---
⭐⭐⭐ Единый реферат-центр

Главная » Российское предпринимательское право. Учебник. » 18.5. Банковское, товарное и коммерческое кредитование хозяйствующих субъектов




18.5. Банковское, товарное и коммерческое кредитование хозяйствующих субъектов

Creative Commons «Attribution» («Атрибуция») 4.0 Всемирная. Найти рефераты и курсовые по данной теме Уникализировать текст 



 
Банковское кредитование представляет собой активную банковскую операцию кредитных организаций по размещению от своего имени и за свой счет привлеченных во вклады денежных средств физических и юридических лиц (п. 2 ч. 1 ст. 5 Закона о банках).
Хозяйствующие субъекты, не являющиеся кредитными организациями, могут осуществлять кредитование за счет собственных средств, в рамках общей правоспособности. Данный вид кредитования будет небанковским. Так, одним из видов деятельности ломбардов- *( источник № 870) является выдача краткосрочных кредитов физическим лицам под залог движимого имущества, предназначенного для личного потребления. Такое кредитование нельзя считать банковским, поскольку оно осуществляется не за счет привлеченных во вклады средств, и деятельность ломбардов не подлежит лицензированию Банком России- *( источник № 871). Следовательно, небанковское кредитование может рассматриваться и как систематическая деятельность, если оно осуществляется за счет собственных средств- *( источник № 872).
В литературе встречается множество взглядов на определение понятия "кредит". Существующие точки зрения обобщены Г.А. Тосуняном, А.Ю. Викулиным и А.М. Экмаляном в семь следующих групп- *( источник № 873):
1) кредит - это предоставление денег или товаров в долг на условиях возмездности и возвратности, т.е. определенное действие либо операция;
2) кредит - это форма движения ссудного капитала;
3) кредит - это сделка с деньгами или товарами, принимающая форму ссуды;
4) кредит - денежные средства либо имущество, предоставляемые одной стороной (кредитором) другой стороне (заемщику) в размере и на условиях, предусмотренных договором;
5) государственный кредит - это урегулированная нормами финансового права деятельность государства, направленная на получение взаймы денег от юридических лиц и граждан, а также других государств на условиях возвратности, срочности, возмездности и добровольности- *( источник № 874). Следовательно, кредит в данном случае рассматривается как деятельность определенного вида;
6) государственный кредит - это урегулированные правовыми нормами отношения по аккумуляции государством временно свободных денежных средств юридических и физических лиц- *( источник № 875). Таким образом, данная группа авторов полагает, что кредит - это отношения;
7) кредит - это акт доверия, оказываемый кредитором заемщику.
Между названными точками зрения нет противоречия: их наличие обусловлено многоаспектностью понятия "кредит", и все они взаимодополняют друг друга.
С позиций же юридических представляется более правильным связывать понятие "банковское кредитование", как составную часть более общего понятия "кредит", с банковской операцией, которую имеют право осуществлять исключительно кредитные организации на основании лицензии Банка России. При таком подходе под банковским кредитованием следует понимать банковскую операцию кредитной организации, состоящую в размещении в качестве основного вида своей деятельности с целью извлечения прибыли привлеченных во вклады денежных средств клиентов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности в соответствии с кредитным договором, заключаемым между кредитной организацией и заемщиком- *( источник № 876).
Данный подход позволяет выделить обязательные и факультативные принципы банковского кредитования.
К обязательным принципам следует отнести возвратность, платность, срочность, добровольность, исключительность и резервность.
Принцип возвратности означает, что сумма кредита и начисленные по ней проценты должны быть возвращены кредитору. При этом кредитная организация не только вправе, но и обязана предпринять необходимые и достаточные меры по взысканию указанных сумм с заемщика, возможность осуществления которых вытекает из закона, обычаев делового оборота либо договора. С баланса кредитной организации допускается списание только безнадежных и/или нереальных ко взысканию кредитов, что должно быть обосновано документами, подтверждающими факт неисполнения заемщиком обязательств в течение периода не менее одного года, а по кредитам, превышающим 1 процент величины собственных средств (капитала) кредитной организации, - судебными актами, актами судебных приставов-исполнителей или иных лиц, обладающих равными полномочиями, актами органов государственной регистрации, а также иными актами, доказывающими невозможность взыскания задолженности.
Принцип платности банковского кредитования предполагает взимание с заемщика процентов за пользование предоставленными денежными средствами. Размер процентов завᴎϲит от срока кредитования, репутации заемщика, наличия обеспечения и связанных с этим рисками невозврата денежных средств. В ряде случаев, например, при кредитовании с открытием кредитной линии, в кредитном договоре помимо условий о процентах за пользование денежными средствами может предусматриваться плата за предоставление кредитных услуг. В силу сложившихся банковских обыкновений такая плата устанавливается, как правило, в процентах к сумме открываемого клиенту кредита (т.е. в сумме лимита, в пределах которого будут выдаваться денежные средства). Указанная плата, несмотря на установление ее в процентах, является по своей природе платой за возможность получить кредит, а не платой за пользование денежными средствами, что верно отмечает Л.А. Новоселова- *( источник № 877).
В соответствии с Положением Банка России от 26 июня 1998 г. N 39-П "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета"- *( источник № 878) проценты на размещенные денежные средства начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу, учитываемой на соответствующем лицевом счете, на начало операционного дня. Начисление процентов может осуществляться одним из четырех способов: по формулам простых либо сложных процентов, с использованием фиксированной либо плавающей ставки в соответствии с условиями договора. Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то их начисление осуществляется по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки.
Срочность - это установленное в договоре время, в течение которого сумма кредита может находиться в распоряжении заемщика и по истечении которого она должна быть возвращена кредитной организации. Срок может быть определен как конкретной датой либо периодом времени, так и моментом востребования (так называемые онкольные кредиты). В последнем случае для определения момента возврата заемщиком кредита, если иное не установлено кредитным договором, подлежат применению правила абз. 2 п. 1 ст. 810 ГК РФ.
Добровольность как обязательный принцип банковского кредитования требует выделения в силу того, что в юридической литературе зачастую можно встретить попытки квалификации банковского кредитного договора как публичного- *( источник № 879) либо обязательного к заключению (например, на основании рекламного объявления, содержащего указание на максимальную сумму, срок и процентную ставку по кредиту- *( источник № 880)). Между тем ни один из названных институтов ГК РФ к банковскому кредитованию неприменим. Банк нельзя обязать к заключению кредитного договора. Более того, по итогам рассмотрения кредитной заявки потенциального заемщика кредитная организация может отказать в заключении договора и выдаче кредита, ничем не мотивируя свой отказ.
Исключительность банковского кредитования проявляется в специальном субъектном составе на стороне кредитора. Как уже было указано, в основу банковского кредитования положена соответствующая банковская операция (п. 2 ч. 1 ст. 5 Закона о банках), которую вправе совершать только банки и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитные и кредитные операции (НДКО). Поэтому одной из сторон кредитного договора может быть только банк либо НДКО.
Резервность как принцип банковского кредитования обусловлен спецификой банковской деятельности. Кредитные организации размещают на условиях кредитного договора не свои, а привлеченные денежные средства. Какой бы надежный ни был заемщик, всегда есть риск невозврата суммы кредита и потери в связи с этим ликвидности. С целью минимизации этого риска кредитные организации формируют в обязательном порядке резервы на возможные потери по ссудам. Для формирования резервов они осуществляют классификацию выданных кредитов в пять категорий качества по уровню риска их невозврата с учетом обеспечения кредита и качества обслуживания долга. Размер резерва прямо пропорционален вероятности финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по кредиту и варьируется в пределах от 0 процентов (стандартные кредиты с хорошим обслуживанием долга и хорошим финансовым положением заемщика) до 100 процентов (безнадежные ссуды с плохим обслуживанием долга и неудовлетворительным финансовым положением заемщика)- *( источник № 881).
Факультативными принципами банковского кредитования являются обеспеченность и целевой характер. Оба названных принципа, несмотря на их факультативный характер, в подавляющем большинстве случаев применяются при кредитовании именно хозяйствующих субъектов.
Принцип обеспеченности реализуется путем предоставления заемщиком обеспечения исполнения своего обязательства по своевременному и полному возврату суммы кредита и уплате указных в договоре процентов. В качестве обеспечения довольно часто используется залог имущества (как основных средств - зданий, сооружений, машин, оборудования и земельных участков, так и товаров в обороте- *( источник № 882), ценных бумаг, аффинированных драгоценных металлов в слитках и иных активов), поручительство третьих лиц (применительно к векселям - авали и (или) акцепты), банковская гарантия, внесение гарантийного депозита.
Нарушение заемщиком условия об обеспечении кредита (утрата обеспечения либо ухудшение его условий) влечет публично-правовые и частноправовые последствия.
Публично-правовые последствия состоят в обязанности кредитной организации реклассифицировать кредит путем его отнесения к более низкой категории качества и пропорциональному увеличению резерва на возможные потери по ссудам. Частноправовые последствия связаны с действием ст. 813 ГК РФ, которая предоставляет право кредитной организации требовать от заемщика досрочного возврата суммы кредита и уплаты причитающихся процентов, если иное не предусмотрено кредитным договором.
Целевой характер банковского кредитования подразумевает указание в заявлении на получение кредита и самом кредитном договоре цели его использования (финансирование конкретного проекта либо договора, пополнение оборотных средств, модернизация основных средств и т.п.). Указание цели дает возможность банку оценить срок окупаемости проекта и сформировать обоснованное суждение о способности заемщика погасить кредит, а также право контролировать использование суммы кредита. Заемщик в этом случае обязан обеспечить представителю кредитной организации возможность осуществления контроля (как документального, так и фактического) за целевым использованием суммы кредита. При нарушении этой обязанности либо неисполнении условия о целевом характере использования кредита заемщиком кредитная организация имеет право отказаться от дельнейшего кредитования (п. 3 ст. 821 ГК РФ) и требовать от заемщика на основании п. 2 ст. 814 ГК РФ досрочного возврата суммы кредита и уплаты причитающихся процентов (иное может быть предусмотрено в самом кредитном договоре).
Основной правовой формой осуществления банковской операции по размещению привлеченных во вклады денежных средств от своего имени и за свой счет является кредитный договор (§ 2 главы 42 ГК РФ). Но банковское кредитование возможно и без заключения собственно кредитного договора, например, на основании договора банковского счета (при наличии в нем условия об овердрафте - ст. 850 ГК РФ) либо при кредитовании дебиторской задолженности (на основании договора факторинга либо соглашения об учете векселей, в том числе такой его разновидности, как форфейтинг)- *( источник № 883).
Процедура выдачи кредита состоит из следующих этапов.
Этап 1. Рассмотрение заявления на получение кредита и собеседование с потенциальным заемщиком, структурирование кредита.
Типовой бланк заявления разрабатывается самим банком. Как правило, помимо стандартного перечня регистрационных данных о заемщике и сфере его предпринимательской деятельности, в нем указывается цель и сумма испрашиваемого кредита, срок его погашения, а также способ обеспечения возврата.
На практике к заявлению, в завᴎϲимости от вида конкретного кредита и способа его обеспечения, необходимо приложить следующие документы:
- анкета заемщика (по форме банка)- *( источник № 884);
- свидетельство о государственной регистрации юридического лица- *( источник № 885) (нотариально удостоверенная копия- *( источник № 886));
- свидетельство о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительные документы юридического лица (нотариально удостоверенная копия по каждому случаю изменений);
- свидетельство о внесении запᴎϲи в ЕГРЮЛ о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 г. (нотариально удостоверенная копия; необходимо только для юридических лиц, зарегистрированных до 1 июля 2002 г.);
- выписка из ЕГРЮЛ на текущую дату, содержащая полный перечень сведений о юридическом лице (подлинник или нотариально удостоверенная копия);
- свидетельства о постановке юридического лица на учет в органах Федеральной налоговой службы и Фонда социального страхования (копия, заверенная юридическим лицом);
- устав в действующей редакции, включая внесенные изменения (нотариально удостоверенная копия);
- учредительный договор в действующей редакции, включая внесенные изменения, или решение единственного участника об учреждении юридического лица (нотариально удостоверенная копия);
- нотариально удостоверенная банковская карточка с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться банковским счетом юридического лица, и оттиском печати (в случае, если заемщик, поручитель либо залогодатель не имеют счета в банке, в котором испрашивается кредит);
- протокол общего собрания участников (акционеров) или решение единственного участника об избрании (назначении) единоличного исполнительного органа юридического лица, имеющего право действовать от имени юридического лица при ведении переговоров и подписании договоров, или доверенность (копия, удостоверенная нотариально или юридическим лицом);
- приказ о назначении главного бухгалтера или об исполнении обязанностей главного бухгалтера (совмещении) единоличным исполнительным органом либо иным лицом (копия, удостоверенная юридическим лицом);
- информационное письмо органа Федеральной службы государственной статᴎϲтики о присвоении юридическому лицу кодов государственной статᴎϲтики (копия, заверенная юридическим лицом);
- копии общегражданских паспортов работников юридического лица, уполномоченных подписывать договоры с банком;
- лицензии на соответствующий вид предпринимательской деятельности (копии, заверенные юридическим лицом);
- контракт с единоличным исполнительным органом юридического лица (копия, удостоверенная юридическим лицом - предоставляется при невозможности установить срок его полномочий из устава и/или протокола общего собрания/решения учредителя);
- протокол уполномоченного органа юридического лица или решение единственного участника о заключении сделки (ряда взаимосвязанных сделок), являющейся крупной для юридического лица (получение кредита, предоставление поручительства, передача имущества в залог) (копия, заверенная юридическим лицом). Предоставляются в случае, если сумма данной сделки превышает 25 процентов имущества юридического лица (крупная сделка)- *( источник № 887). В случае, если сумма сделки менее 25 процентов имущества юридического лица, в банк предоставляется справка за подписью главного бухгалтера, скрепленной печатью. Справка должна содержать ссылку на все существенные условия сделки по кредиту (поручительству, залогу), указание на размер собственных активов (имущества) и вывод о том, что сделка не является крупной;
- протокол уполномоченного органа юридического лица об одобрении сделки с заинтересованностью- *( источник № 888) (копия, заверенная юридическим лицом);
- график ожидаемых поступлений и прибыли юридического лица от всех видов деятельности (по форме банка);
- технико-экономическое обоснование или бизнес-план (составляется заемщиком в произвольной форме, подписывается руководителем и главным бухгалтером заемщика и скрепляется печатью);
- расшифровка дебиторской и кредиторской задолженностей на текущую дату (по форме банка);
- баланс (форма N 1 с расшифровкой статей) и отчет о прибылях и убытках (форма N 2)- *( источник № 889), отчет о движении денежных средств (форма N 4), отчет о движении капитала (форма N 3), отчет о движении имущества (форма N 5) на две последние отчетные даты;
- справка обслуживающего банка о кредиторской задолженности юридического лица (по кредитам, вексельным операциям, гарантиям), поступлениях на все его счета за последние 6 месяцев (помесячно), о наличии/отсутствии картотеки N 2 и открытых лимитах кредитования;
- копии действующих кредитных договоров, копии договоров обеспечения под данные кредитные договоры, заверенные юридическим лицом;
- проекты договоров заемщика на покупку и продажу приобретаемого товара (услуг) или предложения продавца и покупателей (с условиями поставки и ценой);
- сведения о выданных гарантиях и предоставленных поручительствах, полученных и выданных займах на текущую дату;
- правоустанавливающие документы по предлагаемому в залог имуществу.
Акционерные общества дополнительно представляют:
- реестр акционеров (выписка) на текущую дату;
- уведомление из органа Федеральной службы по финансовым рынкам о регистрации выпуска акций (нотариально удостоверенная копия по каждому выпуску акций);
- отчет о выпуске акций с регистрационной надписью органа Федеральной службы по финансовым рынкам (нотариально удостоверенная копия по каждому выпуску акций).
При получении указанного комплекта документов внутренние структурные подразделения банка проводят их изучение с целью оценить кредитоспособность заемщика, инвестиционную привлекательность проекта, достаточность, приемлемость и ликвидность предоставляемого обеспечения и готовят заключение для принятия уполномоченным лицом (как правило, начальником кредитного подразделения) либо кредитным комитетом банка решения о предоставлении кредита.
Для оценки кредитоспособности заемщика банк может использовать, с его письменного разрешения, информацию, содержащуюся в кредитной истории заемщика, которая характеризует исполнение им принятых на себя обязательств по ранее заключенным договорам займа и кредита и хранится в специализированной организации - бюро кредитных историй- *( источник № 890).
На данном этапе происходит также разработка общей схемы финансирования проекта и согласование конкретных параметров кредитования (структурирование кредита). К примеру, если кредит предоставляется не единовременно, а несколькими платежами (траншами), устанавливаются размеры и сроки перечисления каждого транша. Кроме того, согласовывается размер процентной ставки за пользование кредитом и комиссии банка за его обслуживание. Указанные параметры прописываются в кредитном договоре, проект которого визируется соответствующими структурными подразделениями банка, включая юридическую службу. Работа специалистов юридической службы состоит в проверке соответствия формы и содержания кредитного договора и представленных документов действующему законодательству, правоспособности заемщика, поручителей, залогодателей, а также правомочности лиц, подписывающих документы от имени соответственно заемщика, поручителей, залогодателей.
Этап 2. Рассмотрение вопроса о предоставлении кредита руководителем кредитного подразделения банка либо кредитным комитетом и заключение кредитного договора. Распределение полномочий по санкционированию выдачи кредита между руководителем кредитного подразделения банка и кредитным комитетом осуществляется в соответствии с внутренними документами банка. На кредитный комитет выносятся, как правило, вопросы предоставления крупных или нестандартных кредитов.
Определенные особенности имеет кредитование хозяйствующих обществ и унитарных предприятий, если для последних кредитный договор является сделкой с заинтересованностью либо крупной сделкой. Эти особенности главным образом состоят в необходимости получения согласия (одобрения) соответствующего органа управления хозяйствующего общества либо собственника имущества унитарного предприятия.
В соответствии со ст. 24 Федерального закона "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях" от 14 ноября 2002 г. N 161-ФЗ- *( источник № 891) унитарное предприятие вправе осуществлять заимствования в форме кредитов по договорам с кредитными организациями только по согласованию с собственником имущества унитарного предприятия таких параметров кредита, как его объем и направления использования. Кроме того, в силу ст. 23 названного Закона решение о получении унитарным предприятием кредита в размере более 50 тыс. МРОТ (5 млн. рублей) должно также приниматься с согласия собственника его имущества.
Для акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью кредитный договор является крупной сделкой, если сумма кредита и процентов за его использование (без учета процентов за несвоевременное исполнение обязательств по возврату кредита) составляет 25 и более процентов балансовой стоимости активов общества, определенной по данным его бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату. В акционерных обществах такая сделка должна быть одобрена советом директоров (наблюдательным советом) общества или общим собранием акционеров в порядке, предусмотренном ст. 79 Закона об АО. Решение о совершении данной сделки в обществах с ограниченной ответственностью принимается общим собранием участников общества, за исключением случаев, предусмотренных п.п. 4 и 6 ст. 46 Закона об ООО.
При этом необходимо иметь в виду, что если кредит получен хозяйствующим обществом без указания цели его использования либо на осуществление текущих хозяйственных операций (например, при овердрафте), то он может рассматриваться в качестве сделки, совершаемой в процессе обычной хозяйственной деятельности, для которой одобрения соответствующего органа управления общества получать не нужно- *( источник № 892).
Кредит, в получении которого имеется заинтересованность руководителя унитарного предприятия, может быть выдан только при наличии согласия собственника имущества унитарного предприятия. Случаи, когда руководитель признается заинтересованным в его получении, указаны в ст. 22 Федерального закона "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях".
В обществах с ограниченной ответственностью получение кредитов, в которых заинтересованы члены совета директоров (наблюдательного совета), лица, осуществляющие функции единоличного исполнительного органа общества, члены коллегиального исполнительного органа общества или есть заинтересованность участника общества, имеющего совместно с его аффилированными лицами 20 и более процентов голосов от общего числа голосов участников общества, может осуществляться только с согласия общего собрания участников общества. Случаи, когда у названных лиц имеется заинтересованность, приведены в ст. 45 Закона об ООО.
Аналогичный подход прослеживается и в ст. 81-83 Закона об АО с той лишь разницей, что сделка должна быть одобрена до ее совершения советом директоров (наблюдательным советом) общества или общим собранием акционеров.
Необходимо также иметь в виду, что не все хозяйствующие субъекты имеют право получать кредиты. Так, запрет на получение кредитов и займов у кредитных организаций, других юридических лиц, физических лиц, а также из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации установлен для бюджетных учреждений (п. 8 ст. 161 БК РФ).
Поэтому выдача кредита бюджетному учреждению будет являться ничтожной сделкой, как противоречащая требованиям БК РФ (ст. 168 ГК РФ). К такой сделке применяются последствия недействительности в виде двусторонней реституции: бюджетное учреждение обязано возвратить кредитной организации сумму кредита и уплатить проценты в размере ставки рефинансирования Банка России в соответствии со ст. 395 ГК РФ за незаконное пользование чужими денежными средствами; при этом проценты, предусмотренные кредитным договором, уплате не подлежат (п.п. 29, 30 постановления Пленума Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г. N 13/14)- *( источник № 893).
Этап 3. Предоставление кредита. В соответствии с Положением Банка России "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" от 31 августа 1998 г. N 54-П- *( источник № 894) денежные средства хозяйствующим субъектам (как в рублях, так и в иностранной валюте) предоставляются только в безналичном порядке путем зачисления на расчетный, текущий или корреспондентский счет.
Этап 4. Кредитный мониторинг. С момента предоставления кредита и до полного возврата его суммы, включая уплату причитающихся процентов, банк осуществляет кредитный мониторинг - контролирует целевое использование кредита, текущую финансово-хозяйственную деятельность заемщика, своевременность исполнения им графика погашения кредита (в случае погашения кредита периодическими платежами).
Этап 5. Погашение кредита. Кредит и проценты по нему могут быть погашены (возвращены) хозяйствующим субъектом в следующем порядке:
- путем списания денежных средств с банковского счета заемщика по его платежному поручению;
- путем списания денежных средств в порядке очередности, установленной ст. 855 ГК РФ, с банковского счета заемщика (обслуживающегося в другом банке) на основании платежного требования банка-кредитора (в поле "Условия оплаты" платежного требования указывается "без акцепта") при условии, если договором предусмотрена возможность списания денежных средств без распоряжения владельца счета (при этом заемщик обязан письменно уведомить банк, в котором открыт его банковский счет, о своем согласии на безакцептное списание средств в соответствии с заключенным договором/соглашением в порядке, установленном ст. 847 ГК РФ);
- путем списания денежных средств с банковского счета заемщика, обслуживающегося в банке-кредиторе, на основании платежного требования банка-кредитора (в поле "Условия оплаты" платежного требования указывается "без акцепта"), если условиями договора предусмотрено проведение указанной операции.
Л.Г. Ефимова также приводит следующие способы погашения кредита, минуя расчетный счет, которые используются в банковской практике- *( источник № 895):
- возложение заемщиком на своего должника (дебитора) обязанности погасить им вместо себя полученный кредит в порядке ст. 313 ГК РФ путем перечисления денежных средств с расчетного счет дебитора на корреспондентский счет банка;
- оформление банком-кредитором с дебитором заемщика договора поручительства в обеспечение исполнения заемщиком обязательства по возврату кредита (в этом случае дебитор-поручитель, возвратив кредит банку, получает регрессное требование к заемщику и объявляет его к зачету по отношению к тому требованию, которое имеет заемщик к дебитору);
- в случае наличия в банке-кредиторе депозита заемщика - зачет встречных требований по выданному кредиту и по привлеченному депозиту (ст. 410 ГК РФ);
- если депозит заемщика находится в другом банке - уступка заемщиком банку-кредитору права на получение этого депозита в порядке ст. 382 ГК РФ;
- в случае согласия банка-кредитора получить в собственность какое-либо имущество заемщика - заключение договора об отступном (ст. 409 ГК РФ) либо договора купли-продажи имущества заемщика и договора о зачете взаимных требований по кредитному договору и договору купли-продажи.
Кроме банковского, ГК РФ предусматривает товарное и коммерческое кредитование хозяйствующих субъектов.
Например, между хозяйствующими субъектами может быть заключен договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками (договор товарного кредита). Как правило, по договору товарного кредита предоставляются вещи потребляемые (зерно, нефть, нефтепродукты и пр.), с обязательством вернуть не те же самые вещи, а аналогичное количество вещей того же рода и качества. В этом состоит отличие договора товарного кредита от договора аренды. Поэтому к договору товарного кредита применяются нормы ГК РФ о банковском кредитовании, если иное не предусмотрено таким договором и не вытекает из существа обязательства.
Условия о количестве, об ассортименте, о комплектности, о качестве, о таре и (или) об упаковке предоставляемых вещей должны исполняться в соответствии с правилами о договоре купли-продажи товаров (ст. 465-485 ГК РФ), если иное не предусмотрено договором товарного кредита.
В отличие от банковского и товарного кредитования, которое оформляется самостоятельными договорами, коммерческое кредитование не существует в рамках обособленного договорного отношения, а является составной частью договоров, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, и в которых предусматривается предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом. Следовательно, коммерческое кредитование имеет место в тех случаях, когда исполнение взаимных обязательств между контрагентами происходит не одновременно, а с некоторой разницей во времени, в течение которой "одна из сторон такого договора предоставляет свое исполнение контрагенту как бы в кредит, с отсрочкой получения предусмотренного договором встречного исполнения со стороны этого контрагента"- *( источник № 896).
К коммерческому кредиту соответственно применяются правила главы 42 ГК РФ, если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого обязательства.
 



Лекция, реферат. 18.5. Банковское, товарное и коммерческое кредитование хозяйствующих субъектов - понятие и виды. Классификация, сущность и особенности.

Оглавление книги открыть закрыть

Об авторах
Глава 1. Общие положения о предпринимательском праве
1.1. Понятие предпринимательского права
1.2. Понятие и признаки предпринимательской деятельности
1.3. Принципы предпринимательского права
1.4. Хозяйственные (предпринимательские) правоотношения
1.5. История развития предпринимательского (хозяйственного) права
1.6. Правовое регулирование предпринимательской деятельности в зарубежных странах
Глава 2. Источники предпринимательского права
2.1. Развитие законодательства, регулирующего хозяйственную деятельность - Значение ГК РФ в регулировании предпринимательской деятельности
2.2. Понятие и виды источников предпринимательского права - Нормативный правовой акт как источник
2.3. Обычай делового оборота как источник предпринимательского права
2.4. Общепризнанные принципы и нормы международного права и международные договоры как источники предпринимательского права
Глава 3. Право на осуществление предпринимательской деятельности и способы его реализации
3.1. Конституционные основы предпринимательской деятельности в Российской Федерации
3.2. Содержание права на осуществление предпринимательской деятельности
3.3. Момент, с которого возникает право на осуществление предпринимательской деятельности
3.4. Запреты и ограничения права на осуществление предпринимательской деятельности
3.5. Правовые формы реализации права на осуществление предпринимательской деятельности
3.6. Правовые режимы осуществления предпринимательской деятельности
Глава 4. Государственное регулирование и контроль в сфере предпринимательской деятельности
4.1. Понятие и правовые формы государственного регулирования предпринимательской деятельности
4.2. Виды государственного регулирования предпринимательской деятельности
4.3. Правовые средства государственного регулирования
4.4. Правовое регулирование прогнозирования и планирования предпринимательской деятельности
4.5. Контроль за осуществлением предпринимательской деятельности
Глава 5. Требования, предъявляемые к осуществлению предпринимательской деятельности
5.1. Общая характерᴎϲтика требований к предпринимательской деятельности
5.2. Лицензирование предпринимательской деятельности
5.3. Техническое регулирование предпринимательской деятельности
5.4. Правовые основы обращения с отходами
Глава 6. Общие положения о субъектах предпринимательского права
6.1. Понятие и признаки субъектов предпринимательского права
6.2. Классификация субъектов предпринимательского права
6.3. Создание субъектов предпринимательской деятельности
- Формирование уставного (складочного) капитала, уставного (паевого) фонда
- Государственная регистрация
6.4. Реорганизация субъектов предпринимательской деятельности
6.5. Ликвидация субъектов предпринимательской деятельности
Глава 7. Правовое положение отдельных видов субъектов предпринимательского права
7.1. Правовой статус индивидуального предпринимателя
7.2. Правовое положение обособленных подразделений
7.3. Правовое положение некоммерческих организаций
7.4. Правовое положение государственных и муниципальных унитарных предприятий
7.5. Правовое положение субъектов малого предпринимательства
7.6. Правовое положение инвестиционных фондов
7.7. Правовое положение товарных и фондовых бирж
7.8. Правовое положение кредитных организаций
7.9. Правовое положение страховщиков
7.10. Правовое положение финансово-промышленных групп
Глава 8. Правовые основы несостоятельности (банкротства)
8.1. Понятие, признаки банкротства. Основания для обращения в суд
8.2. Субъекты процесса банкротства, их права и обязанности
8.3. Процедуры банкротства
- Наблюдение
- Финансовое оздоровление
- Внешнее управление
- Конкурсное производство
- Мировое соглашение
8.4. Особенности банкротства кредитных организаций
8.5. Особенности банкротства градообразующих организаций
8.6. Особенности банкротства субъектов естественных монополий ТЭК
Глава 9. Правовой режим имущества, используемого в предпринимательской деятельности
9.1. Права на имущество
- Право собственности как основа ведения предпринимательской деятельности
- Право хозяйственного ведения имуществом
- Право оперативного управления имуществом
9.2. Понятие и виды имущества, используемого в предпринимательской деятельности
9.3. Правовой режим основных средств
9.4. Правовой режим нематериальных активов
9.5. Правовой режим оборотный средств
9.6. Правовой режим денежных средств и иностранной валюты
9.7. Правовой режим ценных бумаг
9.8. Правовой режим капиталов, фондов и резервов организации
Глава 10. Предпринимательские договоры
10.1. Понятие предпринимательского договора
10.2. Договорные конструкции
10.3. Заключение, изменение и расторжение предпринимательских договоров
10.4. Исполнение обязательств, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности
Глава 11. Ответственность в сфере предпринимательской деятельности
11.1. Понятие санкции и ответственности в хозяйственных правоотношениях
11.2. Виды санкций
11.3. Виды ответственности
11.4. Основания возникновения ответственности перед государством
11.5. Условия ответственности сторон в оперативно-хозяйственных отношениях
11.6. Снижение размера ответственности по решению суда
11.7. Механизм реализации ответственности
Глава 12. Правовые основы обеспечения конкуренции и ограничения монополᴎϲтической деятельности
12.1. Нормативно-правовое регулирование конкуренции и ограничения монополᴎϲтической деятельности на товарных рынках и рынках финансовых услуг
12.2. Понятие товарного рынка
12.3. Субъекты конкуренции на товарных рынках - Доминирующее положение хозяйствующего субъекта на рынке
Понятие и виды монополᴎϲтической деятельности на товарных рынках- Ограничение конкуренции органами власти
12.5. Понятие и формы недобросовестной конкуренции на товарных рынках
12.6. Государственный антимонопольный контроль на товарных рынках - Принудительное разделение хозяйствующих субъектов
Правовое регулирование конкуренции и ограничения монополᴎϲтической деятельности на рынках финансовых услуг
12.8. Ответственность за нарушение антимонопольного законодательства
12.9. Правовое регулирование деятельности субъектов государственных монополий
12.10. Правовое регулирование деятельности субъектов естественных монополий
Глава 13. Правовое регулирование рынка ценных бумаг
13.1. Становление рынка ценных бумаг в современной России
13.2. Понятие и виды ценных бумаг
13.3. Регулирование рынка ценных бумаг
13.4. Отдельные сделки с эмиссионными ценными бумагами - Виды деятельности на рынке ценных бумаг
Глава 14. Приватизация государственного и муниципального имущества
14.1. Понятие приватизации
14.2. Правовое регулирование приватизации
14.3. Субъекты приватизации - продавцы и покупатели
14.4. Решение об условиях приватизации
14.5. Объекты приватизации
14.6. Способы приватизации
14.7. Преобразование унитарного предприятия в ОАО
14.8. Продажа государственного или муниципального имущества
14.9. Продажа государственного и муниципального имущества на конкурсе
14.10. Продажа государственного или муниципального имущества на аукционе
14.11. Продажа акций открытых акционерных обществ на специализированном аукционе
14.12. Последовательность применения способов приватизации предприятия
Глава 15. Налоговое регулирование предпринимательской деятельности
15.1. Понятие и содержание налогового регулирования предпринимательской деятельности
15.2. Цели, общие принципы, пределы налогового регулирования предпринимательской деятельности
15.3. Правоотношения, возникающие в процессе налогового регулирования предпринимательской деятельности
15.4. Средства налогового регулирования предпринимательской деятельности
15.5. Ответственность за налоговые правонарушения
Глава 16. Правовое регулирование инвестиционной деятельности
16.1. Понятие и виды инвестиций
16.2. Понятие и виды инвестиционной деятельности
16.3. Этапы инвестиционной деятельности
16.4. Субъекты инвестиционной деятельности
16.5. Объекты инвестиционной деятельности
16.6. Государственное регулирование инвестиционной деятельности
16.7. Правовые формы реализации инвестиционной деятельности
16.8. Финансовая аренда (лизинг) имущества
16.9. Соглашения о разделе продукции
16.10. Концессионное соглашение
Глава 17. Правовое регулирование иностранных инвестиций
17.1. Понятие и виды иностранных инвестиций
17.3. Правовые формы осуществления иностранных инвестиций
17.4. Гарантии иностранным инвесторам и организациям с участием иностранных инвестиций
Глава 18. Правовое регулирование финансирования и кредитования предпринимательской деятельности
18.1. Понятие и виды финансирования предпринимательской деятельности
18.2. Правовые основы бюджетного финансирования предпринимательской деятельности
18.3. Правовые основы бюджетного кредитования предпринимательской деятельности
18.4. Государственный контроль и ответственность в сфере бюджетного финансирования и кредитования
18.5. Банковское, товарное и коммерческое кредитование хозяйствующих субъектов
Глава 19. Правовой режим информации в предпринимательской деятельности
19.1. Информация как объект правового регулирования
19.2. Право собственности на информационные ресурсы
19.3. Право на доступ к информации
19.4. Виды информационных ресурсов и их правовой режим, Коммерческая тайна
19.5. Защита информации и прав субъектов информационных отношений
19.6. Государственное регулирование и контроль в информационной сфере
Глава 20. Правовое обеспечение инновационной деятельности
20.1. Понятие инновации и инновационной деятельности
20.2. Правовое регулирование инновационной деятельности
20.3. Субъекты и объекты инновационной деятельности
20.4. Договорные формы инновационной деятельности
20.5. Государственное регулирование инновационной деятельности
Глава 21. Энергоснабжение субъектов предпринимательской деятельности
21.1. Основные этапы реформирования электроэнергетики
21.2. Источники правового регулирования электроэнергетики
21.3. Субъекты рынков электроэнергии
21.5. Правовые основы газоснабжения
Глава 22. Правовое регулирование рекламной деятельности
22.1. Понятие рекламы
22.2. Участники рекламных правоотношений
22.3. Требования, предъявляемые к рекламе
22.4. Ответственность за нарушения законодательства о рекламе
22.5. Вопросы налогообложения при осуществлении рекламной деятельности
Глава 23. Правовое регулирование реализации товаров, работ, услуг
23.1. Понятие реализации товаров, работ, услуг
23.2. Правовые формы реализации товаров
23.3. Правовые формы осуществления строительных и проектно-изыскательских работ
23.4. Виды услуг
23.5. Общая характерᴎϲтика правовых форм оказания услуг
23.6. Налоговый аспект оказания услуг
Глава 24. Расчеты в предпринимательской деятельности
24.1. Понятие, правовое регулирование и способы расчетов
24.2. Расчеты с применением контрольно-кассовой техники
24.3. Расчеты наличными деньгами в предпринимательской деятельности
24.4. Правовое регулирование безналичных расчетов
24.5. Использование новых технологий в современных безналичных расчетах
Глава 25. Правовое регулирование внешнеэкономической деятельности
25.1. Понятие внешнеэкономической деятельности
25.2. Источники правового регулирования внешнеэкономической деятельности
25.3. Понятие и виды субъектов внешнеэкономической деятельности
25.4. Государственное воздействие на осуществление внешнеэкономической деятельности
25.5. Методы государственного регулирования внешнеэкономической деятельности
25.6. Квотирование и лицензирование экспорта и импорта
25.7. Тарифное регулирование экспорта-импорта
25.8. Защитные меры, применяемые при импорте
25.9. Наблюдение
25.10. Экспортный и импортный контроль
25.11. Предотгрузочная инспекция
25.12. Валютное регулирование
25.13. Налоговое регулирование экспорта-импорта
25.14. Договоры во внешнеэкономической деятельности
25.15. Основные формы расчетов, применяемых при осуществлении внешнеэкономической деятельности
25.16. Разрешение споров между участниками внешнеэкономической деятельности
Глава 26. Ценовое регулирование предпринимательской деятельности
26.1. Понятие и виды цен
26.2. Правовые основы государственного регулирования цен
26.3. Способы регулирования цен
26.4. Система государственных органов регулирования цен
26.5. Ответственность в сфере ценообразования
26.6. Государственное регулирование тарифов в отдельных сферах
26.6.1. Государственное регулирование тарифов на электрическую и тепловую энергию
26.6.2. Государственное регулирование тарифов на железнодорожном транспорте
Глава 27. Правовое регулирование оценочной деятельности
27.1. Понятие и правовое регулирование оценочной деятельности
27.2. Правовое положение субъектов оценочной деятельности
27.3. Объекты оценочной деятельности - Обязательная оценка
27.4. Виды стоимости объектов оценки, методы и подходы к оценке
27.5. Договор и отчет об оценке
27.6. Государственное регулирование оценочной деятельности
Глава 28. Правовые основы учета и отчетности
28.1. Понятие и правовое значение бухгалтерского учета
28.2. Реформирование бухгалтерского учета в Российской Федерации
28.3. Правовое регулирование бухгалтерского учета
28.4. Основные правила ведения бухгалтерского учета
28.5. Учетная политика организации
28.6. Понятие и правовое регулирование бухгалтерской отчетности
28.7. Состав и содержание бухгалтерской отчетности
28.8. Порядок представления бухгалтерской отчетности
28.9. Правовое регулирование налогового учета
28.10. Правовое регулирование налоговой отчетности
28.11. Правовые основы формирования и представления статᴎϲтической отчетности
Глава 29. Правовое регулирование аудиторской деятельности
29.1. Понятие аудита и аудиторской деятельности
29.2. Источники правового регулирования аудиторской деятельности
29.3. Принципы аудиторской деятельности
29.4. Требования к субъектам, осуществляющим аудиторскую деятельность
29.5. Виды аудита
29.6. Правовое значение аудиторского заключения
29.7. Государственное регулирование аудиторской деятельности, саморегулирование
СНОСКИ
СНОСКИ – продолжение
СНОСКИ – продолжение 2.
СНОСКИ – продолжение 3.




« назад Оглавление вперед »
18.4. Государственный контроль и ответственность в сфере бюджетного финансирования и кредитования « | » Глава 19. Правовой режим информации в предпринимательской деятельности






 

Похожие работы:

Воспользоваться поиском

 

Учебники по данной дисциплине

Арбитражный процесс. Конспект лекций
Философия права в схемах
Гражданский кодекс РФ. Часть 1.
Источники римского права.
Общие положения Главы 1 ФЗ "О полиции". Комментарии.
Принципы деятельности полиции. Комментарий к Глава 2 ФЗ "О Полиции"
Обязанности полиции. Комментарий к Главе 3 ФЗ "О Полиции"
Применение полицией специальных средств и физической силы. Комментарии к главам 4 и 5 ФЗ "О полиции"
Земельное право. Учебник. 2010 год.
Гражданское право - том 1.
История государства и права России.
Право Европейского Союза (ЕС)
Комментарий к ГПК РФ.
Общие положения о гражданском судопроизводстве (гражданском процессе)
Муниципальное право. Краткий курс лекций.
Нотариат и нотариальная деятельность
Комментарий к Уголовно-исполнительному кодексу РФ
Шпаргалка по конституционному праву зарубежных стран.
Аграрное право
Административное право РФ
Международное частное право. Краткий курс лекций.
АВТОРСКИЕ И СМЕЖНЫЕ С НИМИ ПРАВА
Должностные и служебные преступления: лекции к курсу
Международное частное право. Учебник.
Административное право - Шпаргалки.
Обществознание - учебник.
Хозяйственное право. Курс лекций.
Римское право - конспект
Медицинское право
Административное право. Лекции.
Трудовое право РФ. Учебник.
Муниципальное право. Билеты.
Проблемы теории государства и права. Лекции
Гражданский процесс. Ключевые вопросы
Как защитить свои интересы в ЖКХ
Криминалистика - лекции.
Уголовный процесс
Уголовное право РФ - экзаменационные ответы
Адвокатура. Основы адвокатуры
Теория государства и права - подробный курс лекций (ТГП)
Проблемные аспекты гражданского права
Трудовое право. Учебное пособие
Правовые гарантии иностранных инвесторов по законодательству РФ и в международном инвестиционном праве.
Арбитражный процесс
Основы права в кратком изложении
Гражданское право учебник
Гражданское право. Лекции
Семейное право учебник
Арбитражный процесс - билеты
Международное частное право. Курс лекций
Основы гражданского права
Основы наследственного права. Лекции
Основы земельного права
Прокурорский надзор. Лекции
Основы и проблемы права. Лекции
Основы государственного управления
История государства и права. Учебник
Административно-процессуальное право. Курс лекций
Семейное право учебник онлайн
Семейное право учебник 2
Семейное право учебник 3
Основы земельного права 2
Земельное право 3
Трудовые права работников