Пройти Антиплагиат ©



Главная » Основы страхования » Страхование жизни - тарифы



Страхование жизни - тарифы

Creative Commons «Attribution» («Атрибуция») 4.0 Всемирная. Найти рефераты и курсовые по данной теме Уникализировать текст 



Страховые случаи и таблицы смертности


Так же как и по другим видам страхования, важное место в расчете тарифов по страхованию жизни занимает определение нетто-ставки. Основными страховыми случаями здесь являются дожитие застрахованного до определенного момента (например, до окончания срока страхования, до установленного возраста или события — в дальнейшем мы будем называть это страхованием на дожитие) или его смерть в период действия договора страхования. Поэтому для исчисления нетто-ставок, по которым будут взиматься взносы в денежный фонд для осуществления страховых выплат, необходимо знать, сколько лиц из числа застрахованных доживет до определенного момента и сколько из них умрет в течение какого-то времени. Лишь располагая такими данными, страховщик может правильно построить финансовую основу своих операций, обеспечив эквивалентность принятых обязательств по совокупности договоров страхования, с одной стороны, и взносов, уплачиваемых страхователями, — с другой.
Действительно, перемножив количество выплат (т.е. число доживших застрахованных в первом случае и умерших во втором) на единицу страховой суммы мы получим сумму предстоящих выплат, а следовательно, и величину взносов, которую необходимо собрать со всех страхователей. Разделив эту величину на число застрахованных, легко найдем размер страхового взноса, приходящийся на одно лицо.
Вероятность наступления страховых случаев по страхованию жизни определяется показателями смертности населения. Продолжительность жизни отдельных людей существенно отличается и зависит от многих различных факторов. Однако наблюдения за смертностью всего населения показали, что она подчинена закону больших чисел и зависит от возраста людей. Были разработаны специальные таблицы смертности, в которых показывается изменение уровня смертности в зависимости от возраста. Эти таблицы широко используются страховщиками для расчета тарифных ставок. Таблицы смертности обычно имеют следующий вид (табл. 11.3).


Представим, что в данном году появились 100 тыс. новорожденных. По таблице смертности можно определить, сколько из них доживет до того или иного возраста. Так, до 18 лет доживет 97 028 человек, до 40 — 92 246, до 60 — 77 018, а до 85 лет — 18 900 человек. Из этой же таблицы можно узнать, сколько человек умирает каждый год (графа 3). Так, изданной совокупности новорожденных до одного года не доживет 1782 человека, до 19 лет не доживет 121 восемнадцатилетний, до 41 года — 374 сорокалетних, а до возраста 86 лет не доживет 2616 восьмидесятипятилетних.
Однако наиболее важным для страховщиков является следующий показатель — вероятность умереть в течение года (графа 4). Он определяется как отношение числа лиц, умирающих в течение года, к числу лиц, доживающих до данного возраста. Например, для возраста 18 лет он рассчитан следующим образом: 121 : 97 028 — = 0,00125; а для возраста 50 лет - 735 : 87 064 = 0,00844. Аналогичные расчеты проведены и для остальных возрастов.
Располагая показателями смертности, страховая компания с высокой степенью вероятности может предположить, что в течение ближайшего года из 1000 застрахованных в возрасте 40 лет может умереть 4 человека, 50 лет — 8 человек, 60 лет — 17 человек. Конечно, в отдельные годы эти цифры могут быть несколько иными, но риск больших отклонений невелик. Таким образом, страховщику становится известно количество выплат при страховании на случай смерти. Следует отметить, что показатели смертности неодинаковы для городской и сельской местности, отдельных регионов и особенно для мужчин и женщин (для последних они ниже). Все эти моменты учитываются в более детальных таблицах смертности и находят свое отражение при построении тарифных ставок.
Таблицы смертности позволяют также узнать и вероятность дожития до определенного возраста. На протяжении какого-либо периода каждый человек либо доживет, либо не доживет до его окончания, т.е. сумма вероятностей этих событий равна единице. Зная вероятность одного из этих событий, вероятность другого определяется как разность между единицей и известной величиной. Например, вероятность умереть в течение года для 40-летнего лица 0,00406, а следовательно, вероятность дожить до 41 года равна: 1 - 0,00406 = 0,99594. Другими словами, из каждой 1000 застрахованных в возрасте 40 лет до возраста 41 год доживет 996 человек. Это и будет число выплат, которые страховщик должен осуществить, если он проводит страхование на дожитие сроком на один год.
Таким образом, таблицы смертности позволяют страховой организации определить количество выплат как по случаям смерти застрахованных, так и по случаям их дожития до определенного возраста.
 
НОРМА ДОХОДНОСТИ
Отличительной особенностью страхования жизни является его долгосрочность. Договоры страхования обычно заключаются на срок от 5 до 20 лет и более, хотя страхователь может оформить страховой полис и на меньший срок, например на 1 год. Страхователи уплачивают либо всю сумму страховой премии сразу при заключении договора, либо (что значительно чаще) в течение всего срока страхования, тогда как обязательства страховой организации по страхованию на дожитие будут исполнены при достижении оговоренного возраста. Таким образом, возникает большой разрыв во времени между поступлением взносов в страховую компанию и их использованием на страховые выплаты, т.е. страховщик получает на значительный срок денежные средства страхователей.
Эти временно свободные средства страховые организации инвестируют в государственные ценные бумаги, акции, размещают на депозитных счетах в банках и по другим направлениям, получая от вложений доходы, часть которых передается страхователям. Следовательно, при определении размера нетто-ставок необходимо учесть тот доход, который получает страховщик от использования средств страхователей.
Получаемый доход зависит от величины инвестированных средств, времени, в течение которого они находятся в распоряжении страховщика, и нормы доходности (процентной ставки).
Размер установленной страховщиком нормы доходности оказывает большое влияние на уровень тарифной ставки: чем выше доходность, тем ниже тариф. В табл. 11.4 показано приращение вложений (одного рубля) в конце каждого года при различных нормах доходности.
Из таблицы наглядно видна зависимость темпа роста вложенной суммы от величины нормы доходности. Если по истечении 20 лет при 3%-ной норме доходности сумма увеличивается на 81%, то при 5%-ной — на 165%, а при 7%-ной — на 287%. С помощью такой таблицы можно определить, какой величины достигнет любая сумма по истечении определенного числа лет при той или иной норме доходности. Например, 100 тыс. руб., инвестированных сегодня, через 5 лет при 7%-ной норме доходности, возрастут до 140 тыс. руб.
Таблица 11.4
Приращение вложений при разных нормах доходности

Однако если банки присоединяют полученный вкладчиком доход к основному вкладу, то страховые компании учитывают получаемый страхователями доход при заключении договора страхования, заранее уменьшая их финансовые обязательства. Поэтому при расчетах тарифов по страхованию жизни надо знать, сколько средств следует внести в настоящий момент, чтобы к оговоренному сроку образовалась запланированная сумма. Например, какой взнос необходимо сегодня заплатить страховщику, чтобы при 7%-ной норме доходности по истечении 5 лет получить 100 тыс. руб.
Определение неизвестной величины осуществляется с помощью математических расчетов. Для их упрощения вводится специальный показатель, называемый дисконтирующим множителем или дисконтом. Этот показатель представляет собой современную стоимость будущей выплаты в один рубль и позволяет определить, сколько нужно внести средств страхователям сегодня, чтобы через несколько лет с учетом оговоренной нормы доходности страховщик имел необходимый для выплат фонд денежных средств. В нашем примере, чтобы через 5 лет получить 100 тыс. руб. страхователь сегодня должен внести страховые взносы в размере 71 299 руб. Эта величина есть современная стоимость 100 тыс. руб. При 5%-ной норме доходности потребуется заплатить 78 353 руб., а при 3%-ной — 86 261 руб.
Дисконтирующие множители рассчитываются заранее и сводятся в специальные таблицы, которые используются при расчете страховых тарифов (табл. 11.5).
Таблица 11.5 Дисконтирующие множители

Для исчисления суммы, которую нужно внести сегодня в расчете на получение через известное число лет при установленной норме доходности запланированной величины, надо последнюю умножить на дисконт. В результате будет определена современная стоимость будущей выплаты. Так, для того чтобы через 10 лет получить 100 тыс. руб. при 7%-ной норме доходности, надо внести в настоящее время 50 835 руб. (100 000 х 0,50835).
Таким образом, нетто-ставки по страхованию жизни исчисляются исходя из современной стоимости будущих выплат, т.е. при определении тарифов учитывают, что поступившие страховые взносы за определенный период времени возрастут на величину дохода, который страховщик получит от инвестирования этих взносов.
 

Единовременная нетто-ставка в страховании жизни


По методу уплаты страховых взносов тарифы, исходя из которых рассчитываются эти взносы, подразделяют на единовременные и годичные. Единовременная ставка предусматривает внесение всей суммы взносов в начале срока страхования. При заключении договора страхователь погашает все свои обязательства перед страховщиком, и договор в дальнейшем действует без уплаты дополнительных взносов.
Рассчитаем сначала единовременную нетто-ставку по обязательствам, связанным с дожитием застрахованного до определенного момента. В данном случае страховщик принимает на себя обязанность выплатить застрахованному определенную в договоре страховую сумму при условии, что последний доживет до обусловленного времени (например, до окончания договора, заключенного на 5 лет). Если же застрахованный умрет ранее наступления этого момента, то страховщик освобождается от каких-либо выплат.
В качестве примера определим тариф для человека в возрасте 40 лет, при сроке страхования 5 лет и страховой сумме 100 руб. Из таблицы смертности (табл. 11.3) видно, что до этого возраста дожили 92 246 человек. Предполагаем, что все они будут застрахованы и до возраста 45 лет доживут 90 096 человек. Следовательно, число выплат будет 90 096, а сумма выплат 9 009 600 руб. (100 руб. х х 90 096). Дисконтирующий множитель за 5 лет при 7%-ной норме доходности равен 0,71299. Отсюда современная стоимость будущих выплат составляет: 9 009 600 х 0,71299 = 6 423 755 руб. Для накопления этой суммы страховщик при заключении договоров должен получить с каждого страхователя 69,64 руб. (6 423 755 : 92 246). Эта величина и будет единовременной нетто-ставкой по страхованию на дожитие при заданных возрасте застрахованного, сроке страхования, страховой сумме и норме доходности.
Аналогичные расчеты могут быть сделаны для всех возрастов застрахованных, при различных сроках страхования и разных нормах доходности. В результате выявляются следующие закономерности: чем старше застрахованные, тем дешевле страхование, так как с увеличением возраста уменьшается доля лиц, доживающих до окончания срока страхования; чем длиннее срок, тем ниже ставка, поскольку больше доход от инвестиций и меньше получателей страховых сумм.
Второй вид обязательств страховщика — смерть застрахованного. По договору страхования на случай смерти, заключенному на определенный срок (например, на 5 лет), страховая сумма выплачивается только в том случае, когда смерть застрахованного наступила в период действия этого договора. Для расчета тарифов надо установить современную стоимость всей суммы выплат, которые страховщику предстоит произвести в течение 5 лет.
Из 92 246 застрахованных в возрасте 40 лет в течение первого года умрет 374 человека. Следовательно, страховщик должен выплатить 37 400 руб. (100 руб. х 374), а современная стоимость этих выплат 34 953 руб. (37 400 х 0,93458). На протяжении второго года согласно таблице смертности умрет 399 человек и современная стоимость выплат этого года составит: 399 х 100 х 0,87344 (дисконтирующий множитель для второго года) = 34 850 руб. Таким же образом определяем размер выплат в последующие годы, суммируем их за 5 лет, делим на число лиц, вступивших в страхование, и получаем нетто-ставку на случай смерти:

Расчеты по различным возрастам застрахованных и разным срокам страхования показывают, что величина ставки увеличивается с ростом возраста застрахованных в момент заключения договора и уменьшается при сокращении срока страхования.
Кроме страхования на случай смерти на определенный срок, существуют договоры пожизненного страхования, в которых не оговаривается конкретный период их действия. По каждому такому договору страховая сумма обязательно выплачивается, так как срок страхования не ограничен, следовательно, страховой случай (смерть застрахованного) наступит всегда. В данном случае при расчете тарифов выплаты страховщика определяются за каждый последующий год вплоть до конца таблицы смертности.
В страховой практике применяются договоры страхования, в которых сочетаются обязательства страховщика на случай дожития застрахованного до окончания срока страхования и его смерти в период действия этого договора {смешанное страхование жизни). Нетто-ставка по такому страхованию есть сумма ставок по отдельным видам обязательств. А поскольку размер тарифа по каждому страховому риску имеет разнонаправленную зависимость от возраста застрахованных, то общая нетто-ставка по смешанному страхованию жизни лишь незначительно изменяется в сторону увеличения при повышении возраста застрахованных.
 
ГОДИЧНАЯ НЕТТО-СТАВКА
Единовременный порядок расчетов не всегда удобен для страхователей. Большинство из них предпочитает выполнять обязанности по уплате страховых взносов в течение ряда лет —обычно в течение всего срока страхования. Поэтому в страховании жизни применяется не только единовременная, но и годичная система уплаты взносов по соответствующим ставкам.
Годичная ставка определяется исходя из постепенного погашения финансовых обязательств страхователя перед страховщиком, а именно ежегодной оплаты части совокупных обязательств. На практике годичный взнос уплачивается не сразу, а по частям (помесячно, поквартально).
Величина годичных нетто-ставок выше единовременных в силу следующих обстоятельств. Во-первых, при годичных взносах (например, при 5-летнем сроке страхования) страховщик располагает лишь частью средств, следовательно, получаемый доход от инвестиций будет меньше, чем при единовременной их уплате. Во-вторых, по ряду договоров будут уплачены не все годичные взносы вследствие ежегодной смерти застрахованных в период срока страхования, тогда как при единовременном внесении средств все страхователи уплачивают свои взносы сполна.
Таким образом, при определении годичных нетто-ставок нельзя просто разделить единовременный тариф на число лет страхования. Необходим специальный расчет, при котором годичные ставки учитывали бы потерю дохода от инвестиций и уменьшение числа застрахованных. Переход от единовременных нетто-ставок к годичным осуществляется с помощью коэффициентов рассрочки, т.е. путем деления единовременной ставки на соответствующий коэффициент. В табл. 11.6 приведены коэффициенты рассрочки, рассчитанные исходя из нормы доходности 7%.
Таблица 11.6 Коэффициенты рассрочки

Как видно из табл. 11.6, коэффициенты рассрочки не совпадают со сроком страхования, и чем последний больше, тем значительнее между ними разница. В результате годичные ставки получаются более высокими, чем если бы просто разделить единовременный тариф на число лет страхования, и за счет этой разницы возмещаются недополученные доходы от инвестирования и взносы от сокращения числа застрахованных.
Вернемся к нашему примеру и определим годичные нетго-ставки. Годичная нетто-ставка по страхованию на дожитие равна 17,37 руб. (69,64 : 4,01), на случай смерти - 0,47 руб. (1,89 : 4,01).
В правилах страхования страховые компании обычно указывают ежемесячные взносы (уже с учетом нагрузки), которые определяются путем деления годичных взносов на 12.
В заключение отметим, что данные, необходимые для вышеприведенных расчетов, содержатся в таблицах смертности и дисконтирующих множителей. Однако на практике с целью упрощения расчетов тарифных ставок применяются специальные показатели— коммутационные числа, в которых учтена связь между данными таблиц смертности и дисконтирующих множителей.
 



Лекция, реферат. Страхование жизни - тарифы - понятие и виды. Классификация, сущность и особенности. 2018-2019.



« назад Оглавление вперед »
Дифференциация страховых тарифов « | » Сострахование и перестрахование






 

Похожие работы:

Актуарные расчеты

27.03.2008/лекция

Сущность актуарных расчетов в страховании и их классификация. Тарифная политика. Страховая статистика как база для расчета страховой премии. Основные показатели страховой статистики. Страховые тарифы: рисковые виды страхования, страхование жизни.

Виды обязательного страхования

21.03.2009/дипломная работа

Обязательное медицинское страхование. Личное страхование пассажиров. Обязательное страхование автогражданской ответственности. Возможность введения новых видов обязательного страхования. Выгоды для граждан и страховых компаний. Страхование жилья.

Виды обязательного страхования

30.06.2010/дипломная работа

Страховые обязательства в системе Особенной части ГК РФ. Принципы обязательного страхования граждан и его виды. Обязательное личное страхование граждан: медицинское и государственное страхование жизни. Обязательное имущественное страхование граждан.

Лицензирование страховой деятельности

26.11.2007/контрольная работа

Классификация видов страховой деятельности: страхование жизни, пенсионное страхование, страхование от несчастных случаев и болезней. Процедура лицензирования страховой деятельности. Регламент лицензирования деятельности субъектов страхового дела.

Личное страхование

15.01.2009/реферат

Сущность и значение личного страхования. История возникновения личного страхования. Критерии классификации личного страхования. Страхование жизни. Виды страховых программ отечественных страховых компаний. Страховые взносы. Случаи выплаты страховой суммы.

Основные категории личного страхования

6.03.2007/курсовая работа

Классификация личного страхования. Договор страхования жизни. Страхование на случай смерти. Сберегательное страхование. Смешанное страхование жизни. Коллективное страхование. Страхование от несчастных случаев.

Страхование

6.04.2009/курс лекций

Основы построения страховых тарифов по видам страхования. Основы личного страхования. Страхование жизни, средств транспорта, грузов, строений, финансовых рисков, медицинское и имущественное страхование. Управление деятельностью страховых организаций.

Страхование внешнеэкономической деятельности

31.01.2010/контрольная работа

Основные виды и сферы международного транспортного страхования. Правила и порядок авиационного и морского страхования, страхование железнодорожного транспорта, автоперевозок и грузов (карго), финансово-кредитной сферы, инвестиций, экспортных кредитов.

Учет страховых резервов предупредительных мероприятий

7.11.2009/реферат

Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни. Бухгалтерский учет резервов предупредительных мероприятий. Страховые резервы страховых медицинских организаций, осуществляющих обязательное медицинское страхование.


 

Учебники по данной дисциплине

Основы банковского дела и организация банковской системы
Ценные бумаги. Базовые основы
Основы страхования. Часть 2