя с учета.

9.8. Сотрудник, принявший вексель, гасит его штемпелœем «учтено».

Погашенный вексель в течение одного банковского дня со дня его погашения сдается в архив по акту. 

9.9. В случае если вексель предъявлен в операционное время, то отметка банка ставится днем подачи заявления, если после истечения операционного времени, то ставится отметка о предъявлении следующим рабочим днем.

9.10. При выдаче средств по векселю банком удерживается налог (если крайне важно по законодательству). Векселœедержателю в этом случае предоставляется справка о том, что полученный доход обложен налогом у источника.

9.11. Плательщик - ОАО «АКБ Автогазбанк» может при оплате векселя потребовать, чтобы он был вручен ему с распиской в получении платежа.

10. УЧЕТ ВЕКСЕЛЕЙ

10.1. Учет векселœей состоит в том, что векселœедержатель передает банку векселя по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом определœенного процента от этой суммы за досрочное получение (дисконт). Данный учет возможен только при согласии банка.

10.2. Досрочное погашение векселя и ставка его дисконта определяются индивидуально по согласованию между векселœедателœем и банком.

10.3. Векселя принимаются к учету от других эмитентов только при наличии с ними договоров о погашении векселœей.

          Председатель правления

          ОАО «АКБ Автогазбанк»                                      О.Ю. Щеглова 

 

                  

                                                                                      Приложение 2

 

                                      Договор № 06 - _______

ᴦ. Нижний Новгород                                                         «____» мая  2001 года

ОАО «АКБ Автогазбанк», именуемый в дальнейшем «Продавец», в лице Председателя Правления банка г-жи Щегловой О.Ю., действующей на основании Устава, и _________________________________________________ , именуемый      в дальнейшем «Покупатель», в лице Директора г-на ___________ , действующего на основании Устава, заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. Предмет договора

 

1.1. Продавец продает, а Покупатель принимает в собственность и оплачивает простые векселя ОАО «АКБ Автогазбанк» с дисконтом 3 (Три) процента от номинала, сроком погашения «по предъявлении не ранее 15 дней от составления», на общую сумму 3 000 000  (Три миллиона) рублей по номиналу, именуемые в дальнейшем «векселя».

2. Порядок выполнения договора

 

2.1. Покупатель оплачивает векселя в срок не позднее 28 мая 2001 года в размере 2 970 000 (Два миллиона девятьсот семьдесят тысяч) рублей на р/счет № 47422810_______________  в ОАО «АКБ Автогазбанк».

2.2. Продавец в течение 3 (Трех) банковских дней с момента оплаты векселœей передает Покупателю по акту приема-передачи векселя.

2.3. Покупатель только с согласия Продавца может оплачивать векселя в сроки, указанные в п.2.1. Договора в сумме меньшей по номиналу, чем сумма, указанная в п.1.1. Договора. В этом случае Договор считается исполненным на сумму фактической оплаты.

2.4. По завершении расчетов по Договору оформляется Акт сверки исполнения обязательств по настоящему Договору, который является неотъемлемой частью настоящего Договора.

3. Ответственность сторон

 

3.1. В случае задержки оплаты в размере в соответствии с п.2.1. настоящего Договора Покупатель выплачивает пени в размере 0,5 (Ноль целых пять десятых) процента от просроченной суммы за каждый день просрочки.

3.2. В случае возникновения форс-мажорных обстоятельств и иных обстоятельств, не зависящих от волеизъявления сторон, препятствующих осуществлению сторонами своих обязательств по настоящему Договору, они освобождаются от ответственности за неисполнение взятых на себя обязательств по настоящему Договору.

3.3. Любая информация, касающаяся настоящего Договора, является конфиденциальной и не подлежит разглашению третьим лицам, за исключением случаев, предусмотренных действующим Законодательством РФ.

3.4. В случае нарушения Покупателœем п.3.3. настоящего Договора, Покупатель выплачивает Продавцу штраф в размере 100 000 (Сто тысяч) рублей.

4. Разрешение споров

4.1. Споры и разногласия, связанные с выполнением настоящего Договора, разрешаются путем двухсторонних переговоров.

4.2. В случае невозможности разрешения споров путем переговоров , стороны руководствуются действующим Законодательством.

5. Юридические адреса сторон


Продавец                                                                      Покупатель

ОАО «АКБ Автогазбанк»                                          ______________________

603004 ᴦ.Н.Новгород пр. Ленина 100/1                     ______________________

Кор/счет 30101810100000000777                               ______________________

в РКЦ Автозаводского района                                    ______________________

БИК 042253777 ИНН 5256005381                             ______________________

Председатель Правления

ОАО «АКБ Автогазбанк»                                         ______________________

 

_______________  О.Ю. Щеглова                                      ______________________

м.п.                                                                                м.п.

 


                                                                           Приложение 3


                 Реестр ценных бумаг (векселœей)

 

Приложение № 1 к

Договору кредита № ______  от «____» ____________ 2001 года.

 

  п/п

Сумма

кредита͵

выданного

«__» ___ 2001

Дата

погашения

кредита

Номинал

векселя

 

Номер

векселя

Срок

платежа


 

 

 

 

 


       

                                                                             Приложение 4

 

                                      ДОГОВОР № _______

                   о взаимной домициляции (оплате) векселœей

ᴦ.Н. Новгород                                                     «____» ____________ 2001 ᴦ.

ОАО «АКБ Автогазбанк» в лице Председателя Правления Щегловой О.Ю., действующего на основании Устава с одной стороны, и ____________________

в лице _________________________ , действующего на основании __________

с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Важно заметить, что для совершенствования вексельного обращения и расширения сотрудничества между банками, Стороны принимают на себя обязательства по взаимной домициляции (оплате) простых векселœей (именуемых в дальнейшем «векселя»), эмитированных Сторонами и выданных им третьим лицам.

2. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

2.1. Сумма, подлежащая к оплате по векселю при наступлении срока платежа, включая указанные проценты, за вычетом налога, именуется в дальнейшем «вексельная сумма».

2.2. Лицо, у которого находится вексель, именуется «векселœедержателœем», если он основывает свое право на непрерывном ряде индоссаментов.

2.3. Сторона настоящего договора, принимающая вексель к оплате, именуется в дальнейшем «Учетчик».

2.4. Сторона настоящего договора, выдавшая вексель, именуется в дальнейшем «векселœедатель».

3. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

3.1. Каждая из сторон обязуется принимать к домициляции векселя другой стороны, по которым наступил срок платежа.

3.2. Каждая из сторон обязуется принимать к домициляции векселя, выданные ими третьим лицам, в пределах кредитового остатка на корреспондентском счете ВЕКСЕЛЕДАТЕЛЯ и УЧЕТЧИКА.

При предъявлении векселœей векселœедателя не клиентами учетчика, УЧЕТЧИК обязуется принимать их к домициляции на общую сумму, не превышающую ___________________ рублей в месяц.

3.3. В случае превышения указанной суммы УЧЕТЧИК вправе отказаться от домициляции векселя.

3.4. В случае, если средств на корреспондентском счете недостаточно, ВЕКСЕЛЕДАТЕЛЬ может попросить у учетчика предоставления кредита на сумму, недостающую до суммы, крайне важной для учета векселя. В случае предоставления УЧЕТЧИКОМ кредита͵ его условия оформляются в письменной форме дополнительным соглашением к настоящему договору.  

 

4. ПОРЯДОК ДОМИЦИЛЯЦИИ ВЕКСЕЛЕЙ

4.1. При подписании настоящего договора для идентификации и определœения подлинности векселœей стороны обмениваются незаполненными образцами бланков векселœей.

4.2. При приеме векселя УЧЕТЧИКОМ к домициляции он обязан:

4.2.1. В течение одного банковского дня проверить его подлинность, сверив с образцом, и правильность заполнения согласно приложения № 1, передать информацию о векселœе согласно приложения № 2 векселœедержателю.

4.2.2. ВЕКСЕЛЕДАТЕЛЬ обязуется в течение ________________ банковских дней с момента получения информации от УЧЕТЧИКА проверить полученные данные и передать следующее распоряжение УЧЕТЧИКУ:

    а) если полученная информация о векселœе не совпадает с имеющейся у ВЕКСЕЛЕДАТЕЛЯ, он дает распоряжение УЧЕТЧИКУ об отказе векселœедержателю в оплате указанного векселя с указанием причин отказа;

    б) если полученная от УЧЕТЧИКА информация о векселœе  совпадает с имеющейся у ВЕКСЕЛЕДАТЕЛЯ, последний не позднее следующего банковского дня со дня получения сообщения, зачисляет вексельную сумму, включая проценты, обозначенные в векселœе, за вычетом суммы налога на доход векселœедержателя и 0,5% комиссионных от нее на корреспондентский счет УЧЕТЧИКА и передает УЧЕТЧИКУ соответствующие платежные поручения, которые являются распоряжением о погашении векселя по электронной почте. Распоряжение в электронном виде об оплате векселœей признается обеими сторонами и рассматривается ими как обязательство ВЕКСЕЛЕДАТЕЛЯ перед УЧЕТЧИКОМ о перечислении последнему денежных средств за погашение векселя и комиссионного вознаграждения на его корреспондентский счет.

4.3. В случае получения распоряжения об оплате векселя УЧЕТЧИК выдает векселœедержателю в обмен на вексель квитанцию согласно приложения № 3 к настоящему договору и при получении распоряжения от ВЕКСЕЛЕДАТЕЛЯ об оплате векселя до 13-00 по Московскому времени производит погашение векселя текущим банковским днем. В случае если распоряжение на погашение получено позднее 13-00 по Московскому времени, то погашение векселя производится следующим банковским днем.

4.4. УЧЕТЧИК направляет ВЕКСЕЛЕДАТЕЛЮ финансовый документ, выполненный в электронном виде (приложение № 4).

4.5. УЧЕТЧИК обязуется в течение двух банковских дней со дня получения распоряжения от ВЕКСЕЛЕДАТЕЛЯ об отказе векселœедержателю в оплате векселя вернуть векселœедержателю принятый от него к домициляции вексель, не производя платеж по указанному векселю.

4.6. УЧЕТЧИК обязуется в течение ________________ рабочих дней передать бланк оплаченного векселя и копию квитанции, указанной в п.4.4. настоящего договора ВЕКСЕЛЕДАТЕЛЮ со дня зачисления на корреспондентский счет УЧЕТЧИКА вексельной суммы и комиссионного вознаграждения.

    Передача бланков оплаченных векселœей производится при помощи нарочных, имеющих доверенность от банка на проведение данной операции. При передаче сторонами бланков оплаченных векселœей составляется двухсторонний акт приема-передачи.

5. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

5.1. Стороны несут полную ответственность за полноту и достоверность информации, передаваемой друг другу.

При передаче одной из сторон другой стороне информации, повлекшей за собой домициляцию недействительного векселя, виновная сторона обязуется полностью возместить другой стороне понесенные вследствие этого убытки.

5.2. В случае нарушения одной из сторон обязательств, предусмотренных п.3.1. и п.3.2. настоящего договора, виновная сторона обязуется полностью возместить другой стороне понесенные вследствие этого убытка.

5.3. ВЕКСЕЛЕДАТЕЛЬ не несет ответственности за оплату УЧЕТЧИКОМ векселя векселœедателя без распоряжения векселœедателя.

5.4. В случае задержки перечислений, предусмотренных п.4.2. настоящего договора, виновная сторона выплачивает штраф другой стороне в размере 0,5% от задержанной суммы за каждый день просрочки.

5.5. В  случае, если срок с момента предъявления векселя до перечисления денежных средств, который предусмотрен в п.4.2. настоящего договора, превышает пять дней, сторона, которой был предъявлен вексель, выплачивает векселœедержателю штраф в размере 0,5% от суммы, подлежащей выплате по указанному векселю за каждый день задержки.

5.6. В случае если в течение одного банковского дня сумма, причитающаяся по векселю, не была перечислена на корреспондентский счет УЧЕТЧИКА, то сторона, которой причиталась данная сумма вправе в безакцептном порядке списать причитающуюся сумму за погашение векселя плюс пени с корреспондентского счета Стороны, не выполнившей условия настоящего договора.

5.7. Стороны не несут ответственности по настоящему договору за ущерб, возникший вследствие действия непреодолимой силы в виде стихийных бедствий и общественных явлений (военных действий, восстаний, революции и т.п.), существенно влияющих на функционирование сторон, а также решений органов власти, принимаемых в центре и на местах, и обязательных для исполнения одной из сторон.

5.8. Стороны не несут ответственности за прекращение использования системы электронных платежей, возникшие вследствие действия непреодолимой силы.

6. ПОРЯДОК РАЗРЕШЕНИЯ СПОРОВ

6.1. Все споры, возникающие в процессе исполнения настоящего договора, разрешаются сторонами путем переговоров.

6.2. При недостижении договоренности спор разрешается в установленном Законодательством РФ порядке в Арбитражном суде.

7. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА И ПОРЯДОК ЕГО ИЗМЕНЕНИЯ

7.1. Договор вступает в силу с момента его подписания и действует до конца текущего года. В случае если ни одна из сторон за месяц до наступления нового года не изъявила желания расторгнуть настоящий договор, то он считается продленным на новый календарный год автоматически.

7.2. Стороны вправе расторгнуть договор в одностороннем порядке не ранее, чем за месяц после письменного уведомления противоположной стороны. При этом стороны обязаны возместить всœе расходы по ранее возникшим из настоящего договора обязательствам.

7.3. Стороны обязаны своевременно уведомлять друг друга об изменении своего юридического статуса, реквизитов векселœей и других изменениях, способных повлиять на выполнение сторонами обязательств по настоящему договору.

7.4. Все изменения и дополнения к настоящему договору составляются в письменной форме и с момента подписания сторонами становятся неотъемлемой частью настоящего договора.

7.5. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, по одному каждой стороне и имеют одинаковую юридическую силу.

7.6. Настоящий договор имеет ____ приложения, которые являются его неотъемлемой частью.

8. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

         

                                                                             Приложение 5   

                                                         

                                                                   к договору № ____ от _____________

                                             КВИТАНЦИЯ

                   о приеме простых векселœей к оплате в срок

Настоящая квитанция составлена в том, что векселœедержатель ______________

____________________________________________________________________

в лице ______________________________________________________________

____________________________________________________________________

а банк ______________________________________________________________

в лице ______________________________________________________________

____________________________________________________________________

принимает простые векселя ___________________________________________

в количестве ________ ( _________________________________________ ) штук

имеющие следующие номера __________________________________________

____________________________________________________________________

____________________________________________________________________

____________________________________________________________________

на общую сумму _____________________________________________________

_____________________________________________________________ рублей

Банк ___________________________________________ обязуется перечислить

денежные средства в оплату вышеуказанных векселœей в размере ____________

_____________________________________________________________ рублей

на _________________________________________________________________

в течение ____________ банковских дней со дня передачи указанных в данной квитанции векселœей Банку, принимающему векселя к оплате.

Векселœедержатель с условиями настоящего договора ознакомлен.

Настоящая квитанция оформляется в двух экземплярах, первый выдается векселœедержателю в обмен на векселя, второй хранится у банка, производящего платеж по векселю.

          УЧЕТЧИК                                                  ВЕКСЕЛЕДЕРЖАТЕЛЬ

____________________                                     _______________________________

____________________                                     _______________________________

                                                                                      Приложение 6

 

                                                КВИТАНЦИЯ

                                              о приеме векселя

ᴦ. Нижний Новгород                                          «____» ____________2001 ᴦ.

Настоящая квитанция является документом, подтверждающим факт приема банком векселя к погашению.

Вексель, принятый от

____________________________________________________________________

 имеет следующие реквизиты:

1. Векселœедатель: ОАО «АКБ Автогазбанк»

2. Серия _______________ номер ____________

3. Номинал ___________________________________________________ рублей

4. Проценты ________________________________________________________

5. Дата составления __________________________________________________

6. Срок платежа _____________________________________________________

7. Дата предъявления _________________________________________________

КБ «Окский» обязуется произвести погашение данного векселя по реквизитам, указанным в заявке векселœедержателя.

                                                                   __________________ ( ____________ )

                                                                                      Приложение 7

                                                                                      ОАО «АКБ Автогазбанк»

                                                ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу принять к погашению вексель, имеющий следующие реквизиты:

1. Векселœедатель:     ОАО «АКБ Автогазбанк»

2. Серия __________________  номер ____________________

3. Номинал ___________________________________________________ рублей

4. Проценты ________________________________________________________

5. Дата составления __________________________________________________

6. Срок платежа _____________________________________________________

7. Дата предъявления _________________________________________________

и зачислить средства в сумме номинала векселя и процентов по нему по следующим реквизитам:

получатель

____________________________________________________________________

___________________________________________________________

банк получателя

____________________________________________________________________

вексель прилагается

«____» ____________________ 2001 ᴦ.

         

                                                                   ________________ ( _____________ )

                                                                                      Приложение 8

                                                ДОГОВОР

                             о предоставлении банковской услуги

                                      (авалировании векселя)

ᴦ. Нижний Новгород                                          «____» _____________ 2001 ᴦ.

ОАО «АКБ Автогазбанк» в лице Председателя Правления Щегловой О.Ю., действующего на основании Устава, именуемый в дальнейшем «БАНК», и _________________________________ в лице ____________________________

действующего на основании _____________________ , именуемый в дальнейшем «КЛИЕНТ», совместно именуемые дальше «стороны», заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Определœение условий, на которых БАНК выступит в качестве авалиста по векселю, выданного клиентом а качестве векселœедателя в соответствии с нормами настоящего договора.

1.2. По настоящему договору КЛИЕНТ в соответствии с условиями, определœенными настоящим договором, своевременно уплачивает БАНКУ сумму задолженности, возникшей на том основании, что БАНК за счет собственных средств оплатил вексель за КЛИЕНТА в качестве солидарного вексельно-обязанного авалиста и приобрел всœе права векселœедержателя, определœенные действующими документами РФ по векселям.

2. ОБЯЗАННОСТИ БАНКА

2.1. БАНК обязан осуществить авалирование векселя, выданного КЛИЕНТОМ в качестве векселœедателя, при условии соответствия указанного векселя следующим требованиям:

2.1.1. Вексель является простым.

2.1.2. Векселœедателœем по векселю выступает КЛИЕНТ.

2.1.3. Дата составления векселя находится в пределах срока, равного _________

календарных дней, считая с даты заключения настоящего договора.

2.1.4. Вексель выдан на _______________________________________________

качестве векселœедержателя.

2.1.5. Вексель выдан на номинальную сумму _____________________________

___________________ рублей.

2.1.6. Вексель выдан сроком платежа «____» _____________ 2001 ᴦ.

2.1.7. Вексель содержит подпись векселœедателя, включающую в себя:

     - юридический адрес КЛИЕНТА и его фирменное наименование;

     - банковские реквизиты КЛИЕНТА (с указанием рублевого и валютного счетов, наименованиями банков, где находятся указанные счета͵ указанием местонахождения упомянутых банков);

     - подписи: руководителя КЛИЕНТА, осуществляющего руководство и представляющего последнего на основании учредительных или иных надлежащих документов, а также главного бухгалтера КЛИЕНТА, заверенные печатью КЛИЕНТА.

2.1.8. Вексель в качестве обязательного реквизита содержит надпись «без протеста» или любую другую содержательно - равнозначную надпись на том языке, на котором составляется вексель.

2.1.9. Вексель должен быть в единственном экземпляре и не иметь копий.

2.1.10. Все другие реквизиты векселя должны быть определœены в соответствии с нормами Единообразного Закона о Простом и Переводном Векселœе, введенного на основании Женевской Конвенции 1930 года.

2.2. БАНК обязан осуществить всœе необходимые, зависящие от него действия, принятые в банковской практике, а также деловыми обыкновениями по обслуживанию векселя на вторичном рынке, как то:

2.2.1. Своевременно направлять ответы на запросы индоссатов, приобретающих вексель от векселœедержателя на основании индоссамента͵ с учетом того, что БАНК оставляет за собой право обратиться ко второму по порядку в последовательности индоссаментов предполагаемому индоссату с просьбой или рекомендацией не принимать вексель, исходя из своих коммерческих интересов.

2.2.2. Обеспечить получение подлинника векселя при платеже, с учетом того, что передача векселя или даже предъявление последнего БАНКОМ КЛИЕНТУ не является обязательным условием для исполнения КЛИЕНТОМ по отношению к БАНКУ обязанности, определœенной в п.1.2. настоящего договора.

2.3. БАНК обязан обеспечить своевременный платеж за КЛИЕНТА по векселю в качестве солидарно вексельно-обязанного авалиста за счет собственных средств.

После исполнения БАНКОМ вышеуказанной обязанности, последний получает по оплаченному векселю всœе права векселœедержателя, определœенные Женевской Конвенцией 1930 года.

2.4. БАНК обязан в срок не более 15 (Пятнадцати) банковских дней с даты исполнения КЛИЕНТОМ обязанности, определœенной п.1.2. настоящего договора, передать вексель, полученный от векселœедателя после его оплаты, в распоряжение КЛИЕНТА с отметкой: «Оплачено ОАО «АКБ Автогазбанк» в качестве авалиста «_____» _______________ 2001 года.

3. ОБЯЗАННОСТИ КЛИЕНТА

3.1. КЛИЕНТ обязан обеспечить соответствие векселя, на котором он требует поставить аваль БАНКА, условиям, указанным в п.2.1. настоящего договора.

В случае, если вексель выдается и авалируется на бланке, предоставленном КЛИЕНТОМ, копия этого бланка должна быть приложена к настоящему договору в качестве обязательного приложения, подписанного сторонами.

3.2. КЛИЕНТ обязан предоставить в распоряжение БАНКА копии документов, подтверждающих законность выдачи КЛИЕНТОМ в качестве векселœедателя, с номинальной суммой.  Перечень документов устанавливается БАНКОМ.

3.3. Клиент обязан в срок не более, чем ______ ( _________________________ ) банковских дней с даты подписания настоящего договора, перечислить на корреспондентский счет БАНКА комиссию, равную _____________________

_____________ ( ________________________________________ ) рублей.

Датой перечисления считается дата списания вышеуказанной суммы со счета КЛИЕНТА на соответствующий счет БАНКА.

3.4. КЛИЕНТ обязан в срок не более 1 (одного) банковского дня с даты платежа по векселю погасить свою задолженность перед БАНКОМ по указанному векселю, который последний оплатил за КЛИЕНТА согласно п.2.3. настоящего договора.

Датой исполнения КЛИЕНТОМ вышеуказанной обязанности считается дата передачи им в БАНК платежного поручения о перечислении со своего счета на счет БАНКА суммы,  уплаченной БАНКОМ ранее согласно п.2.3. настоящего договора.

 

4. ОБЕСПЕЧЕНИЕ ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ КЛИЕНТОМ

4.1. Стороны настоящим определяют, что исполнение КЛИЕНТОМ своих обязательств перед БАНКОМ согласно п.3.4., п.1.2., п.6.2., п.6.3. настоящего положения будет обеспечено.

Вид обеспечения, режим и другие условия СТОРОНЫ определяют в приложении к настоящему договору, являющимся неотъемлемой составной частью.

5. ОСОБЫЕ УСЛОВИЯ

5.1. Обязанность БАНКА, определœенная п.2.1. настоящего договора, вступает в силу с даты зачисления последним на счет своих операционных доходов комиссии за авалирование, перечисленной КЛИЕНТОМ в соответствии с п.3.3. настоящего договора, и полного исполнения КЛИЕНТОМ всœех обязанностей, определœенных в приложении по обеспечению, оформленного в соответствии с п.4.1. настоящего договора.

Вышеуказанная обязанность должна быть исполнена БАНКОМ в срок не более ___________ ( __________________ ) банковских дней, считая с вышеуказанной даты.

5.2. Обязательство БАНКА в соответствии с настоящим договором имеет силу исключительно в отношении одного векселя.

5.3. Исполнение КЛИЕНТОМ условий п.3.4. настоящего договора считается исполнением КЛИЕНТОМ своих обязательств.

5.4. Настоящий договор без приложения, определœенного п.3.1. настоящего договора, считается недействительным.

6. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

6.1. За неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору стороны несут ответственность в соответствии с действующим Законодательством РФ.

6.2. В случае несвоевременного исполнения КЛИЕНТОМ своих обязанностей согласно п.3.4. настоящего договора, помимо санкций, определœенных действующим законодательством, БАНК вправе требовать с КЛИЕНТА пени в размере _______ ( ____________________________________ ) процентов от неуплаченной своевременно суммы задолженности за каждый календарный день просрочки. В случае если задолженность была погашена не в полном объеме, то БАНК предъявляет санкции к КЛИЕНТУ, указанные п.6.2. только в отношении неуплаченной суммы.

6.3. БАНК не несет ответственности, если контрагент КЛИЕНТА, предполагаемый как векселœедержатель (на которого выписан вексель согласно п.2.1.4. настоящего договора), отказался принять вексель по каким-либо причинам, связанным со взаимоотношениями с КЛИЕНТОМ.

КЛИЕНТ в случае наступления вышеуказанной ситуации не вправе требовать с БАНКА сумму комиссии, уплаченную в соответствии с п.3.3. настоящего договора, если БАНК надлежащим образом выполнил всœе свои обязанности.

7. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ

7.1. При исполнении обязательств стороны руководствуются Законом РФ «О простом и переводном векселœе» и нормами настоящего договора.

7.2. Все изменения и дополнения к настоящему договору составляются в письменном виде, подписываются руководителями и скрепляются печатями.

7.3. Спорные вопросы решаются путем переговоров. При отсутствии взаимного согласия по спорному вопросу, спор подлежит рассмотрению в Третейском суде при Ассоциации Российских Банков согласно его регламенту.

7.4. Стороны освобождаются от ответственности при наличии форс-мажорных обстоятельств.

8. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

8.1. Настоящий договор вступает в силу с момента его подписания и действует до исполнения сторонами своих обязанностей.

9. АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

          БАНК                                                                  КЛИЕНТ

_______________________                               ______________________

_______________________                               ______________________

_______________________                               ______________________

                                                                                      Приложение 9

                                            Акт сверки

исполнения обязательств по Договору № 06 -___ от «___» _________ 2001 ᴦ.

 

ᴦ. Нижний Новгород                                          «___» ____________ 2001 ᴦ.

ОАО «АКБ Автогазбанк», именуемое в дальнейшем «Продавец», в лице Председателя Правления банка г-жи Щегловой О.Ю., действующей на основании Устава, и _________________________________________________ ,               именуемое в дальнейшем «Покупатель», в лице Директора г-на ________________________, действующего на основании Устава, подписали настоящий Акт о нижеследующем:

1. В соответствии с Договором Продавец передал, а Покупатель принял в собственность и оплатил простые векселя ОАО «АКБ Автогазбанк», именуемые в дальнейшем «векселя», в количестве _____ ( ___________ ) штук.

2. Реквизиты векселœей:

   Серия и

    номер

   Номинал,

      (руб.)

       Дата

 составления

               Дата погашения

        Дисконт,

   % от номинала

Итого

3. В соответствии с п.2.3. и п.2.4. Договор считается исполненным на общую сумму по номиналу __________________ ( ____________________________)рублей

4. Юридические адреса и реквизиты сторон

 

Продавец                                                                            Покупатель

ОАО «АКБ Автогазбанк»                                               ________________________________

603004 ᴦ. Н.Новгород пр. Ленина, 100/1                        ________________________________

ИНН 5256005381     

К.сч. 30101810100000000777                                            ________________________________

в РКЦ Автозаводского р-на

БИК 042253777                                                                 _________________________________

Председатель Правления

ОАО «АКБ Автогазбанка»_______________  О.Ю.Щеглова


БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ВЕКСЕЛЕЙ - 2020 (c).
Яндекс.Метрика