Пройти Антиплагиат ©



Главная » Рефераты » Текст работы «Региональная банковская система Нижегородской области»


Региональная банковская система Нижегородской области

Место региональных банковских систем в банковской системе РФ. Операции, функции и роль региональных банков. Финансовая устойчивость региональных банков, оценка и регулирование. Определение кредитоспособности заемщика. Концепция управления рисками.

Дисциплина: Банковское, биржевое дело и страхование
Вид работы: курсовая работа
Язык: русский
Дата добавления: 4.07.2015
Размер файла: 162 Kb
Просмотров: 3564
Загрузок: 23

Все приложения, графические материалы, формулы, таблицы и рисунки работы на тему: Региональная банковская система Нижегородской области (предмет: Банковское, биржевое дело и страхование) находятся в архиве, который можно скачать с нашего сайта.
Приступая к прочтению данного произведения (перемещая полосу прокрутки браузера вниз), Вы соглашаетесь с условиями открытой лицензии Creative Commons «Attribution» («Атрибуция») 4.0 Всемирная (CC BY 4.0)
.

Содержание

ВВЕДЕНИЕ

Глава 1. Региональная банковская система Нижегородской области

1.1 Место региональных банковских систем в банковской системе РФ

1.2 Операции, функции и роль региональных банков

1.3 Финансовая устойчивость региональных банков. Особенности оценки и регулирования

Глава 2. Определение кредитоспособности заемщика

2.1 Оценка финансового состояния заемщика

2.2 Определение категории кредита

2.3. Определение процентной ставки по кредиту

Глава 3. Концепция управления рисками

3.1 Понятие риска и механизм его исследования

3.2 Классификация рисков

3.3 Система управления рисками в Сбербанке РФ

Заключение

Список использованной литературы

Приложение

ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время банковский кредит в развитых странах имеет чрезвычайно важное значение в развитии реального сектора экономики, потому как привлечение предприятиями кредитов на развитие производства (при рациональном использовании привлечённых средств) приводит к повышению рентабельности собственных средств. Поэтому отношения, складывающиеся между банками и предприятиями по поводу кредитования строго регламентированы системой законодательных норм и положений ведомственных актов.

Актуальность указанной темы обуславливается тем, что на определённых этапах производственного процесса почти все предприятия испытывают недостаток средств для осуществления тех или иных хозяйственных операций, то есть возникает необходимость в привлечении средств извне. В такой ситуации самый, казалось бы, логичный выход -- получение банковского кредита, однако на практике такая задача оказывается для предприятий зачастую непосильной. Причина кроется в том, что российские предприятия в основной своей массе не соответствуют критериям кредитоспособности, одним из них является показатель рентабельности производства, который должен превышать ставку процента. Для принятия банками решения о выдаче кредита, они разрабатывают методики, основанные на определении кредитоспособности предприятия нуждающегося в краткосрочном кредитовании.

Целью настоящей курсовой работы является изучение банковской системы Нижегородской области, изучение и применение методики Сберегательного Банка России для определения кредитоспособности одного из нижегородских предприятий и анализ работы регионального банка с кредитными рисками. Для достижения поставленных целей необходимо решить следующие задачи:

- проанализировать структуру и работу региональной банковской системы;

- определить место и роль региональных коммерческих банков;

- проанализировать эффективность функционирования региональных коммерческих банков;

- рассмотреть понятие и критерии кредитоспособности заемщика;

- определить информационную базу анализа кредитоспособности;

- провести анализ кредитоспособности ООО «Нижегородская сбытовая компания» по методике Сбербанка России;

- рассмотреть кредитные риски и методы управления ими.

Объектом исследования послужило общество с ограниченной ответственностью «Нижегородская сбытовая компания», основным видом деятельности которого является обеспечение населения энергией. Данное предприятие нуждается в краткосрочном кредитовании на пополнение оборотных средств.

При написании работы использовалась экономическая литература отечественных авторов, раскрывающая принципы и методику исследования кредитоспособности заемщиков кредитных учреждений России следующих авторов: Лаврушина О.И, Глушковой Н.Б, Л. Кроливецкой, Г. Белоглазовой и др., финансовая отчетность ООО «Нижегородская сбытовая компания», использована методика анализа кредитоспособности Сберегательного банка.

ГЛАВА 1. Региональная банковская система Нижегородской области

1.1. Место региональных банковских систем в банковской системе РФ

Банковская система государства - это совокупность различных финансово-кредитных институтов в стране в их взаимосвязи, действующая в рамках общего денежно-кредитного механизма в определенный исторический период.

Основной целью банковской системы является обслуживание оборота капитала в процессе производства и обращения товаров. Банковская система является главным звеном финансово-кредитной системы государства, так как на нее падает нагрузка по кредитно-финансовому обслуживанию хозяйственного оборота страны.

Основные задачи банковской системы любой страны:

? обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов в народном хозяйстве;

? аккумуляция временно свободных ресурсов в стране;

? кредитование производства, обращения товаров и потребностей физических лиц.

Имеет место два основных типа построения банковской системы:

? одноуровневая;

? двухуровневая.

В рамках одноуровневой банковской системы все финансово-кредитные институты, включая Центральный банк (ЦБ), находятся на одной иерархической ступени, выполняя аналогичные функции по кредитно-расчетному обслуживанию клиентуры. Подобные принципы построения характерны в основном как для стран со слаборазвитыми экономическими структурами, так и для стран с тоталитарными и административно-командными режимами управления.

Двухуровневая банковская система основывается на построении взаимоотношений между банками в двух плоскостях - по горизонтали и по вертикали.

По вертикали - отношения подчинения между Центральным банком страны как руководящим, управляющим центром и низовыми звеньями, являющимися универсальными и специализированными коммерческими банками [6].

По горизонтали - отношения равноправного партнерства между различными низовыми звеньями, коммерческими банками.

При этом происходит разделение административных функций и операционных функций, связанных с обслуживанием народного хозяйства.

Банковская система России представляет собой двухуровневую систему, состоящую из Центрального Банка Российской Федерации, кредитных организаций, филиалов и представительств иностранных банков [5].

1) Центральный банк РФ - единственный банк России, наделенный правом выпуска (эмиссии) наличных денег, который выполняет роль главного координирующего и регулирующего органа денежно-кредитной системы страны.

2) Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального решения (лицензии) ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные банковским законодательством.

3) Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

4) Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные банковским законодательством.

5) Иностранный банк - банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

Исторический опыт показывает, что на определенном этапе экономического и социального развития страны необходимо определить приоритеты роста в сфере производства, социальной жизни, финансовых отношений. В России одним из сдерживающих факторов роста является некоторая дисфункция финансово-кредитного механизма.

Эффективность, конкурентоспособность и устойчивость банковской системы России может быть обеспечена при сочетании деятельности крупных многофилиальных банков и региональных банков средней и малой величины.

Региональные банки имеют очевидные преимущества, на которые они должны опираться в своем дальнейшем развитии - это оперативность, индивидуальность, гибкость. В настоящее время значительно возросла роль региональных банков в банковской системе России. Это объясняется, прежде всего, тем, что банковский сектор, как и любой другой сектор экономики, не может гармонично развиваться без субъектов, не относящихся к категории крупных.

Во-вторых, крупные банки и их структурные подразделения сами ориентируются на крупных клиентов. Уделить внимание проблемам более мелких клиентов такие банки просто не имеют возможности.

В-третьих, понимание особенностей экономического развития конкретного региона всегда лучше именно у региональных банков, так как они, как правило, тесно сотрудничают с местными органами власти.

Несмотря на всю объективную необходимость деятельности региональных банков, имеющаяся сегодня банковская инфраструктура в России не обеспечивает в необходимых масштабах развитие банковских услуг в регионах страны, хотя именно здесь производится около 90% ВВП. На протяжении последних двух лет отмечается тенденция сокращения общего числа кредитных организаций, практически не увеличивается число филиалов банков в регионах. В результате, на 100 тыс. человек в России приходится в среднем 4 банковских отделения (филиала), а в отдельных регионах - менее 3 (Южный - 2,7, Сибирский - 2,5), тогда как в США - 33, в Германии - 58 банковских офисов.

В последние 3 - 5 лет в большинстве российских регионов прекратилось создание новых банков, а основной формой развития региональной финансовой инфраструктуры становится открытие филиалов крупных инорегиональных банков. Более половины всех действующих кредитных организаций (57% на 01.01.2009 г.) сосредоточено в Москве и Московской области [3].

Роль банковского сектора регионов в общем развитии экономики остается весьма незначительной. Так, например, по данным ГУ ЦБ по Самарской области, доля активов местных банков от общего объема регионального продукта не превышает 15%, в то время как в странах развитых экономик - 100-200%. Поэтому только при сохранении высоких темпов развития регионального банковского сектора можно надеяться, что в ближайшие время банки достигнут средних общеевропейских показателей.

Развитие региональной банковской системы на современном этапе развития наталкивается на очень серьезные проблемы.

Основная из них - неразвитость реального сектора экономики. Важно учитывать, что банк - это лишь обслуживающая структура. Первичен именно реальный сектор, и только если он будет стабильно и динамично развиваться, можно рассчитывать и на развитие региональной банковской системы.

Вторая проблема тесно взаимосвязана с первой - недостаточный уровень капитала у региональных банков. Тормозит развитие региональной банковской системы и отсутствие единой, координально не меняющей своих положений в течение длительного времени, денежно-кредитной и финансово-кредитной политики.

Большой проблемой для региональных банков остаются новые нормативы ЦБ РФ. Внимание будет обращаться на капитал банков, который должен быть реальным, сформированным за счет собственных средств акционеров и участников, причем структура собственников должна быть максимально прозрачна и ясна. В настоящий момент региональные банки функционируют в затруднительных условиях, что связано как с нормативами ЦБ РФ, так и с ужесточением конкуренции и "региональные банки - это, прежде всего кредитующие учреждения, которые работают с реальной экономикой, и власть должна предоставлять возможности и создавать условия для функционирования надежных, финансово устойчивых региональных банков". Кроме того, сейчас совершенно не систематизирован опыт взаимодействия региональных банков с органами муниципальной региональной власти, в то время как существуют "десятки, сотни учреждений, которые за 15 лет существования современной банковской системы достаточно эффективно взаимодействовали с региональной властью, в том числе по обслуживанию бюджета, с депозитами, которые власть размещает на дотационных условиях, по программам, которые реализовывают органы власти через коммерческие банки" [27].

Все это говорит о необходимости целенаправленных действий по совершенствованию существующего правового поля. Очевидно, для каждого региона необходим индивидуальный подход, основанный на учете конкретных исходных условий состояния региональной экономики и развития регионального банковского сектора. При этом обобщение опыта разработки региональных программ по развитию банков показывает, что в них, как правило, должны отражаться следующие вопросы:

? разработка целевого состояния региональной банковской системы (например, степень участия в региональных экономических процессах и т.д.);

? формирование перечня конкретных мероприятий, обеспечивающих приведение региональной банковской системы к целевому состоянию;

? определение ожидаемых результатов реализации программы.

Особое значение имеет вопрос снижения затрат банков и упрощение процедуры, связанной с открытием филиалов и внутренних структурных подразделений кредитных организаций.

Важно также создать механизм стимулирования кредитных организаций, открывающих и имеющих филиалы и отделения в труднодоступных районах и малонаселённых пунктах.

Для обеспечения формирования развитой банковской системы регионов в рамках Стратегии развития банковского сектора РФ на период до 2008 года и Программы «Национальная банковская система России 2010 - 2020 г.г.» необходимо реализовать следующие мероприятия:

? расширить доступ региональных банков к инструментам рефинансирования через территориальные управления Банка России;

? выделять банкам на конкурсной основе централизованные ресурсы для финансирования экономического роста в регионе;

? предоставлять гарантии со стороны органов власти регионов, а также компенсировать часть банковских процентов по кредитам для хозяйствующих субъектов, реализующих проекты, имеющие важное значение для развития региона;

? банковским ассоциациям реализовать комплекс мер по формированию коалиций из региональных банков для дальнейшего размещения их синдицированного кредитного портфеля;

? обеспечить компенсацию со стороны государства расходов банков по выполнению ими социальных и других безвозмездных функций (выплата пенсий, пособий, компенсаций, прием платежей в бюджет и другое), существенно влияющих на эффективность работы банковских подразделений, особенно в сельской местности.

Необходимо усилить участие региональных банков в процессе обслуживания органов местного самоуправления, некоммерческих и социальных организаций местного уровня. Роль банков состоит в том, чтобы максимальный объем средств, в том числе и бюджетных, направлялся в проекты на кредитной (возвратной) основе. Это позволит повысить эффективность использования ресурсов и заинтересованность всех звеньев в достижении поставленных задач.

Банки регионов находятся в непосредственной близости к региональному сектору экономики и способны в наибольшей мерекомпетентно и оперативно решать проблемы на местном уровне. Местные банки более сфокусированы на банкинге «взаимоотношений», основываясь при принятии решений на личном знании кредитоспособности клиента и глубинном понимании возможных трудностей региона.

Посредниками при реализации мероприятий по развитию региональной банковской системы могут являться созданные банковским сообществом такие организации, как Российская ассоциация промышленно-строительных банков, Ассоциация российских банков. В случае если этим организациям будет уделено достаточно внимания законодательными органами, то положительные результаты развития банков в регионах приведут к повышению эффективности функционирования банковской системы страны.

1.2. Операции, функции и роль региональных банков

Банковская деятельность - банковские операции, а также другие сделки, разрешенные действующим законодательством, для проведения кредитными организациями помимо банковских операций [6].

Банковские операции - сделки, являющиеся в соответствии с законодательством исключительным предметом деятельности кредитной организации на основании выданной им лицензии, к ним относятся:

- Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады.

- Размещение этих привлеченных средств от своего имени и за свой счет.

- Открытие и ведение счетов физических и юридических лиц.

- Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.

- Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

- Купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.

- Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

- Выдача банковских гарантий.

- Осуществление переводов иностранной валюты по поручению физических лиц без открытия счета.

Помимо перечисленных, кредитная организация вправе осуществлять следующие сделки:

- Выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме.

- Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме.

- Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами.

- Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или нахождение в них сейфов для хранения документов и ценностей.

- Лизинговые операции.

- Оказание консультационных и информационных услуг и т.д.

Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой (кроме рисков) деятельностью.

Для реализации своих функций банк:

- осуществляет разнообразные операции и сделки, разрешенные банковским законодательством;

- использует различные финансовые инструменты, отличающиеся друг от друга условиями, формой, сферой применения и т.д.

Все многообразие банковских операций и сделок можно разделить на следующие основные группы в зависимости от их содержания и ресурсов, задействованных при их осуществлении:

?Пассивные операции - операции, посредством которых банки формируют и аккумулируют собственные и привлеченные финансовые ресурсы.

? Активные операции - операции банка по размещению от своего имени за свой счет привлеченных и собственных средств с целью получения дохода.

? Комиссионно-посреднические операции - операции, выполняемые банками по поручению клиентов, за их счет и за определенную плату (комиссионные), т.е. операции, дающие возможность банку получать доход без использования собственных и привлеченных ресурсов.

Пассивные операции являются исходными в деятельности коммерческого банка, поскольку банк сначала формирует свои ресурсы, а затем размещает их среди заемщиков на различных условиях. Это:

- формирование и увеличение собственного капитала банка

- акционерный капитал - уставный фонд;

- резервный капитал - служит для покрытия возможных убытков и не предусмотренных в планах банков расходов;

- фонд накопления - используется для дальнейшего развития банка;

- специальные фонды и резервы;

- депозитные операции

- депозиты до востребования - денежные средства, вносимые в кредитные организации без указания срока хранения, которые в любое время могут быть востребованы полностью или частично;

- срочные вклады - денежные средства, хранящиеся на счетах в течение определенного срока (до 3-х месяцев, от 3-х до 6-ти месяцев, от 6-ти до 9-ти месяцев, более года).

Существуют следующие разновидности депозитов:

- сберегательные вклады - служат для накопления или вложения денежных средств. Используют различные формы вкладов:

- выигрышные;

- срочные;

- на предъявителя;

- рождественские;

- до востребования и т.д.

- сертификат - письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика (бенефициара) или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему;

- межбанковские депозиты - срочные вклады и вклады до востребования, которые банки держат друг у друга, как правило короткое время для:

- осуществления своих расчетов;

- регулирования уровня ликвидности банка;

- получения дополнительных ресурсов;

- средства, зарезервированные на счетах для их расчетов, такие как:

аккредитивы;

- лимитированные чековые книжки;

- пластиковые карточки и т.д.;

- открытие расчетных, текущих и иных счетов юридическим и физическим лицам;

- межбанковские кредиты (ссуды, получаемые у других банков);

Основные группы активных операций:

- кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса, за счет которой формируется основная часть прибыли банка. Кредитные операции можно классифицировать следующим образом:

- по срокам (онкольные - до востребования; срочные - до 1 года, от 1 до 3 лет, свыше 3 лет);

- по характеру обеспечения (необеспеченные - бланковые или персональные; обеспеченные - выдающиеся под залог либо имеющие гарантию оплаты);

- по размерам ссуды (мелкий кредит, средний, крупный);

- по категориям заемщиков и кредитов:

- межбанковский кредит - предоставляется одним банком другому;

- банковский кредит - ссуды торгово-промышленным предприятиям;

- потребительский кредит - ссуда частным лицам;

- муниципальный кредит - предоставленный органам местного самоуправления;

- государственный кредит - финансирование за счет федерального бюджета;

- международный кредит - предоставляется субъектом-резидентом одного государства другому, являющемуся нерезидентом (фирменный, банковский, государственный);

- в зависимости от целей кредитования:

- ссуды на капитальные вложения - производственные основные фонды;

- ссуды на временное пополнение недостатка средств - оборотные средства;

- ссуды на потребительские цели;

- ссуды на фондовые операции - для участников бирж с ценными бумагами;

- по способу взимания процентов:

- проценты удерживаются в момент предоставления ссуды;

- проценты удерживаются в момент погашения кредита;

- проценты выплачиваются равномерными взносами на протяжении всего срока кредита;

- плавающая процентная ставка (ролловерный кредит);

- прогрессивная ставка;

- регрессивная ставка;

Структура банковских операций

На развитие банковского сектора Нижегородской области в 2009 году повлияла экономическая ситуация в области, включающая негативный спад хозяйственной активности в реальном секторе экономики и сокращение реальных доходов населения, обусловивших замедление роста средств, вовлекаемых в банковский оборот [2].

Так, суммарный объем активов и пассивов региональных кредитных организаций увеличился с 60,1 млрд. руб. до 73,5 млрд. руб., или на 22,3% (с поправкой на уровень инфляции, наблюдавшейся в регионе (108,4%) - на 13,9%). Аналогичный показатель инорегиональных филиалов с учетом Волго-Вятского банка вырос за 2009 год с 288,3 млрд. руб. до 304,4 млрд. руб., или на 5,6% (с учетом инфляции, наоборот объем снизился - на 2,8%). При этом снижение показателя произошло за счет операций филиалов инорегиональных (минус 10,4%), а положительный результат сложился за счет роста показателя у филиалов Волго-Вятского банка на 23,9% (или с 130,8 млрд. руб. до 162,1 млрд. руб.).

Преобладающим изменением в структуре пассивов за 2009 год является увеличение в 2,5 раза объема резервов на возможные потери, в суммовом выражении с 13 млрд. руб. до 35 млрд. руб. (при всём этом их доля в пассивах остается незначительной, всего 9,2%), что получило зеркальное отражение в снижении суммы прибыли на 39% (с 11,6 млрд. руб. до 4,5 млрд. руб.). Операции погашения задолженности по кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным кредитными организациями от Банка России (остается непогашенным всего 3% (12,4 млн. руб.) от объемов на начало года в 385,9 млн. руб.). Существенно снизились остатки на корсчетах кредитных организаций-корреспондентов (в 4,7 раза) с 2,8 млрд. руб. до 0,6 млрд. руб. В целом ресурсы банковского сектора увеличились за 2009 год на 10,3%, что значительно ниже показателя их роста по итогам 2008 года (27,7%). При этом позитивным было то, что увеличение ресурсной базы происходило не только за счет привлечения средств, включая средства физических лиц, а и за счет роста доли собственных ресурсов с 14,4% до 19,4%.

Пополнение привлеченных ресурсов банковского сектора осуществлялось за счет увеличения средств на счетах клиентов. Наибольшую долю средств на счетах клиентов по-прежнему занимали вклады населения, причем в отчетном периоде их значение в формировании ресурсов заметно возросло. На период окончания 2009 года вклады и депозиты населения составили 133,2 млрд. руб., увеличившись на 25,3% к их сумме на начало 2009 года (рост за 2008 год - 9,4%). Их доля в общем объеме привлеченных ресурсов достигла 44,3% с ростом на 7,5%. На фоне укрепления валютного курса рубля, начиная с марта 2009 года, более активно росли рублёвые вклады физических лиц (темп роста за 2009 год - 127,4%) по сравнению с вкладами в иностранной валюте - 110,9%. Доля рублевых вкладов населения составила 84,9% (или 115,7 млрд. руб.).

Интенсивнее росли вклады населения в региональных кредитных организациях (на 8,3 млрд. руб. или на 140,1% к началу 2009 года), что подтверждает укрепление доверия населения к их надежности и устойчивости. При этом снизилась в 2009 году доля вкладов населения в филиалах Волго-Вятского банка с 64,5% до 61,5%, хотя объем вкладов физических лиц вырос на 13,4 млрд. руб. (или на 119,5%). В филиалах инорегиональных банков вклады населения выросли за 2009 год на 5 млрд. руб. или 129,3%.

Среди показателей с наибольшими темпами роста за 2009 год в пассивах были средства государственных и других внебюджетных фондов на расчетных и текущих счетах, возросшие в 2,5 раза (с 159 млн. руб. до 394 млн. руб.), а также депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц, увеличившиеся в 1,5 раза (с 17,3 млрд. руб. до 26,3 млрд. руб.).

Другими позитивными источниками ресурсов являются: средства предприятий и организаций на расчетных, текущих и прочих счетах - 59,7 млрд. руб. (рост на 113,8%); депозиты юридических лиц - 21,5 млрд. руб. (увеличение на 148,8%); выпущенные кредитными организациями ценные бумаги - 11,3 млрд. руб. (рост 158,5%).

Негативное влияние на ресурсы банковского сектора региона оказали расчеты с филиалами внутри одной кредитной организации, включая средства, предоставленные головными офисами филиалам инорегиональных банков для размещения на территории региона, - кредитовое сальдо по счетам расчетов на 01.01.2010 составило 52,3 млрд. руб. со снижением на 6,7 млрд. руб. к началу года (на 11,3%), при одновременном уменьшении на 1,1 млрд. руб. (на 18,4%) ресурсов, полученных от банков в качестве привлеченных кредитов с 6,1 млрд. руб. до 5 млрд. руб.

Одной из составляющей пассивов также являются остатки на счетах ЛОРО: по состоянию на 01.01.2010 их величина составляла 0,7 млрд. руб., что в 4 раза меньше их объема на начало года (2,8 млрд. руб.).

В структуре активов кредитных организаций региона, сгруппированных по направлениям вложений, лидирующую позицию занимают кредитные операции - 71,13%, далее (по мере убывания): операции по средствам в расчетах (14,02%); операции по счетам в Банке России (5,1%); почти в равных объемах операции с основными средствами, нематериальными активами и материальными запасами (3,76%) и операции с денежными средствами, драгоценными металлами и камнями (3,61%).

Увеличение дефицита при исполнении бюджета области повлекло рост задолженности по кредитам, предоставленным финансовым органам и внебюджетным фондам, составившей по итогам 2009 года 10,4 млрд. руб., что в 3,6 раза выше по сравнению с итогами 2008 года. Доля этих кредитов в кредитном портфеле банковского сектора возросла за 2009 год с 1% до 3,8%.

Региональные банки нарастили свой кредитный портфель (на 2,1 млрд. руб. или на 5,9%) за счет расширения операций на рынке межбанковского кредитования - в 3,8 раза. И, наоборот, наблюдался спад объемов задолженности по кредитам в филиалах инорегиональных банков на 12,7% и Волго-Вятского банка Сбербанка России на 5,3%. В общей сумме задолженности по кредитам банковского сектора понизилась доля филиалов инорегиональных банков с 47,9% до 45,1%, при одновременном увеличении показателя Волго-Вятского банка Сбербанка на 0,9 процентных пункта с 40,5% до 41,4%.

Активизировалась работа банков по размещению средств в операции с ценными бумагами. Вложения кредитных организаций в данные операции возросли в 3,7 раза - до 6,6 млрд. руб. с увеличением их доли до 1,7% (0,5% на начало 2009 года) в общем объеме размещенных ресурсов банковского сектора. Основной удельный вес в портфеле ценных бумаг приходился на учтенные банками векселя - 53,2% при 16,9% на 01.01.2009г. Объем учтенных векселей за отчетный год увеличился в 11,6 раза - до 3,5 млрд. руб. (за 2008г. - снижение в 1,5 раза).

Вложения банковского сектора региона в долговые обязательства возросли до 2,1 млрд. руб. (или на 165%, а в 2008г. отмечалось уменьшение объема вложений на 40,7%), вложения в акции увеличились в 4,5 раза, составив 1 млрд. руб., а их удельный вес в портфеле ценных бумаг банковского сектора составил 31,9% и 14,9 соответственно. Рост вложений банков в ценные бумаги в определенной мере компенсировал спрос нефинансовых организаций на заемные средства.

Вывод: Суммарный объем активов и пассивов банковского сектора региона сохранил тенденцию роста. Основными составляющими пассивов являются средства клиентов, при всём этом в 2009 году увеличилась доля средств физических лиц. Существенно увеличили пассивы, начисленные в 2009 году резервы на возможные потери по ссудам. В активных операциях лидирующее место сохранилось за операциями по кредитованию. Одновременно банковский сектор региона продолжат придерживаться осторожной политики кредитования реального сектора экономики и физических лиц, расценивая существующие риски невозврата выдаваемых кредитов как высокие, что подтверждено ростом просроченных платежей по ссудам.

1.3. Финансовая устойчивость региональных банков. Особенности оценки и регулирования.

Для устойчивого функционирования банковской системы, защиты интересов вкладчиков и кредиторов, необходимо проводить анализ финансового состояния кредитных организаций. Цель анализа - обеспечить качественное управление развитием всех важнейших экономических и финансовых параметров жизнедеятельности банка: таких, как структура его пассивов и активов; капитал и платежный оборот (собственные и привлеченные средства); прибыльность операций; риски портфеля финансовых инструментов; внутрибанковское ценообразование и эффективность работы подразделений банка.

Методики анализа финансового состояния кредитных организаций должны устанавливать с высокой точностью степень надежности банка и способность бесперебойно выполнять свои обязательства перед клиентами. В настоящее время еще не создано единой методики оценки деятельности коммерческого банка [9].

Различные подходы Центрального банка РФ, независимых экспертов и аналитических отделов самих банков к анализу финансового состояния объясняются различными целевыми установками, использованием разных методов оценки и, соответственно, набором показателей, их характеризующих.

В настоящее время в России сложились все предпосылки для активного развития методик банковского мониторинга. Разнообразные системы оценки банков разрабатываются как непосредственно силами кредитных учреждений и органов надзора, так и специализированными журналами («Профиль» «Деньги», «Эксперт»), а также рейтинговыми агентствами (ИЦ «Рейтинг», Thompson BankWatch и др.).

Рейтинговые системы можно условно разделить на две категории: включающие в себя исследования на местах, т.е. изучение организации «изнутри» (в некоторых публикациях они именуются «инсайдерскими»), и дистанционные.

Первыми появились методики, предусматривающие проведение исследований на местах. Их разработка была обусловлена потребностью в формализации процедуры анализа надежности банков контролирующими органами. Впоследствии были разработаны методики дистанционного анализа, которые опираются исключительно на данные, содержащиеся в публикуемой отчетности банков. В ряде случаев туда включаются некоторые результаты проведенных ранее исследований на местах [21].

Отличительной особенностью большинства методик составления банковских рейтингов является наличие ряда компонентов (иногда интегральных), полученных экспертным путем либо с помощью простейших математических операций над данными отчетности (как правило, это определение соотношений между различными показателями). На основе таких компонентов вычисляется итоговый рейтинг, который считается адекватным отражением степени надежности банка. Пожалуй, самый известный в мире рейтинг для оценки на местах -- CAMELS. Он используется американскими организациями, осуществляющими надзор за банками -- FRS, OCC и FDIC. Для надзора за банковскими холдингами FRS использует другой рейтинг -- ВОРЕС, состоящий из иного набора компонентов: Bank Subsidiaries (дочерние банки), Other Subsidiaries (прочие дочерние компании), Parent Company (компания- учредитель), Earnings (доходы) и Capital (капитал). Отдельно оценивается трехуровневый рейтинг менеджмента. Учитывая обилие опубликованной о CAMELS информации, ограничимся краткой характеристикой данного рейтинга. Итак, CAMELS формируется из шести интегральных компонентов:

1) Capital Adequacy (достаточность капитала);

2) Asset Quality (качество активов);

3) Management factors (факторы управления);

4) Earnings (доходы);

5) Liquidity (ликвидность);

6) Sensitivity to market risk (чувствительность к рыночному риску).

Каждый компонент оценивается по пятибалльной системе (1 - здоровый, 2 - удовлетворительный, 3 - посредственный, 4 - критический 5 - неудовлетворительный), и на основе их значений вычисляется итоговый показатель. В среднем рейтинг CAMELS рассчитывается раз в год, однако в целях в наибольшей мереэффективного использования времени для благополучных банков (рейтинг 1 или 2) исследования на местах могут производиться раз в полтора года, а для проблемных банков (рейтинг 4 или 5)-- более часто.

Дистанционная версия рейтинга - CAEL - была разработана в середине 80-х годов. Как видно из ее названия, она не включает в себя компонент «М» (факторы управления), который невозможно оценить дистанционным способом. Остальные компоненты анализируются при помощи 19 различных коэффициентов. Разумеется, полученные результаты менее точны, чем CAMELS, однако процедура оценки значительно ускоряется, ее можно выполнять гораздо чаще и с меньшими затратами.

В настоящее время дистанционный анализ банков стал существенно точнее за счет развитого математического аппарата, поэтому система CAEL признана устаревшей - с начала 2000 г. ее заменила статистическая модель SCOR.

Одной из в наибольшей мереразвитых рейтинговых систем является PATROL, применяемая Банком Италии с 1993 г. Главным источником информации здесь выступает регламентированная отчетность банков, на основе которой рассчитываются пять компонентов:

1) достаточность капитала;

2) прибыльность;

3) качество кредитов;

4) организация;

5) ликвидность.

Уже на основе этого перечня можно сделать вывод, что в целом данная система построена на тех же принципах, что и CAMELS. В качестве инструментов анализа ликвидности в системе PATROL применяется как обычный анализ разрывов в условиях статичной эволюции (аналог российской Формы № 125), так и симулятор экзогенных шоковых явлений, происходящих на протяжении одного года. Два стрессовых сценария имитируют неожиданный отток клиентов и межбанковских депозитов, а также увеличение доли использованных источников кредитования в интересах заемщиков, что дает возможность проверить способность банка к адекватному функционированию в подобных условиях.

Принципиально отличная классификация применяется во французской рейтинговой системе ORAP (Organization and Reinforcement of Preventive Action). В ней 14 показателей делятся на пять групп:

1) пруденциальные коэффициенты (капитал, ликвидность и т.д.);

2) балансовая и внебалансовая деятельность (качество активов и плохие займы);

3) рыночный риск;

4) доходы;

5) качественные критерии (держатели акций, управление и внутренний контроль).

В 1990 году Всемирный совет кредитных союзов начал использовать набор финансовых коэффициентов, известных как «PEARLS». Каждая буква в названии PEARLS означает конкретный раздел системы мониторинга, оценивающий определенную ключевую сферу деятельности кредитного кооператива:

1) Protection - защита;

2) Effective financial structure - эффективная финансовая структура;

3) Asset quality - качество актива;

4) Rates of return and cost - норма рентабельности и издержки;

5) Liquidity and Signs of growth - ликвидность и признаки роста. Используя систему оценки PEARLS, можно решить следующие задачи:

1) контроль степени эффективности функционирования кредитного кооператива;

2) стандартизация коэффициентов и формул для вычислений;

3) сравнительный рейтинг кредитных кооперативов;

4) облегчение контролирующей работы.

Рейтинги -- это мощные и эффективные средства регулярного анализа банков. Важно отметить, что в последнее время четко прослеживается тенденция к увеличению объема информации, которая нужна для их построения. Уходят в прошлое методики, ограничивающиеся использованием коэффициентов исключительно на основе баланса и отчета о прибылях и убытках, существенно сокращается сфера применения дистанционных рейтингов - только в 1999 г. от них отказались службы надзора за банковской деятельностью США и Нидерландов. Для получения комплексной рейтинговой оценки работы банка требуется проанализировать широкий спектр документов регламентированной отчетности и провести дополнительные исследования в кредитном учреждении. Если же по тем или иным причинам этого сделать нельзя, то добиться достоверных результатов можно только на основе более сложных статистических моделей.

Системы коэффициентного анализа и анализа однородных групп [12,16].

Поскольку большая часть рейтингов составляется с использованием определенной совокупности соотношений между агрегированными статьями банковской отчетности (коэффициентов), очевидно, что аналитик, заинтересованный в получении более подробных сведений о банке либо желающий понять, чем обусловлено то или иное изменение банковского рейтинга, прибегнет к более детальному рассмотрению данных соотношений. Этот процесс называется коэффициентным анализом.

Обычно для каждого коэффициента эмпирическим путем определяется диапазон значений, выход за рамки которого является тревожным сигналом. Именно на таком принципе основано большинство систем мониторинга коэффициентов. Несомненно, большинство банковских работников знакомо с такой системой коэффициентного анализа, как набор официальных нормативов Банка России (см. Инструкция Банка России от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков»). Такие системы позволяют оперативно определять отклонения в деятельности того или иного банка, указывая направления для детального анализа на местах либо сигнализируя о необходимости изменения лимита. Более развитые системы мониторинга с иерархической системой коэффициентов, построенной, как правило, по логико-дедуктивному принципу, позволяют проводить углубленный анализ (drill-down) отдельных коэффициентов. К примеру, при анализе можно исследовать причины снижения рентабельности банка на основе динамики отдельных групп доходов и расходов в разрезе процентных ставок и объемов соответствующих привлеченных либо размещенных средств. Для того, чтобы коэффициенты максимально корректно отражали реальную картину, необходимо регулярно проводить исследования корреляционных связей между ними.

Одной из самых развитых систем коэффициентного анализа является BAKred Information System (BAKIS), применяемая с 1997 г. Центральным банком Германии (Deutsche Bundesbank). BAKIS включает в себя 47 коэффициентов, 19 из которых относятся к кредитному риску (в том числе коэффициент платежеспособности), 16 - к рыночным рискам, 2 - к рискам ликвидности и 10 связаны с прибыльностью банковских операций. Всем этим показателям присвоены одинаковые весовые коэффициенты значимости. В настоящее время роль системы сводится к разработке приоритетов деятельности по банковскому надзору.

Применяемая в США система анализа Bank Monitoring Screens (BMS) объединяет 39 финансовых показателей и 35 параметров, относящихся к рынку капиталов.

Весьма интересен опыт Нидерландов, где для определения надежности кредитных учреждений тщательно изучаются как показатели, непосредственно характеризующие деятельность банков, так и макроэкономические индикаторы, оказывающие влияние на развитие банковской отрасли в целом (рост ВВП и промышленного производства, уровень безработицы, курс евро, индикатор количества банкротств в течение последнего года и т.п.).

В России сейчас значительная часть систем банковского мониторинга базируется исключительно на коэффициентном анализе. К сожалению, из-за того, что достоверность официальной банковской отчетности находится на довольно низком уровне, надежность этих систем не слишком высока. Тем не менее, их можно использовать в качестве генератора тревожных сигналов и указателя направлений для более глубокого изучения с помощью статистического анализа либо исследований на местах.

Следует отметить, что при коэффициентном анализе кредитных организаций возникает довольно существенная проблема: у банков с разной специализацией и индивидуальной спецификой нормальные диапазоны значений многих коэффициентов будут существенно различаться, поэтому результаты такого анализа по всей совокупности банков будут недостаточно точными. Наиболее очевидный и часто применяемый на практике метод решения этой проблемы состоит в разделении банков на однородные группы на основе одного или нескольких критериев. Среди них в наибольшей мереизвестны:

- размер активов;

- сегмент банковской индустрии (к примеру, сберегательные, отечественные коммерческие, иностранные банки);

- региональное положение (в частности, при составлении международных банковских рейтингов большую роль играет рейтинг страны, которую банк представляет).

Оптимальные значения коэффициентов определяются отдельно для каждой группы. Внутри нее производится оценка банков, которая впоследствии может быть использована при разработке рейтинговых систем.

Весьма интересным, хотя и сложным, представляется деление банков на однородные группы при помощи кластерного анализа на основе определенных ключевых коэффициентов.

Также большой интерес при исследовании финансового состояния коммерческих банков представляют следующие модели:

1) системы комплексной оценки банковского риска;

2) статистические модели;

3) модели расчета рейтингов и рейтинговых понижений;

4) модели прогнозирования банкротства или выживания;

5) модели ожидаемых убытков;

6) прочие модели.

Достоинства предложенных методик состоят в следующем:

1) коэффициенты дают возможность проводить рейтинговую оценку коммерческих банков как в пространстве (в сравнении с другими банками), так и во времени (ежемесячно, поквартально и за ряд лет);

2) для коэффициентов разработаны числовые нормативы минимально удовлетворительного уровня или диапазона изменений;

3) имеется возможность определения интегральной комплексной оценки финансового состояния коммерческих банков.

При этом наряду с безусловными достоинствами данных методик следует указать и на их недостатки.

1. При расчете показателей оценки финансового состояния коммерческих банков используется информация, которая отсутствуют в утвержденных формах отчетности, что является негативным фактором, поскольку все показатели должны рассчитываться на базе единой отчетности, утвержденной в РФ. Считаем, что установление устойчивости банка должно базироваться на информации мониторинга оценки финансового состояния кредитных организаций на основе Указаний ЦБР от 16 января 2004 г. N 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов».

2. Комплексная бальная оценка финансового состояния характеризуется дискретностью оценивания, т.е. рейтинговая оценка 1 соответствует «лучшим» банкам, а 5-- «худшим». Представленные методики основаны на субъективности оценок установления баллов, что свидетельствует о необходимости разработки специальных вербально-числовых шкал.

3. В предлагаемых методиках отсутствует возможность построения рейтинговой модели с определением итогового нормированного показателя, характеризующего все аспекты деятельности коммерческих банков с использованием экономико- математических методов, что существенно минимизирует субъективизм при оценке финансовой устойчивости банков и их сравнении.

4. В предлагаемых балльных методах отсутствует возможность проведения комплексной оценки кредитных организаций по показателям финансовой устойчивости и финансовой прочности на основе их ранговой оценки, т.е. не дискретной оценки, и определения банков с оптимальной финансовой политикой.

5. При рейтинговых оценках отсутствует возможность определения финансовой устойчивости кредитных организаций, учитывающая стабильность значимых показателей и определяющая меру «значительности колебаний» показателей или их изменчивости по всем группам показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности.

6. В анализируемых рейтинговых методиках отсутствуют рекомендации по многокритериальному экспертному оцениванию, включающего показатели финансовой устойчивости и финансовой прочности кредитной организации, которые дают возможность выбрать группу кредитных организаций, характеризующихся эффективной финансовой политикой.

Единой, универсальной методики анализа надежности банка нет не только в России, но и за рубежом. Да и не может быть, поскольку все банки разные.

Отметим, что этот опыт эволюции рассмотренных методик показателен для России, ведь при оценке банков в условиях финансовой нестабильности внедрение развитых экономико-статистических моделей имеет особую значимость, как для контролирующих органов, так и для кредитных учреждений, разрабатывающих собственные системы анализа контрагентов.

Реализуя законодательно установленную цель - развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации - необходимо изучить инструментарий мониторинга финансовой устойчивости банковского сектора.

Выбор и обоснование системы показателей финансового состояния кредитных организаций на основе использования только официальной информации - финансовой отчетности банка, является важной задачей для самих банков, надзорных органов, других субъектов хозяйствования.

Расчет показателей финансового состояния кредитных организаций предлагается производить исходя из группировки расходов и доходов банка, статей актива и пассива баланса кредитной организации, т.е. исходя из направлений использования средств и источников их финансирования.

Доходы банка образуют пассивную часть баланса. В кредитной организации все значения пассива или доходов несут соответствующую смысловую нагрузку. «Пассив» в переводе с латинского означает «объяснять что-либо».

Расходы банка считаются его активами. «Актив» в переводе с латинского означает «деятельный».

Считаем, что система показателей должна быть сформирована с учетом следующих требований:

1) коэффициенты должны быть максимально информативными;

2) коэффициенты должны рассчитываться только по данным существующей отчетности, утвержденной в РФ;

3) коэффициенты должны давать возможность проводить рейтинговую оценку кредитных организаций как в пространстве (в сравнении с другими банками), так и во времени (ежемесячно, поквартально и за ряд лет);

4) для всех коэффициентов могут быть указаны числовые нормативы минимально удовлетворительного уровня или диапазона изменений.

На первом месте стоит установление первого блока системы показателей финансовой устойчивости (СПФУ) - оценка капитала кредитной организации (ПК - показатели капитала).

Прежде всего, речь идет об установлении органами банковского надзора разумных минимальных требований достаточности капитала для всех кредитных организаций. Эти нормы должны отражать риски, принимаемые на себя банками, и определять составляющие капитала с учетом их способности поглощать убытки. По крайней мере, для банков, действующих в международном масштабе, эти требования должны быть не ниже установленных в Базельском соглашении по капиталу.

Капитал Банка - это собственные средства Банка, основным назначением которого является гарантирование возможности погашения убытков, могущих возникнуть в ходе деятельности кредитной организации и находящихся в его распоряжении в течении всего периода функционирования.

Банк считается платежеспособным, пока остается незатронутым акционерный капитал, т.е. пока стоимость активов не меньше суммы обязательств (за вычетом необеспеченных), выпущенных Банком и его акционерного капитала [18].

В показатель собственных средств (капитала) включают уставный капитал, различные фонды банка, образуемые за счет чистой прибыли и иным путем.

Важными факторами, определяющими необходимую величину капитала функционирующих кредитных организаций, являются различные риски, которые эти организации принимают на себя, а также качество управления ими. Наиболее значимыми рисками для большинства банков являются процентный, валютный, операционный. При этом основным из них был и остается сегодня кредитный риск, т.е. риск полного или частичного невыполнения должником взятых перед банком обязательств при наступлении срока платежа. Причем этот риск имеет отношение не только к кредитованию, но и к другим операциям, которые находят свое отражение в балансе банка или во внебалансовом учете (вложения в ценные бумаги, гарантии, акцепты и др.).

В целях определения значения норматива достаточности капитала производится группировка активов в зависимости от степени риска вложений и возможной потери их стоимости. В основу оценки степени риска активов положены рекомендации Базельского комитета, хотя веса рисков призваны отражать реалии российского рынка.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (HI) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного риска. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска

Кроме этого показателя, рассчитывается показатель общей достаточности капитала (ПК2). Показатель общей достаточности капитала определяется как процентное отношение собственных средств (капитала) к активам банка, в объем которых не включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска.

Для данного показателя установлены более жесткие числовые рамки, принимая во внимание, что сумма активов, взвешенных с учетом риска, уменьшается на практически безрисковые, по мнению Банка России, активы. Наилучшее значение показателя ПК2 установлено, когда он больше или равен 10%.

Третьим показателем при оценке капитала кредитной организации рассчитывается показатель оценки качества капитала (ПКЗ) как процентное отношение дополнительного капитала к основному капиталу. Наилучшее значение показателя ПКЗ считается, когда дополнительный капитал не превышает 30%.

Заказать работу без рисков и посредников








Хочу скачать данную работу! Нажмите на слово скачать
Чтобы скачать работу бесплатно нужно вступить в нашу группу ВКонтакте. Просто кликните по кнопке ниже. Кстати, в нашей группе мы бесплатно помогаем с написанием учебных работ.

Через несколько секунд после проверки подписки появится ссылка на продолжение загрузки работы.
Сколько стоит заказать работу? Бесплатная оценка
Повысить оригинальность данной работы. Обход Антиплагиата.
Сделать работу самостоятельно с помощью "РЕФ-Мастера" ©
Узнать подробней о Реф-Мастере
РЕФ-Мастер - уникальная программа для самостоятельного написания рефератов, курсовых, контрольных и дипломных работ. При помощи РЕФ-Мастера можно легко и быстро сделать оригинальный реферат, контрольную или курсовую на базе готовой работы - Региональная банковская система Нижегородской области.
Основные инструменты, используемые профессиональными рефератными агентствами, теперь в распоряжении пользователей реф.рф абсолютно бесплатно!
Как правильно написать введение?
Подробней о нашей инструкции по введению
Секреты идеального введения курсовой работы (а также реферата и диплома) от профессиональных авторов крупнейших рефератных агентств России. Узнайте, как правильно сформулировать актуальность темы работы, определить цели и задачи, указать предмет, объект и методы исследования, а также теоретическую, нормативно-правовую и практическую базу Вашей работы.
Как правильно написать заключение?
Подробней о нашей инструкции по заключению
Секреты идеального заключения дипломной и курсовой работы от профессиональных авторов крупнейших рефератных агентств России. Узнайте, как правильно сформулировать выводы о проделанной работы и составить рекомендации по совершенствованию изучаемого вопроса.
Всё об оформлении списка литературы по ГОСТу Как оформить список литературы по ГОСТу?
Рекомендуем
Учебники по дисциплине: Банковское, биржевое дело и страхование







курсовая работа по предмету Банковское, биржевое дело и страхование на тему: Региональная банковская система Нижегородской области - понятие и виды, структура и классификация, 2017, 2018-2019 год.



Заказать реферат (курсовую, диплом или отчёт) без рисков, напрямую у автора.

Похожие работы:

Банковская система Алтайского Края

16.12.2008/курсовая работа

Региональная банковская система. Понятие и признаки региональной банковской системы. Структура региональной банковской системы. Развитие банковской системы Алтайского Края. Роль банковской системы в социально-экономическом развитии Алтайского Края.


Похожие учебники и литература 2019:    Готовые списки литературы по ГОСТ

Основы банковского дела и организация банковской системы
Ценные бумаги. Базовые основы
Основы страхования
Основы страхования. Часть 2



Скачать работу: Региональная банковская система Нижегородской области, 2019 г.

Перейти в список рефератов, курсовых, контрольных и дипломов по
         дисциплине Банковское, биржевое дело и страхование