Главная » ДКБ - лекции » Банковская система России

Банковская система России

Creative Commons «Attribution» («Атрибуция») 4.0 Всемирная.

Рассмотрим сущность и особенности банковской системы Росси, а также ответим на следующие вопросы:

Что представляет собой банковская система России?
Какой банк называется центральным банком?
Каковы функции Банка России?
Какова структура Банка России?
Что представляет собой баланс Банка России?
Каковы основные инструменты и методы денежно-кредитной политики Банка России?
Что такое кредитная организация?
Какая кредитная организация является банком?
Какие операции являются банковскими?
Что представляет собой баланс банка?
Каков механизм извлечения банковской прибыли?

Что представляет собой банковская система России?

В странах с развитой рыночной экономикой создается и функционирует так называемая двухуровневая банковская система. Первый уровень этой системы образует центральный (эмиссионный) банк, второй уровень — коммерческие банки.
Банковская система России включает Центральный банк России, кредитные организации, сеть их филиалов и представительства иностранных банков.

Какой банк называется центральным банком?

Центральным банком страны является такой банк первого уровня двухуровневой банковской системы, который, монопольно осуществляя эмиссию наличных денег, выступает:
1) банком-регулятором, институтом, ответственным за проведение денежной политики и стабильность национальной банковской системы, что достигается контролем над денежным предложением;
2) расчетным центром страны,
3) банком банков, организатором пруденциального регулирования. При этом центральный банк: а) минимизирует рисковую деятельность банков; б) действует как гарант интересов вкладчиков при несостоятельности (банкротстве) банка; в) обеспечивает в случае кризисного состояния банка финансовую поддержку как кредитор последней инстанции;
4) банком правительства, управляющим его счетами.

Каковы функции Банка России?

В качестве центрального банка страны Банк России в соответствии с законом выполняет следующие функции:
1) во взаимодействии с правительством разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;
2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;
3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;
4) устанавливает правила осуществления расчетов в стране;
5) устанавливает правила проведения банковских операций;
6) осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы страны;
7) осуществляет управление своими золотовалютными резервами;
8) принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;
9) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;
10) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;
11) осуществляет самостоятельно или по поручению правительства все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;
12) организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством;
13) определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;
14) устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы страны;
15) устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;
16) принимает участие в разработке прогноза платежного баланса и организует составление платежного баланса страны;
17) проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные;
18) осуществляет выплаты по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в российских банках, и иные функции.

Какова структура Банка России?

Банк России представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления (рис. 1).
Национальный банковский совет — коллегиальный орган Банка России — составляет 12 человек. В компетенцию Национального банковского совета входит:
1) рассмотрение годового отчета Банка России;
2) утверждение общих и дополнительных расходов;
3) рассмотрение основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики и др.

Рис. 1. Структура Банка России
Совет директоров:
а) разрабатывает во взаимодействии с Правительством РФ основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и обеспечивает их выполнение;
б) утверждает годовую финансовую отчетность и отчет о деятельности Банка России, готовит анализ состояния экономики страны и представляет указанные материалы в составе годового отчета Банка России в Национальный банковский совет и Государственную Думу;
в) устанавливает формы и размеры оплаты труда председателя, членов совета директоров, заместителей председателя и других служащих Банка России;
г) принимает решения об установлении обязательных нормативов для кредитных организаций и банковских групп; о величине резервных требований; об изменении процентных ставок Банка России; об определении лимитов операций на открытом рынке; об участии в международных организациях; об участии (о членстве) Банка России в капиталах организаций (организациях), обеспечивающих деятельность Банка России, его учреждений, организаций и служащих; о применении прямых количественных ограничений; о выпуске банкнот и монет Банка России нового образца, об изъятии из обращения банкнот и монет Банка России старого образца; о порядке формирования резервов кредитными организациями; о размещении облигаций Банка России;
д) определяет условия допуска иностранного капитала в банковскую систему России;
е) устанавливает правила проведения банковских операций для банковской системы страны, правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы, за исключением Банка России и др. Председатель Байка России:
а) действует от имени Банка России и представляет без доверенности его интересы в отношениях с органами государственной власти, кредитными организациями, организациями иностранных государств, международными организациями, другими учреждениями и организациями;
б) председательствует на заседаниях Совета директоров;
в) подписывает нормативные акты Банка России, решения и протоколы заседаний Совета директоров, соглашения, заключаемые Банком России;
г) подписывает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми служащими и организациями Банка России;
д) несет всю полноту ответственности за деятельность Банка России;
е) обеспечивает реализацию функций Банка России и др.
В систему Банка России входят центральный аппарат, территориальные учреждения (включая национальные банки республик в составе Российской Федерации), расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие организации, в т.ч. подразделения безопасности и Российское объединение инкассации.

Что представляет собой баланс Банка России?

Свои функции центральный банк реализует через активные и пассивные операции, обобщенные в балансе (табл. 1). Указанная структура баланса Банка России утверждена советом директоров Банка России.
Таблица 1 Структура баланса Банка России

Источник: https://www.cbr .ru/statistics/print.aspx?file=cbr_balance/balance_l 1 .htm
Капитал центрального банка может быть:
• государственным, принадлежащим государству (Банк Англии, Банк Франции);
• акционерным, принадлежащим коммерческим банкам (Федеральная резервная система США);
• смешанным, в том случае если сложилась акционерная форма капитала с участием государства (Национальный банк Австрии, Банк Швейцарии).
Уставный капитал (в размере 3 млрд руб.) и иное имущество Центрального Банка РФ (Банка России) являются федеральной собственностью.
Капитал центрального банка не служит целям извлечения прибыли. Так, целями деятельности Банка России являются: а) защита и обеспечение устойчивости рубля; б) развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации; в) обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.
Центральные банки в разных странах действуют в различной степени независимо от других государственных органов. Банк России, являясь юридическим лицом, осуществляет свои функции и полномочия независимо от других федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Федерации и органов местного самоуправления и подотчетен Государственной Думе РФ.

Каковы основные инструменты и методы денежно-кредитной политики Банка России?

Основными инструментами и методами денежно-кредитной политики Банка России являются:
1) процентные ставки по операциям Банка России;
2) нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования);
3) операции на открытом рынке;
4) рефинансирование кредитных организаций;
5) валютные интервенции;
6) установление ориентиров роста денежной массы;
7) прямые количественные ограничения;
8) эмиссия облигаций от своего имени.
Процентные ставки по операциям Банка России различаются в зависимости от назначения, вида инструмента, самого инструмента, и срока проведения операции1.
Размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации (норматив обязательных резервов), а также порядок депонирования обязательных резервов в Банке России устанавливаются советом директоров. Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств кредитной организации и могут быть дифференцированными для различных кредитных организаций. При нарушении нормативов обязательных резервов Банк России имеет право списать в бесспорном порядке с корреспондентского счета кредитной организации, открытого в Банке России, сумму недовнесенных средств, а также взыскать с кредитной организации в судебном порядке штраф в размере, установленном Банком России.
Операции на открытом рынке включают: 1) куплю-продажу казначейских векселей, государственных облигаций, прочих государственных ценных бумаг, облигаций Банка России, а также заключение договоров РЕПО с указанными ценными бумагами;
2) куплю-продажу иных ценных бумаг, определенных решением совета директоров, при условии их допуска к обращению на организованных торгах, а также заключение договоров РЕПО с указанными ценными бумагами.
Рефинансирование кредитных организаций Банком России означает кредитование им кредитных организаций. Валютные интервенции — это купля-продажа Банком России иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег. Установление ориентиров роста денежной массы означает определение показателей денежной массы исходя из основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики. Прямые количественные ограничения — это установление лимитов на рефинансирование кредитных организаций и проведение кредитными организациями отдельных банковских операций. Эмиссия облигаций от своего имени представляет собой их размещение Банком России среди кредитных организаций.

Что такое кредитная организация?

Кредитная организация — это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности имеет право на основании специального разрешения (лицензии) Банка России осуществлять банковские операции.
В соответствии с российским законодательством выделяются следующие виды кредитных организаций: а) банк; б) небанковская кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции (например, инкассацию денежных средств); в) иностранный банк, т.е. банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

Какая кредитная организация является банком?

Банки — следствие институционализации кредита, кредит — фундамент банковской деятельности.
Банк - это такая кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:
а) привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
б) размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
в) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Возмездный переход продукта от одного частного собственника к другому называется реализацией продукта. Продукт создается коммерческой организацией, которая трансформирует поступающие в нее ресурсы. А какой продукт создают банки? К. Маркс писал: «Кредит есть то, чем торгует банкир»1. Фактически это высказывание является переформулировкой известного тезиса англичанина Г. Маклеода: «Банк есть просто предприятие для торговли кредитом», из которого Р.Дж. Гоутри выводил формулу: «Торговец долгами или кредитами является банкиром»2. Разнообразные формы кредита представляют собой разнообразные банковские продукты.
Банки, являясь посредниками в кредитовании, трансформируют объемы, сроки и риски вкладов. Выполняя эти функции, банки создают кредит, который является специфическим банковским продуктом. Разнообразные формы кредита есть формы банковских продуктов.
Следует различать банковские продукты и банковские услуги. Банковские услуги — это деятельность работников банка, связанная с проведением банковских операций и банковских сделок.

Какие операции являются банковскими?

Банковские операции - это такие формы деятельности, которые требуют получения банковской лицензии. Следует четко различать банковские операции и учетно-аналитические операции, осуществляемые при составлении бухгалтерского баланса банка, которые подразделяются на пассивные и активные.
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» содержит исчерпывающий перечень банковских операций. В их число включены:
1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4) осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в т.ч. банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8) выдача банковских гарантий;
9) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в т.ч. электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).
Кроме банковских операций кредитная организация вправе осуществлять сделки, не требующие лицензирования, а именно:
1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
6) лизинговые операции;
7) оказание консультационных и информационных услуг. Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Что представляет собой баланс банка?

Баланс банка представляет совокупность счетов бухгалтерского учета, в нем отражается состояние собственных и привлеченных средств банка и их размещение в кредитные и другие активные операции.
Балансы банков строятся по унифицированной форме. Счета номенклатуры баланса банков подразделяются на балансовые и внебалансовые. Балансовые счета подразделяются на пассивные и активные. Пассивные счета предназначены для учета собственных и привлеченных ресурсов, активные — для их размещения (табл. 2).
Таблица 2 Баланс банка

Взаимосвязь между активными и пассивными операциями банка отражает основное балансовое уравнение:
Актив = Общая сумма обязательств + Собственные средства.
Кассовая наличность и приравненные к ней средства — это наличные деньги, которые находятся в распоряжении банка (операционная касса), остатки на корреспондентском счете в Центральном банке, остатки на корреспондентских счетах в других банках, средства, бронированные на специальном счете в Центральном банке в качестве минимальных резервов.
Предоставленные ссуды — это выданные банком кредиты. Они приносят банкам наибольший доход и прибыль.
Финансовые инвестиции — это вложения средств банка в различные финансовые инструменты (ценные бумаги, иностранную валюту, драгоценные металлы и пр.).
В состав прочих активов входят основные средства, нематериальные активы, материальные ценности и др.
Обязательства банка включают средства клиентов банка, кредиты, полученные от Центрального банка, средства других кредитных организаций.
Собственные средства банка формируются за счет взносов учредителей, эмиссии акций, отчислений из прибыли и других источников.
Внебалансовые счета используются для учета ценностей и документов, не влияющих на актив и пассив баланса, поступающих в банки на хранение, инкассо или комиссию, а также для учета бланков строгой отчетности, бланков акций, других документов и ценностей.
Анализ банковского баланса позволяет определить такие финансовые показатели, как ликвидность, доходность, степень риска отдельных операций банка и их источники.

Каков механизм извлечения банковской прибыли?

Все банки являются коммерческими организациями, поэтому понятие «коммерческий банк» имеет все признаки тавтологии.
В основе деятельности банка как коммерческой организации лежит кредитование с целью извлечения банковской прибыли. Допустим, процент, взимаемый с заемщиков — 4%, а процент по привлекаемым депозитам — 2%, тогда процентная маржа — 2%. Отсюда можно составить условный баланс банка (табл. 3).
Таблица 3 Условный баланс банка, млн руб.

На основе данных баланса можно составить счет прибылей и убытков (табл. 4).
Таблица 4 Счет прибылей и убытков банка, млн руб.

С учетом распределения прибыли банка можно рассчитать норму рентабельности собственного капитала банка (RK) (табл. 5).
Таблица 5 Распределение прибыли банка, млн руб.

Когда рентабельность собственного капитала банка составит:

Лекция, реферат. Банковская система России - понятие и виды. Классификация, сущность и особенности. 2021.

Оглавление книги открыть закрыть

Финансово-кредитная система государства
Банковская система России
Принципы банковского кредитования
Кредитная политика банка
Кредитный риск и организация банковского кредитования
Платежно-расчетная система страны
Денежный и платежный оборот
Принципы организации наличного и безналичного денежного оборота
Формы безналичных расчётов

« назад Оглавление вперед »
Финансово-кредитная система государства « | » Принципы банковского кредитования