Пройти Антиплагиат ©



Главная » Основы страхования » Методы перестрахования



Методы перестрахования

Creative Commons «Attribution» («Атрибуция») 4.0 Всемирная. Найти рефераты и курсовые по данной теме Уникализировать текст 



При заключении договоров перестрахования выделяют два метода: пропорциональное и непропорциональное перестрахование.

Пропорциональное перестрахование

Особенность пропорционального перестрахования состоит в том, что страховые суммы, страховые взносы и страховые выплаты здесь распределяются между перестрахователем и перестраховщиком пропорционально, т.е. в соответствии с принятыми ими на свою ответственность долями. При этом величина обязательств, приходящихся на каждую из сторон договора, определяется исходя из распределения между ними страховых сумм: условиями договоров пропорционального перестрахования предусматривается, что перестрахователь оставляет на своей ответственности (собственном удержании) определенную часть страховых сумм и передает остальные в перестрахование. Договор пропорционального перестрахования практически всегда предусматривает уплату перестраховщиком перестрахователю комиссионного вознаграждения, а нередко — и тантьемы.
В пропорциональном перестраховании, в свою очередь, выделяют квотное перестрахование и перестрахование по методу эксцедента сумм. Кроме того, иногда заключаются договоры смешанного квотно-эксцедентного перестрахования.
Квотное перестрахование является наиболее простым методом перестрахования. Его условия предусматривают передачу в перестрахование оговоренной части страховой суммы по заключенным договорам страхования. За принятие договоров в перестрахование цедент перечисляет перестраховщику часть полученных от страхователя страховых взносов, соответствующую соотношению между страховой суммой, принятой на себя перестраховщиком, и общей страховой суммой по договору страхования (за вычетом комиссии, уплачиваемой перестраховщиком перестрахователю). При наступлении страхового случая перестраховщик также обязан возместить страховую выплату, произведенную цедентом, в той же пропорции.
В то же время условия квотного договора перестрахования могут ограничивать максимальную страховую сумму, которую будет принимать на свою ответственность перестраховщик. Например, стороны могут договориться о том, что перестраховщик принимает на свою ответственность 40% страховой суммы по каждому договору страхования имущества предприятий, но не более 1 млн руб. Тогда по договорам страхования, заключенным на страховую сумму до 2,5 млн руб., перестраховщик будет перестраховывать 40% страховой суммы, получит 40% страховой премии и должен будет при наступлении страхового случая перечислить 40% от суммы, уплаченной страховщиком страхователю (выгодоприобретателю) по договору прямого страхования. В то же время по договору, заключенному, например, на страховую сумму 4 млн руб., перестраховщик возьмет на свою ответственность только 25% страховой суммы, что составит 1 млн руб., и соответственно получит от перестрахователя 25% страховой премии, уплаченной страхователем. К положительным сторонам квотного перестрахования относится:
1) наличие у цедента возможности установить такую долю своего участия в обязательствах по договорам страхования, которая соответствует его финансовым возможностям;
2) простота технического оформления условий договора, а потому минимальные затраты на его заключение.
Обычно к такому перестрахованию страховщики прибегают в тех случаях, когда они только начинают свою деятельность или приступают к освоению нового вида страхования. В этих случаях квотное перестрахование защищает страховщиков от неожиданных изменений в величине убыточности страховой суммы из-за небольшого числа договоров страхования. Такие договоры заключают также тогда, когда объем операций страховщика превышает его финансовые возможности, а договоры страхования заключаются на относительно одинаковые страховые суммы. Наконец, к данному методу перестрахования прибегают для получения перестраховочной защиты по договорам страхования, которые характеризуются резкими колебаниями в уровне убыточности.
Основным недостатком квотного перестрахования является необходимость для цедента перестраховывать даже договоры страхования, заключенные на такие невысокие страховые суммы, которые могли бы быть полностью оставлены на его ответственности, что позволило бы сохранить у себя и соответствующую часть страховой премии. Этот недостаток приводит к тому, что более распространенным методом пропорционального перестрахования является договор эксцедента сумм.
Договор эксцедента сумм предусматривает, что цедент передает в перестрахование только те договоры страхования, страховая сумма по которым превышает оговоренную величину (размер собственного удержания или приоритет цедента). При этом в договорах, передаваемых в перестрахование, перестрахователь оставляет на своей ответственности ту же оговоренную сумму собственного удержания, а перестраховщик принимает на себя обязательства по оставшейся части страховой суммы (эксцеденту), но в пределах установленного лимита. Максимальная величина перестраховываемой суммы устанавливается в размере, кратном величине приоритета цедента, который носит название линии.
Например, если эксцедент составляет 5-кратную сумму собственного удержания (5 линий), то при условии, что собственное удержание цедента установлено на уровне 1 млн руб., будут перестраховываться все договоры страхования со страховой суммой свыше 1 млн руб., а ответственность перестраховщика будет ограничена 5 млн руб. (по договору страхования со страховой суммой 3 млн руб. перестраховщик будет нести обязательства исходя из того, что его страховая сумма 2 млн руб., по договору страхования со страховой суммой 6 млн руб. и более — 5 млн руб.).
Если страховщик заключает договоры страхования на страховые суммы, превышающие лимит ответственности перестраховщика, он может заключить аналогичные договоры перестрахования с другими перестраховщиками (договоры второго эксцедента, третьего эксцедента и т.д.). Например, приоритет страховщика может составлять 1 млн руб., лимит ответственности первого эксцедента — 5 млн руб., а лимит ответственности второго эксцедента — 10 млн руб. сверх покрытия первого эксцедента, или 10 линий (тогда при страховой сумме по договору страхования в 10 млн руб. ответственность сторон распределится так: 1 млн руб. (т.е. 10%) придется на долю страховщика, 5 млн руб. (50%) — на первого перестраховщика и 4 млн руб. (40%) — на второго перестраховщика). В такой же пропорции будут делиться между сторонами полученная страховая премия и страховые выплаты при наступлении страхового случая.
Основным преимуществом договора эксцедента сумм для страховщика является то, что он дает возможность установить величину собственного удержания в размере, соответствующем его финансовым возможностям, и оставлять полностью на собственной ответственности все те договоры страхования, страховые суммы по которым не превышают сумму такого удержания. Данный метод также позволяет страховщику сформировать сбалансированный страховой портфель с точки зрения страховых сумм, т.е. ответственность страховщика по каждому договору страхования перестрахованному таким методом, не будет превышать определенной величины. При этом в зависимости от характера договоров страхования страховщик может устанавливать различную величину собственного удержания по отдельным видам страхования, группам страхователей, объектам, страховым рискам или другим признакам.
Можно привести следующий пример, иллюстрирующий действие договора эксцедента сумм. Предположим, что страховщик имеет договоры страхования 100 автомобилей на случай похищения. Исходя из статистических данных, он предполагает, что из 100 застрахованных автомобилей будет похищено 5, а потому применяет нетто-ставку страховой премии 5%. Если все автомобили будут застрахованы на единую страховую сумму, например 1 млн руб., то общая величина страховой премии составит 5 млн руб. (1 млн руб. х 5% х 100), что равно ожидаемой страховщиком величине страховых выплат (1 млн руб. х 5). Но если страховая сумма по договорам будет разная, то полученных страховых премий страховщику может не хватить для страховых выплат. Например, если 50 договоров будут заключены на страховую сумму 1 млн руб., 30 — на 1,5 млн руб. и 20 — на 2 млн руб., то величина страховой премии составит 6,75 млн руб., и этой суммы не хватит в случае похищения автомобилей, застрахованных на 1,5 млн руб. (1,5 млн руб. х 5 = = 7,5 млн руб.) и тем более на 2 млн руб. (2 млн руб. х 5 = 10 млн руб.).
Заключив договор перестрахования по методу эксцедента сумм, страховщик может оставить на собственном удержании 1 млн руб., тогда 5 млн руб. страховой премии останется у него, а 1,75 млн руб. — будет отдано перестраховщику. В этом случае суммы страховой премии, оставшейся у страховщика, хватит для возмещения убытков по его ответственности.
В то же время при таком методе перестрахования существенно увеличиваются затраты на обработку каждого договора страхования, передаваемого в перестрахование, поскольку необходимо рассчитывать доли страховых сумм, страховых премий и страховых выплат, приходящиеся на каждую из сторон договора.
 

Непропорциональное перестрахование


В отличие от пропорционального, в непропорциональном перестраховании страховые суммы , страховые взносы и страховые выплаты распределяются между цедентом и перестраховщиком непропорционально между собой. Такое перестрахование проводится на основе распределения размеров страховых выплат между участниками договора и ограничивает их величину, приходящуюся на каждого из них. При этом обязанность перестраховщика произвести страховую выплату наступает лишь в том случае, если ее размеры превысят оговоренный предел (приоритет страховщика).
Величина перестраховочной премии устанавливается здесь в процентах от годовой страховой премии, полученной цедентом по переданному в перестрахование портфелю договоров. Размер данного процента определяется методом экстраполяции, т.е. на основе анализа данных прошлых лет, позволяющих определить предполагаемый объем обязательств перестраховщика. Поскольку в начале периода действия договора перестрахования размер страховой премии, которую получит страховщик, неизвестен, цедент обычно уплачивает перестраховочную премию авансом, а окончательный расчет между сторонами производится после того, как становится известна величина страховой премии, полученной страховщиком. Иногда же стороны договариваются об установлении фиксированной величины перестраховочной премии, не подлежащей в дальнейшем перерасчету.
В целом размеры перестраховочной премии в таких договорах ниже, чем в договорах пропорционального перестрахования, поскольку перестраховщик участвует в оплате далеко не всех страховых выплат, производимых страховщиком. Ниже в таких договорах и уровень накладных расходов, поскольку здесь отсутствует необходимость производить расчеты сумм, подлежащих оплате сторонами по каждому договору страхования и страховому случаю. В то же время перестраховщик в непропорциональном перестраховании обычно не уплачивает комиссии и тантьемы.
Основной целью данного перестрахования является защита страховщиков от крупных убытков, которые могут быть вызваны, например, необходимостью производить большое число выплат за последствия одного события (кумуляцией рисков) или осуществлением крупной страховой выплаты по одному объекту. При этом чаще всего непропорциональное перестрахование используется страховщиками в сочетании с договорами пропорционального перестрахования для того, чтобы обеспечить дополнительную защиту в отношении той части страховых сумм, которые остаются на их ответственности по договорам пропорционального перестрахования.
Наличие договора непропорционального перестрахования может привести к тому, что страховщик станет неосторожным при заключении договоров страхования, не учитывая в должной мере степени риска по принимаемым на страхование объектам. Это обусловлено тем, что при необходимости производить крупные страховые выплаты он будет нести ответственность только в пределах своего собственного удержания, перекладывая все остальные выплаты на перестраховщиков.
Одной из особенностей непропорционального перестрахования является то, что перестраховываемые выплаты страховщика обычно разделяют на так называемые уровни, каждый из которых может быть перестрахован в разных компаниях. Например, за выплаты в пределах 1 млн руб. может полностью отвечать сам страховщик, от 1 до 2 млн руб. — первый перестраховщик (договор первого уровня), от 2 до 3 млн руб. — второй перестраховщик (договор второго уровня) и т.д. Причиной такого разделения является прежде всего то, что таким образом облегчается задача обеспечения необходимой перестраховочной защитой, поскольку нередко перестраховщики специализируются либо на операциях с невысокими пределами ответственности (с рабочим покрытием), либо на высоких (катастрофических) уровнях покрытия.
В договорах с рабочим покрытием предел ответственности страховщика, после которого наступает ответственность перестраховщика при наступлении страхового случая (приоритет страховщика), устанавливается на сравнительно невысоком уровне. В результате перестраховщику достаточно часто приходится возмещать убытки, а потому и величина перестраховочной премии сравнительно высока.
Если же величина приоритета страховщика устанавливается на высоком уровне, то такие договоры относят к договорам с катастрофическим покрытием. По их условиям перестраховщикам приходится производить страховые выплаты лишь в редких случаях, когда размеры страховых выплат, производимых страховщиками, особенно высоки.
Важным условием непропорционального перестрахования является оговорка об «окончательном чистом убытке». Этот термин означает, что сумма страховых выплат, учитываемая для определения величины обязательств перестраховщика, должна быть чистой и окончательной. При этом под «чистым убытком» понимается то, что при расчете его размеров вычитают суммы, полученные страховщиком в порядке суброгации, от реализации имущества, полученного им по абандону, от других перестраховщиков. А под «окончательным убытком» имеется в виду то, что его размер определяется после полного урегулирования последствий страхового случая. Если же после оплаты перестраховщиком своей доли в страховых выплатах будут получены какие-то суммы (например, в порядке суброгации), то они должны перечисляться прежде всего перестраховщику вплоть до полной компенсации выплаченных им сумм и только после этого — цеденту.
В отличие от пропорционального перестрахования, которое широко осуществляют как специализированные перестраховочные общества, так и компании, основным видом деятельности которых является страхование, договоры непропорционального перестрахования заключают в основном только специализированные перестраховочные организации. Это обусловлено тем, что проведение таких операций требует высокой профессиональной подготовки.
Договоры непропорционального перестрахования подразделяются на договоры эксцедента убытка и эксцедента убыточности.
Договор эксцедента убытка служит для защиты страховых портфелей по отдельным видам или договорам страхования от наиболее крупных и непредвиденных убытков. Его условия предусматривают возложение на перестраховщика обязанности производить выплату цеденту в том случае, когда подлежащая оплате страховщиком сумма страховой выплаты превышает оговоренный предел (приоритет цедента). При этом размер выплаты цеденту определяется как разница между всей суммой страховой выплаты и величиной приоритета цедента, но не может быть выше установленного лимита.
Рассмотрим пример такого договора. Предположим, что приоритет цедента составляет 1 млн руб., лимит перестраховочного покрытия — 2 млн руб. Тогда, если величина страховых выплат не превышает 1 млн руб., все убытки оплачивает перестрахователь, если же она превышает эту сумму, перестраховщик оплачивает разницу между суммой, выплаченной цедентом, и 1 млн руб., но не более 2 млн руб. (т.е. если сумма страховых выплат превысит 3 млн руб., то перестрахователю придется самому оплачивать убытки в размере разницы между величиной страховых выплат и 3 млн руб. или заключить договор перестрахования второго эксцедента убытка).
В договорах эксцедента убытка должны быть оговорены объекты, на которые распространяется договор (например, строения, принадлежащие промышленным предприятиям), и страховые случаи, при наступлении которых действует ответственность перестраховщика (например, пожары).
Существует два типа договоров эксцедента убытка: предусматривающие установление приоритета по отдельному риску или по каждому страховому случаю.
Суть первого состоит в установлении приоритета цедента на случай необходимости произвести страховую выплату по одному договору страхования или по каждому изолированному объекту в связи с наступлением какого-либо страхового случая. Например, приоритет за последствия гибели или повреждения каждого из строений от пожара.
По второму же типу договоров величина приоритета устанавливается в расчете на страховые выплаты, которые производит цедент по всем договорам страхования или объектам, затронутым одним страховым случаем. Например, если в результате пожара сгорит несколько строений, застрахованных страховщиком по отдельным договорам страхования, то для того чтобы определить, была ли превышена сумма такого приоритета, следует сложить размеры страховых выплат по всем этим договорам. Такие договоры позволяют страховщику обеспечить себя защитой на случай кумуляции убытков, возможной тогда, когда один страховой случай нанесет ущерб нескольким страхователям или выгодоприобретателям.
В таких договорах оговаривают следующее:
а) событие, повлекшее убытки, должно действовать непрерывно, в течение не более установленного периода времени и на указанной территории;
б) минимальное число страхователей и выгодоприобретателей, претендующих на получение страховых выплат;
в) сумму приоритета цедента в целом по страховому случаю;
г) лимит ответственности перестраховщика по каждому страховому случаю и по каждому страхователю или выгодоприобретателю.
Пример. Заключается договор перестрахования, связанный с пожарами длительностью не более 10 часов, распространяющими свое влияние на населенный пункт N. Ответственность перестраховщика наступает в случае, если пострадало не менее 3 строений, принадлежащих разным физическим или юридическим лицам. Приоритет цедента составляет 1500 тыс. руб. Лимит ответственности перестраховщика — 1 млн руб. по каждому строению и 10 млн руб. по страховому случаю.
В результате пожара пострадало 5 строений. Суммы страховых выплат составляют: за первое строение — 700 тыс. руб., второе — 900, третье — 300, четвертое — 1800, пятое — 600 тыс. руб.
Итого: 4300 тыс. руб.
Тогда страховщик выплатит: 1500 тыс. и 800 тыс. руб. по четвертому строению, всего 2300 тыс. руб. Остальную сумму выплатит перестраховщик.
Все расчеты по договору эксцедента убытка производятся исходя из последствий одного страхового случая. В то же время в течение срока действия договора может произойти несколько страховых случаев, страховые выплаты по которым превысят приоритет цедента. Поэтому в договоре перестрахования устанавливается количество таких случаев, за последствия которых несет ответственность перестраховщик, или их число не ограничивается.
Договор эксцедента убыточности имеет своей целью оградить страховщика от колебаний в результатах деятельности по итогам проведения операций в целом или по определенному виду страхования за соответствующий период. По его условиям чаще всего перестраховщик обязан производить выплаты цеденту в случае, если величина уровня выплат, определяемая как соотношение между страховыми выплатами и страховой премией за год по оговоренным договорам страхования, превысит установленный предел (приоритет). При этом величина ответственности перестраховщика лимитируется определенным процентом уровня выплат или абсолютной суммой.
Условия договора перестрахования могут предусматривать, что перестраховщик обязан произвести страховую выплату цеденту в случае, если по итогам проведения операций по страхованию строений за год соотношение между страховыми выплатами и страховой премией (уровень выплат) превысит 100%. При этом ответственность перестраховщика ограничивается уровнем выплат 110%. Предположим, что по итогам года страховщик собрал страховую премию 100 млн руб., а выплатил страховое возмещение на сумму 115 млн руб. Величина уровня выплат составит 115%. Тогда перестраховщик обязан оплатить цеденту 10 млн руб.
Другой вариант договора эксцедента убыточности может предусматривать наступление ответственности перестраховщика при условии, что величина убыточности страховой суммы (т.е. отношение страховых выплат к страховой сумме) у цедента превысит оговоренный предел. Например, если уровень убыточности по страхованию автомобилей выше 5%.
Наконец, по договору на перестраховщика может быть возложена обязанность производить выплаты в случае, если общая сумма страховых выплат цедента по виду страхования за оговоренный период превысит определенную абсолютную величину (например, по договорам страхования имущества промышленных предприятий от пожаров перестраховщик возмещает убытки, если страховые выплаты цедента за год превысят 1 млн руб., при этом сумма, выплачиваемая перестраховщиком, ограничивается 500 тыс. руб.).
Договоры страхования экс цедента убыточности целесообразно заключать страховщикам в тех случаях, когда результаты их деятельности по каким-либо видам страхования резко колеблются по годам.
Такой метод перестрахования применяется достаточно редко. При его использовании должно быть обеспечено соблюдение следующих требований:
а) наличие абсолютного доверия перестраховщика к цеденту;
б) заключение страховщиком предварительно других договоров перестрахования;
в) допуск перестраховщика к контролю за андеррайтерской политикой страховщика;
г) согласование с перестраховщиком проводимой страховщиком политики в области установления размеров тарифных ставок;
д) четкое определение условий договоров прямого страхования, обеспечиваемых перестрахованием (субъекты, объекты страхования, страховые риски, территория действия страхового обеспечения и т.д.);
е) установление приоритета цедента на уровне, при котором и он понесет ущерб, если страховые операции окажутся убыточными;
ж) распространение перестраховочной защиты в основном только на такие договоры страхования, страховые выплаты по которым производятся в сравнительно короткие сроки, а не растягиваются на ряд лет.



Лекция, реферат. Методы перестрахования - понятие и виды. Классификация, сущность и особенности. 2018-2019.



« назад Оглавление вперед »
Договор перестрахования « | » Финансы страховых организаций






 

Похожие работы:

Основы перестрахования

22.05.2010/реферат

Содержание и договор перестрахования. Процесс передачи страхового риска другой стороне (перестраховщику), цедирование риска или перестраховочная цессия. Основные методы перестрахования, их недостатки и преимущества. Активное и пассивное перестрахование.

Перестрахование и сострахование – как методы обеспечения финансовой устойчивости

27.07.2010/реферат

Понятие и основные принципы, необходимость, сущность, роль и термины перестрахования. Права и обязанности сторон. Методы перестрахования: факультативный и облигаторный. Базовые виды договоров пропорционального и непропорционального перестрахования.


 

Учебники по данной дисциплине

Основы банковского дела и организация банковской системы
Ценные бумаги. Базовые основы
Основы страхования. Часть 2