Пройти Антиплагиат ©



Главная » Основы страхования » Расчет нетто-ставки в страховании



Расчет нетто-ставки в страховании

Creative Commons «Attribution» («Атрибуция») 4.0 Всемирная. Найти рефераты и курсовые по данной теме Уникализировать текст 



Общие подходы к расчету страховой нетто-ставки


При расчёте тарифных ставок по видам страхования иным, чем страхование жизни, ключевая задача сводится к вычислению величины нетто-ставки. Данная ставка применяется для формирования денежного фонда, из которого осуществляются выплаты страхователям или другим выгодоприобретателям. Она должна быть установлена в таком размере, чтобы обеспечить эквивалентность взаимоотношений между страховщиком и страхователями. Другими словами, страховой компании необходимо собрать столько взносов, сколько предстоит потом выплатить страхователям (выгодоприобретателям). Таким образом, расчет нетто-ставки сводится к нахождению ожидаемой величины страховых выплат. Вычислив предполагаемую сумму страховых выплат, мы можем определить размер страховой премии, которую необходимо собрать со страхователей, а следовательно, и нетто-ставку, по которой она будет исчисляться.
Допустим, ежегодно из 1000 домов шесть полностью сгорают. Предположим, что стоимость каждого дома 300 тыс. руб. В этом случае страховщик должен располагать денежным фондом для выплат в размере 1800 тыс. руб. (300 тыс. руб. х 6). Если названные выплаты разделить на всех домовладельцев, то получим долю каждого страхователя, которую он должен внести в страховую организацию: 1800 тыс. руб.: 1000 = 1800 руб. Это и есть нетто-ставка с одного объекта страхования.
Долю участия каждого страхователя в формировании денежного фонда можно определить и с единицы страховой суммы (т.е. со 100 руб.), разделив сумму, необходимую для выплат, на общую страховую сумму (в нашем примере она совпадает со стоимостью) всех застрахованных домов:

Полученный результат также есть нетто-ставка, но с единицы страховой суммы, т.е. если мы страховую сумму (300 тыс. руб.) умножим на нетто-ставку (0,6%), то получим сумму страховой премии, которую домовладелец должен заплатить:

На практике расчет нетто-ставки более сложен, так как требует учета степени повреждения застрахованных объектов (часть домов сгорает не полностью, а лишь частично повреждается), колебаний числа страховых случаев (например, пожаров, наводнений и т.д.) по годам и ряда других факторов. Вероятность гибели или повреждения разного имущества (зданий, животных, сельскохозяйственных посевов и т.д.) от всевозможных страховых событий (пожар, болезни, вымерзание и т.п.) весьма различна. Следовательно, должны быть различны и тарифные ставки, применяемые при страховании того или иного объекта от выбранного страхового риска.
Так же как и брутто-ставка, нетто-ставка складывается из двух частей: убыточности страховой суммы и рисковой надбавки. Убыточность страховой суммы представляет собой отношение суммы страховых выплат к страховой сумме застрахованных объектов (максимально возможная страховая выплата). Показатель убыточности выражается со 100 руб. страховой суммы и используется во всех случаях расчета нетто-ставки, несмотря на наличие многообразных страховых объектов и событий. Если убыточность обозначим буквой У, сумму страховой выплаты — СВ, а страховую сумму застрахованных объектов — СС, то

Так, если страховая сумма всех застрахованных от пожара строений у страховщика составляет 40 млрд руб., а выплаты страхового возмещения за уничтоженные и поврежденные в результате огня постройки в течение года достигли 200 млн руб., то убыточность страховой суммы определяется так:

Этот показатель означает, что на каждые 100 руб. страховой суммы выплата возмещения составила 0,5 руб.
Вторая часть нетто-ставки — это рисковая надбавка, которая вводится для того, чтобы учесть неблагоприятные колебания показателя убыточности. Эта надбавка является своего рода самострахованием страховщика, придает последнему уверенность в устойчивости финансовых результатов страховой организации. Величина рисковой надбавки определяется специальным расчетом. По обязательному страхованию она принимается в минимальном размере, а при добровольном страховании, с присущей ему выборочностью объектов, рисковую надбавку следует несколько повысить.
 

Методики расчета нетто-ставки


Существует несколько методик расчета величины нетто-ставки. Некоторые из них могут быть использованы при наличии статистических данных лишь за несколько (3—5 и более) лет, другие — за 1—2 года. Есть методики, которые целесообразно применять для уточнения тарифов по уже действующим видам страхования, тогда как другие — при расчете ставок по разрабатываемым видам.
Методика 1. Предположим, что страховщику необходимо рассчитать негго-ставку по новому для него виду — страхованию автомобилей на случай их повреждения в результате ДТП. Поскольку своей статистики у страховой организации нет, она может воспользоваться данными ГАИ и авторемонтных мастерских. Какие же данные необходимы для расчета ставки?
Вернемся к показателю убыточности страховой суммы. Числитель дроби (сумма страховых выплат) можно представить как произведение средней выплаты на один объект (С), умноженное на число пострадавших объектов (п), а знаменатель (страховая сумма) — как произведение средней страховой суммы (Сс) на число застрахованных объектов (з). В результате получим:

При этом в нашем примере средняя выплата на один объект есть средняя стоимость ремонта одного автомобиля, средняя страховая сумма — действительная стоимость одного автомобиля, а отношение числа пострадавших объектов к общему числу застрахованных (ч) есть частота наступления ДТП, приведших к повреждению автомобилей. Таким образом, если стоимость одного автомобиля равна 200 тыс. руб., стоимость ремонта — 50 тыс. руб., а частота ДТП — 0,2 (т.е. по данным ГАИ в аварию попадает каждая пятая машина), то убыточность страховой суммы составит:

Вторая часть нетто-ставки (рисковая надбавка) вводится для того, чтобы учесть вероятное превышение числа страховых случаев (в нашем примере числа поврежденных автомобилей) относительно их средней величины. Рисковая надбавка зависит от числа договоров, которые страховщик планирует заключить за год, и степени гарантии того, что собранных взносов хватит на страховые выплаты. Наиболее простая формула исчисления рисковой надбавки имеет следующий вид:

где У — убыточность страховой суммы; д — число договоров, которое планируется заключить; Сг — коэффициент гарантии, зависящий от степени предусматриваемой гарантии. Если исходить из предположения, что выплаты не должны превысить страховую премию с гарантией 84%, то коэффициент равен 1, с гарантией 90% — соответственно 1,3, с гарантией 95% — 1,645 и т.д.
В нашем примере при числе договоров 100 и степени гарантии 90% рисковая надбавка будет равна:

Сложив убыточность страховой суммы и рисковую надбавку, получим искомую величину нетто-ставки: 5% + 1,56% = 6,56%, или округленно 6,6%.
Данная методика может быть использована для анализа и уточнения тарифов и по проводимым уже видам страхования, когда страховая компания располагает данными за 1—2 года.
Методика 2. В том случае, когда страховщик имеет статистику за 3—5 лет, целесообразно использовать другую методику для расчета нетго-ставок. Для этого строится динамический ряд показателей убыточности страховой суммы и оценивается его устойчивость; в зависимости от этого решается вопрос о размере рисковой надбавки. Эти показатели, относящиеся к прошлому, позволяют с известной степенью вероятности определить аналогичные показатели на будущее и на их основе сформировать денежный фонд, достаточный для осуществления ожидаемых выплат.
Рассмотрим вторую методику на конкретном примере. Допустим, что в страховой компании показатели убыточности по страхованию домашнего имущества от пожара за последние 5 лет сложились в следующем размере (табл. 11.1).
Средняя за 5 лет величина убыточности составит:

Это наиболее вероятная величина показателя убыточности страховой суммы и в будущем. Однако, можем ли мы этот показатель принять в качестве нетто-ставки, хватит ли страховщику средств, полученных по такой нетто-ставке, для исполнения своих обязательств? Ведь величина 0,158 является средней и, используя эту ставку, страховая компания имеет равные шансы в данном году получить как превышение страховой премии над выплатами, так и обратный результат, т.е. убытков над платежами.

Естественно, страхование не может проводиться на такой не достаточно прочной базе, поскольку вероятность возникновения дефицита денежных средств для выплат очень высока. Для уменьшения риска к средней убыточности страховой суммы прибавляют рисковую надбавку. Размер последней зависит от того, насколько велики отклонения показателей убыточности за каждый данный год от среднего арифметического за ряд анализируемых лет. Чем эти отклонения меньше, тем ряд показателей устойчивее и, следовательно, размер рисковой надбавки будет меньше.
Оценка устойчивости данного динамического ряда производится с помощью коэффициента вариации, который определяется как отношение среднего квадратического отклонения от средней величины к самой средней величине:

Таким образом, наиболее вероятная величина убыточности страховой суммы в ближайшие годы будет находиться в пределах 0,008 + [0,158] - 0,008, где 0,008 и есть рисковая надбавка. Значит, наиболее вероятно, что в будущем фактические показатели убыточности будут в пределах от 0,150 (0,158 - 0,008) до 0,166 (0,158 + 0,008) руб. со 100 руб. страховой суммы. В нашем случае коэффициент вариации, т.е. отношение рисковой надбавки к средней убыточности, равен 0,051 (0,008 : 0,158). Такой относительно небольшой размер рисковой надбавки (5,1%) показывает, что наш ряд является достаточно устойчивым.
Возьмем еще один ряд показателей убыточности страховой суммы за те же годы второго страховщика, осуществляющего страхование домашнего имущества в другом регионе:

Сумма всех показателей в этом примере тоже равна 0,79, значит, и среднеарифметическая величина остается той же — 0,158. Но отклонения фактических показателей от средней величины здесь намного больше. Расчет показал, что для этого случая рисковая надбавка должна составить уже не 0,008, а 0,072 руб. на каждые 100 руб. страховой суммы, что равно 46% от среднего показателя (0,072:0,158).
Таким образом, нетто-ставка, равная сумме среднего показателя убыточности страховой суммы и рисковой надбавки, в первом примере составит 0,158 + 0,008 = 0,166, или округленно 0,17, во втором: 0,158 + 0,072 = 0,23 со 100 руб. страховой суммы. Эти два примера наглядно показывают, какое большое влияние на величину нетто-ставки оказывает не только показатель средней убыточности, но и та или иная степень колеблемости фактических показателей убыточности. Чем эта колеблемость выше, тем больше размер нетто-ставки, и наоборот.
Методика 3. Существует еще одна методика расчета нетто-ставки на основе показателей убыточности страховой суммы за определенный период времени, когда зависимость убыточности от времени близка к линейной. Здесь определение нетто-тарифа осуществляется на базе страховой статистики за прошлые годы с учетом прогнозируемого уровня убыточности на следующий год. Для расчета прогнозной величины убыточности фактические данные выравниваются на основе линейного уравнения:

где У * А — выравненный показатель убыточности; Аа, Аб — параметры уравнения, н — порядковый номер соответствующего года.
Параметры уравнения Аа и Аб определяются методом наименьших квадратов на основе решения системы уравнений с двумя неизвестными. Не будем приводить здесь эту систему уравнений (ее можно найти в специальной литературе), а покажем решение данной системы на конкретном примере расчета нетто-ставки (табл. 11.2).
Подставив полученные в табл. 11.2 данные в систему уравнений, получим:


Подставляя необходимые данные в уравнение (11.2), рассчитаем выравненную убыточность, которая используется для определения рисковой надбавки как среднее квадратическое отклонение фактических значений убыточности от выравненных. В табл. 11.2 в графах 6—8 приведены соответственно выравненная убыточность, отклонение выравненной убыточности от фактической и квадраты отклонений.
Подставив сумму квадратов отклонений в уже известную нам формулу (11.1), получим:

Нетто-ставка определяется как сумма ожидаемой убыточности и рисковой надбавки, скорректированной на определенный коэффициент. Величина этого коэффициента зависит от степени предусматриваемой гарантии (об этом уже говорилось выше) и числа анализируемых лет. Так, при гарантии 90% и пятилетнем ряде отчетных данных коэффициент равен 1,984. В этом случае нетто-ставка составит:



Лекция, реферат. Расчет нетто-ставки в страховании - понятие и виды. Классификация, сущность и особенности. 2018-2019.



« назад Оглавление вперед »
Понятие и структура страхового тарифа « | » Определение брутто-ставки в страховании






 

Похожие работы:

Воспользоваться поиском

 

Учебники по данной дисциплине

Основы банковского дела и организация банковской системы
Ценные бумаги. Базовые основы
Основы страхования. Часть 2