Пройти Антиплагиат ©



Главная » Финансовый контроль в зарубежных странах: США, ЕС, СНГ » Банковский надзор в зарубежных странах



Банковский надзор в зарубежных странах

Creative Commons «Attribution» («Атрибуция») 4.0 Всемирная. Найти рефераты и курсовые по данной теме Уникализировать текст 



Особым видом финансового контроля, безусловно, является банковский надзор, который рассматривается как наблюдение за деятельностью банков в целях обеспечения безопасности вкладов и стабильности банковской системы в целом. Надзор в банковской сфере имеет публично-правовой статус, его организация нашла законодательное отражение в законах о центральном банке и банковской системе.
Основной целью банковского надзора являются поддержание стабильности всей банковской системы, зашита интересов вкладчиков и кредиторов. Для исполнения этих целей органы, которые осуществляют надзорные функции, наделены широкими полномочиями, в частности, они вправе:
а) проводить проверки документации и отчетности;
б) запрашивать у поднадзорной кредитной организации необходимую информацию о ее деятельности;
в) издавать нормативные и индивидуальные акты в рамках своих полномочий;
г) принимать решения по различным аспектам деятельности банков в рамках своей компетенции.
В проведении банковского надзора, в вопросах кредитно-денежной политики ведущая роль отводится центральному банку как государственному институту, способному независимо осуществлять свои функции. Анализ законодательства большинства зарубежных стран позволяет сделать вывод о том, что центральный банк является либо государственным банком, либо банком, который обслуживает государственную власть.
Так, в Великобритании, Нидерландах и Италии центральные банки являются единственными органами, уполномоченными осуществлять контроль и надзор за деятельностью финансово-кредитных институтов на территории государства. Однако чаще в мировой практике встречается система смешанного банковского контроля, когда центральный банк выполняет обязанности по надзору совместно с другими государственными органами. Так, во Франции, помимо Центрального банка, банковский контроль осуществляют Банковская комиссия, Комитет по банковской и финансовой регламентации, Комитет по кредитным учреждениям и инвестиционным компаниям; в Японии — Министерство финансов; в Германии — Федеральное ведомство по надзору за финансовыми организациями; в США — Министерство финансов, Генеральное управление отчетности, Федеральная корпорация страхования депозитов. В Швейцарии, Канаде, Норвегии, Австрии государственные органы банковского контроля и надзора осуществляют функции контроля отдельно от центральных банков.
Такая тесная связь центрального банка и государственной власти не свидетельствует о том, что государство может безгранично оказывать влияние на политику банка. Напротив, определенная степень независимости центрального банка от государственной власти является важным условием его эффективной деятельности по пути стабилизации денежно-кредитной и валютной политики, которая порой вступает в противоречие с целями самого правительства.
Надзор в банковской сфере можно подразделить на три формы: внешний, административный и внутренний. Каждой из этих форм присуши свои функции.
1. Внешний надзор осуществляется органами центрального банка, а также независимыми аудиторами. Формами проведения такого надзора являются: лицензирование, регулирование экономических показателей, ревизии деятельности элементов банковской системы.
Например, в Германии правом проведения ревизий обладает Федеральное ведомство по надзору за финансовыми организациями, во Франции — Банковская комиссия. Целью такой ревизии является надзор за точным исполнением кредитными организациями законодательства в банковской сфере и применение финансово-правовых санкций к нарушителям для обеспечения стабильности банковской системы.
В компетенцию же независимых аудиторов входит: ревизия и сертификация годовых отчетов; проверка надежности публикуемой информации о деятельности банков; принятие мер по повышению квалификации самих аудиторов и т. п.
2. Административный надзор осуществляется правлением или наблюдательным советом банка. Например, во Франции и в Италии действует правило «четырех глаз», в соответствии с которым эффективное управление может быть обеспечено не менее чем двумя руководителями, от которых банковское законодательство требует осуществлять особый надзор за качеством учета и отчетности финансовой информации, а также за методами внутреннего контроля.
3. Внутренний контроль проводится самим банком при осуществлении любых банковских операций. Формы проведения такого контроля могут быть различными. Так, во Франции Комитет по банковской регламентации в 1990 г. принял специальный Регламент № 90-08 о внутреннем контроле в банках. Согласно ему службы внутреннего контроля, созданные в каждом банке, должны были отвечать за подготовку ежегодного доклада о внутреннем контроле, который по требованию внешнего аудитора представлялся ему и в Банковскую комиссию.
Рассмотрев вопрос о формах банковского надзора, мы остановимся на банковской системе и се основном звене — центральном банке.
Под банковской системой понимается совокупность ее элементов, или банков, которые представляют собой денежно-кредитные учреждения, выполняющие депозитные, расчетные и кредитные операции. Также банковскую систему можно рассматривать и как взаимодействие составляющих ее элементов, которое выражается в возможности взаимозаменяемости элементов в случае недееспособности одного из них.
За банками закреплены три функции: 1) аккумулирование денежных средств, 2) регулирование денежного оборота, 3) посредничество. Предполагается, что в случае недееспособности одного из элементов банковской системы остальные будут способны выполнять функции, которые ранее принадлежали исчезнувшему элементу.
Практически во всех законодательствах зарубежных стран установлена двухуровневая структура банковской системы. Первый уровень (верхний) представляют центральный банк и надзорно-контрольные органы, а второй (нижний) уровень — прочие банки и кредитные учреждения, ассоциации и союзы кредитных учреждений.
 

Банковский надзор в Германии


В Германии верхний уровень банковской системы составляют Немецкий федеральный банк и Федеральное ведомство по надзору за финансовыми организациями, а на втором уровне осуществляют деятельность коммерческие банки, сберегательные банки и кассы, кредитные кооперативы, ипотечные банки, различные специализированные банки.
 

Банковский надзор в США


Верхний уровень банковской системы США образуют Совет управляющих Федеральной резервной системы, 12 федеральных резервных банков. Служба контролера финансового обращения и Федеральная корпорация страхования депозитов.
 

Банковский надзор в Турции


В Турции деятельность банков контролируется двумя государственными органами — Министерством финансов и Центральным банком. Второй уровень банковской системы составляют кредитные институты, подразделяющиеся в зависимости от сфер их деятельности на коммерческие, инвестиционные, банки развития и специальные финансовые дома (так называемые исламские финансовые институты).
Появлению банков способствовало развитие товарно-денежных отношений, появление чеканной монеты, когда отдельные операции стали выполняться специальными финансовыми посредниками, деятельность которых была строго регламентирована со стороны государства.
 

История развития банковского надзора в зарубежных странах


На рубеже конца XIX — начала XX в. в большинстве стран крупные банки, которые пользовались огромным доверием со стороны государства, стали обслуживать правительства. Результатом такого плодотворного взаимодействия стало получение этими банками эксклюзивных прав на эмиссию денег, а также на надзорные функции за деятельностью других кредитных учреждений. Первым центральным банком стал Центральный банк Швеции — Риксбанк, основанный в 1668 г.
Позже, в 1694 г., был основан Банк Англии, который изначально выступал как компания, хотя и был финансовым органом правительства. В 1718 г. он начал контролировать эмиссию государственных ценных бумаг, а в 1844 г. в соответствии с Законом Пиля получил монопольное право банковской эмиссии. За ним закреплялись функции кредитора последней инстанции для других кредитных учреждений. В 1946 г. он был национализирован.
В 1882 г. был создан Банк Японии. Сейчас государству принадлежат 55% акций этого Банка.
Следует отмстить, что правовой статус центрального банка каждой страны закреплен в первую очередь в основном законе страны. Например, ст. 88 Основного закона Германии предусматривает создание валютно-эмиссионного банка в качестве федерального банка. Конституция Швейцарии в ст. 99 учреждает Национальный швейцарский банк в качестве центрального независимого банка и наделяет его правом проводить денежную политику.
В середине XX в. большинство центральных банков, созданных первоначально как частные банки, были национализированы. Уже к 1980—1990 гг. произошел отказ от тотального контроля государства над ними и основным принципом, определяющим статус центральных банков, стал принцип независимости. Наделяя центральные банки независимостью, правительства исходили из того, что независимость будет являться средством для выполнения задач и функций, которые стояли перед банками и были определены законами страны. Центральные банки наделены также ответственностью, что предполагает их обязательную подотчетность. Законодательство практически всех государств предусматривает обязанность центрального банка ежегодно публиковать годовой отчет и представлять его правительству или парламенту страны.
Находясь на верхнем уровне банковской системы, центральный банк осуществляет следующие функции: эмиссионную, собственно банковскую, нормотворческую и надзорную.
В полномочия центрального банка входят:
а) контроль денежной массы; совместно с правительством разработка и проведение денежно-кредитной политики;
б) поддержание курса национальной валюты на международном финансовом рынке;
в) осуществление валютного регулирования и валютного контроля; ведение счетов казначейства;
г) кредитование других банков и иных кредитных учреждений (является кредитором последней инстанции);
д) осуществление надзора за банками, кредитными учреждениями и финансовыми рынками;
е) участие в деятельности международных организаций;
ж) осуществление коммерческих операций и проч.
Также в целях обеспечения устойчивости кредитных организаций центральные банки могут устанавливать:
а) обязательные нормативы, например минимальный размер уставного капитала для вновь созданных кредитных организаций;
б) минимальные размеры рисков;
в) максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств;
г) нормы резервов и др.
Таким образом, следует констатировать, что посредством банковского надзора возможно обеспечить стабильность банковской системы в целом и, главное, защиту интересов как вкладчиков, так и кредиторов.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 



Лекция, реферат. Банковский надзор в зарубежных странах - понятие и виды. Классификация, сущность и особенности. 2018-2019.



« назад Оглавление Следующая глава »
Налоговый контроль в зарубежных странах « | »






 

Учебники по данной дисциплине

Административно-правовое регулирование государственной службы
Как написать диссертацию
Современные правовые семьи
Краткое содержание и сравнительная характеристика персонажей произведений Пушкина и Шекспира
Административно-правовые основы государственной правоохранительной службы
Управление системами связи специального назначения
Публичное право
Правила написания рефератов, курсовых и дипломных работ
Кадровое делопроизводство
Защита вещных прав
Социология - методические указания и тесты
Психолого-педагогические аспекты работы в органах ФСИН
Антиинфляционная политика и денежно-кредитное регулирование
История и философия экономической науки
История и методология экономической науки
Прямое и косвенное регулирование мирового финансового рынка
Специальные и общие инструменты регулирования мирового финансового рынка
Факторинговые и трастовые операции коммерческих банков
Инфляционные процессы
Управление компетенциями
Характеристика логистических систем
Стратегические изменения в организации
Реструктуризация деятельности организации
Реинжиниринг бизнес-процессов
Управление персоналом в условиях организационных изменений
Развитие персональной системы ценностей как педагогическая проблема
Подготовка полицейских кадров в Германии, Франции, Великобритании и США
Манипулятивный стиль поведения пациентов с множественными суицидальными попытками
Анафилаксия: диагностика и лечение
Коллективные формы предпринимательской деятельности
Психология лидерства
Антология русской правовой мысли
Компетенции
Психология управления кадрами в бизнесе