Главная » ДКБ - лекции » Кредитный риск и организация банковского кредитования
Кредитный риск и организация банковского кредитования
 Уникализировать текст |
Рассмотрим сущность кредитного риска и основные аспекты организации банковского кредитования в целом. Для этого ответим на следующие вопросы:
Что такое кредитный риск?
Как оценивается уровень кредитного риска?
Какие основные этапы включает в себя организация банковского кредитования?
Что такое кредитная заявка?
Что такое «кредитный скоринг»? Что включает в себя кредитный мониторинг?
Как классифицируются банковские кредиты? Каковы формы погашения банковского кредита? Что такое реструктуризация кредита?
Что такое кредитный риск?
С одной стороны, кредит невозможен без доверия, с другой стороны, доверие порождает кредитный риск, который необходимо учитывать при определении способов обеспечения исполнения кредитных обязательств.
Кредитный риск — это риск неисполнения, несвоевременного или неполного исполнения заемщиком кредитного обязательства (риск невозврата кредита и неуплаты процентов по нему).
К основным причинам возникновения кредитного риска относят:
а) неблагоприятные изменения в экономике страны, региона или отдельного города; кризисные ситуации в отдельных отраслях и экономике в целом, ведущие к снижению деловой активности заемщиков;
б) неспособность заемщика достичь запланированного финансового результата в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловой, экономической и политической сферах;
в) изменения в рыночной стоимости или потеря качества (уменьшение ликвидности, физического состояния и стоимости) обеспечения (в первую очередь залога);
г) возможность злоупотреблений в использовании кредита заемщиком или его персоналом, в т.ч. ухудшение деловой репутации заемщика.
Обе стороны кредитного отношения должны учитывать при заключении сделки наличие фактора кредитного риска и определить средства, которые позволят им ликвидировать возможные последствия от его воздействия. Выбор взаимоприемлемого способа обеспечения исполнения кредитных обязательств является одним из важнейших условий предотвращения кредитного риска.
Как оценивается уровень кредитного риска?
При определении риска важно не только дать его качественную характеристику, надо уметь оценить его количественно. Уровень кредитного риска характеризуется вероятностью наступления определенного неблагоприятного события и, соответственно, вероятностью потерь (убытков) от его реализации.
Работа по оценке кредитного риска ведется в соответствии со стандартами кредитоспособности, установленными кредитной политикой кредитной организации (фирмы). При этом необходимо различать опасность (конкретные события — частичную или полную неуплату суммы долга или процентов, время задержки выплат), причины, ее определяющие, и последствия действия неблагоприятных факторов (потеря ресурсов, дополнительные расходы, прямые и косвенные убытки). Названные причины позволяют выделить две разновидности кредитного риска: портфельный и операционный.
Портфельный риск связан с качеством выданных кредитов и их распределением по отдельным видам и категориям. Его можно разделить на внутренний риск и риск концентрации. Внутренний риск связан с конкретным заемщиком и определяется уровнем его кредитоспособности, по сути, это индивидуальный (специфический) кредитный риск. Риск концентрации зависит от того, какую часть портфеля кредитов составляют однотипные кредиты, т.е. кредиты, сходные по виду заемщиков, размеру их бизнеса, сфере занятости и социальной принадлежности, финансовому положению и т.д.
Операционный риск связан с состоянием управления кредитным процессом. Он определяется качеством кредитной политики, в т.ч. установленными стандартами кредитоспособности, выбором приемлемых способов обеспечения, эффективностью мер по обеспечению возврата кредита и политики сбора платежей (инкассации).
Кредитный риск зависит как от внешних (состояние экономической среды, кредитоспособность клиентов, рыночная стоимость обеспечения), так и от внутренних факторов (качество кредитной политики и уровень организации кредитования, в т.ч. возможность ошибочных действий кредитных работников и злоупотреблений). Кредитный риск, связанный с неблагоприятными изменениями на макроэкономическом уровне, ухудшением общей экономической ситуации, влияющий на всех без исключения заемщиков, называют систематическим кредитным риском.
Деятельность хозяйствующих субъектов (кредитных организаций и фирм-кредиторов), направленная на своевременное выявление и оценку возможных негативных воздействий (оценку риска), а также на минимизацию последствий этих воздействий (их влияния) на ход кредитного процесса, называется управлением риском. Центральное место в ней занимает изучение кредитоспособности заемщика.
Какие основные этапы включает в себя организация банковского кредитования?
Организация банковского кредитования может быть разложена на четыре основных этапа, связанных с установлением, исполнением и прекращением кредитного договора (рис. 2).
1-й этап, предварительный: принятие решения об установлении кредитных отношений. Включает обсуждение возможности получения-выдачи кредита, подачу заявки, ее оценку, связанную с профессионально мотивированным суждением аналитика банка, работника юридического управления, сотрудника службы безопасности о кредитоспособности заемщика, потенциальном кредитном риске, оценке и выборе способа обеспечения кредита, степени аффилированное™1. Заканчивается этап решением о выдачи (отказе) кредита.
Рис. 2. Этапы организации банковского кредитования
2-й этап: установление кредитных отношений. Включает структуризацию кредита (установление суммы, срока, процентов, способа обеспечения и порядка погашения кредита), оформление кредитного договора, открытие специального ссудного счета. Итогом данного этапа является выдача-получение кредита, а с ним и кредитного обязательства.
3-й этап: исполнение кредитного договора. Включает текущий контроль над выполнением условий договора и погашением кредита; анализ кредитной задолженности заемщика и текущей стоимости обеспечения; классификацию кредита (по категории качества); формирование резерва на возможные потери. На данном этапе осуществляется анализ и оперативное регулирование исполнения кредитного обязательства.
4-й этап: прекращение кредитного договора. Возможные итоги данного этапа: полный возврат (погашение) кредита заемщиком, продажа банком остатка долга, реструктуризация кредита, реализация способа обеспечения кредита, списание остатка долга.
Какие задачи решаются на первом этапе, связанном с возникновением кредитных отношений?
Кредитный процесс носит двусторонний характер. Он предполагает установление контактов между кредитором и заемщиком.
Задачами заемщика являются: а) обсуждение возможности получения кредита в банке; б) сбор необходимых документов; в) подача кредитной заявки (комплекта документов).
Задачи коммерческого банка состоят: а) в выработке собственной кредитной политики; б) рассмотрении комплекта документов, поданных заемщиком; в) принятии решения о целесообразности выдачи кредита.
Положительным итогом предварительного этапа, связанного с возникновением кредитных отношений, является решение банка о выдаче кредита.
Что такое кредитная заявка?
После предварительного обсуждения возможности получения кредита работники кредитного отдела коммерческого банка осуществляют прием заявок (комплекта документов). Основная задача кредитного отдела — сбор информации о потенциальных клиентах, которая свидетельствовала бы об их способности выполнить кредитное обязательство.
Заемщик при заполнении кредитной заявки и представлении необходимых документов указывает, в частности, цель кредита, сумму и валюту кредита, вид и срок кредита, порядок погашения и уплаты процентов, предлагаемое обеспечение. Кроме того, к заявке коммерческой организации банк потребует приложить следующие документы:
1) бухгалтерский баланс (с отметкой налоговой инспекции о его своевременной сдаче и об отсутствии задолженности по уплате налогов) за последний налоговый период, в котором раскрывается структура активов, обязательств и капитала фирмы;
2) отчет о прибылях и убытках, содержащий сведения о доходах и расходах фирмы, размере и распределении чистой прибыли;
3) отчет о движении денежных средств;
4) бизнес-план с указанием источников погашения кредита и уплаты процентов.
После оценки комплексности заявки, сбора дополнительной информации и проведения беседы формируется заключение аналитика банка, работника юридического управления и сотрудника службы безопасности о целесообразности выдачи кредита.
Как проводится традиционный анализ кредитоспособности заемщика?
Под кредитоспособностью заемщика понимают его способность своевременно и полностью погасить кредитное обязательство. Обычно банки используют традиционную методику изучения сведений о потенциальных заемщиках по пяти критериям (будучи обозначенной английским словами, начинающимися с буквы с, получила название «методика пяти "си"»).
1. Характер заемщика (character). Под «характером» понимается репутация заемщика, сформировавшаяся на основе его кредитной истории по сведениям кредитных бюро.
2. Платежеспособность (capacity) заемщика предполагает анализ его доходов, расходов, денежных потоков и перспектив их изменения в будущем.
3. Капитал {capital) заемщика предстает как соотношение суммы долга с размерами его активов, оборотным капиталом. При определении капитала учитывается состояние дебиторской и кредиторской задолженности.
4. Обеспечение (collateral), предоставленное заемщиком, выступает как сумма активов, предложенных в залог в целях получения кредита. При этом важно оценить его достаточность, качество и степень ликвидности в случае непогашения кредита.
5. Условия (conditions). При изучении кредитоспособности принимаются во внимание условия, определяющие деловой климат в стране, особенности развития бизнеса в различных отраслях экономики и регионах, которые определяют положение заемщика.
Что такое «кредитный скоринг»?
Кредитный скоринг (англ. scoring — подсчет очков) — система оценки кредитоспособности (кредитных рисков) заемщика, основанная на численных статистических методах. Как правило, используется в потребительском экспресс-кредитовании на небольшие суммы. Кредитный скоринг при оценке кредитоспособности частных заемщиков в коммерческих банках стал результатом компромисса: кредитный комитет физически не способен рассматривать каждую заявку в индивидуальном порядке, тогда как наращивать объем выдаваемых кредитов необходимо. Кредитный скоринг позволяет снизить требования к квалификации кредитного инспектора, занятого рассмотрением заявок на кредит, и увеличить скорость их рассмотрения. Данные для скоринговых систем получены из подсчета вероятностей возвратов кредитов отдельными группами заемщиков на основе массового анализа кредитных историй физических лиц. Кредитный скоринг заключается в присвоении баллов по заполнению анкеты, разработанной оценщиками кредитных рисков. Считается, что существует корреляция между некими социальными данными (наличие детей, отношение к браку, получение высшего образования и др.) и добросовестностью заемщика. По результатам набранных баллов кредитным работником принимается решение о согласии или отказе в выдаче кредита. Но необходимо понимать, что кредитный скоринг не дает ответа на вопрос: будет или не будет возвращен каждый отдельно взятый кредит, — модель определяет лишь вероятность «плохого» исхода, а именно невозврата кредита.
Какие задачи решаются на втором этапе организации банковского кредитования?
После принятия банком решения о выдаче кредита заемщику осуществляется структуризация кредита (установление суммы, срока, процентов, способа обеспечения и порядка погашения кредита), оформляется кредитный договор, происходит открытие клиенту специального ссудного счета. Итогом данного этапа является выдача-получение кредита, ас ним и возникновение кредитного обязательства.
Что представляет собой кредитный договор с коммерческим банком?
Оформление кредитной сделки с коммерческим банком происходит путем заключения кредитного договора в письменной форме. В нем фиксируются все основные условия кредитования, которые были установлены на этапе принятия решения: цель; срок; размер; ссудный процент; режим использования ссудного счета; порядок погашения суммы основного долга и процентов по нему; виды и формы проверки обеспечения; объем информации, предоставляемой заемщиком, прочие условия.
Положительное решение о предоставлении кредита предполагает установление конкретных условий кредитной сделки — структуризации кредита. Она заключается в определении основных структурных параметров кредита, а именно его суммы, срока, ссудного процента, способа обеспечения и графика погашения. Структуризация кредита — важнейший компонент кредитного договора.
Какие проблемные вопросы можно включить в кредитный договор? Положение в договоре, по которому банк может потребовать досрочно вернуть кредит при ухудшении финансового положения заемщика, незаконно. Однако если заемщик нарушил условия договора, например, задержал выплаты по нему, банк имеет право требовать досрочного возврата всего кредита. Банк может устанавливать штрафные санкции в виде повышенных процентов при задержке выплат, но повышенные проценты должны касаться только той части кредита, выплата которой просрочена, увеличение общей ставки незаконно. Незаконно условие, согласно которому гражданин несет ответственность за нарушение обязательств вне зависимости от наличия вины. Банк может устанавливать плату за пользование кредитом из постоянных процентов и переменной величины, но последняя должна зависеть не от воли банка, а от колебаний экономического показателя, например, ставки рефинансирования, валютного курса, расчетного индекса. Условия о страховании жизни и здоровья заемщика можно включать в договор, но клиент имеет право заключить договор и без данной страховки.
Банк не имеет права устанавливать запрет на досрочное погашение кредита или взимать плату за такое досрочное погашение (ст. 809 и 810ГКРФ).
Какие задачи решаются на третьем этапе организации банковского кредитования?
После выдачи кредита на втором этапе организации банковского кредитования ставятся цели обеспечения возврата банковского кредита, к которым относятся: своевременный сбор платежей (инкассация), анализ задолженности, анализ финансового положения и оценка обеспечения кредита, классификация кредита, формирование резервов на возможные потери по ссуде.
Что представляют собой меры по обеспечению возврата банковского кредита и политика сбора платежей (инкассации)?
Задачей кредитора на этапе исполнения кредитного обязательства является создание системы мониторинга задолженности и текущей рыночной стоимости обеспечения, а также оперативного регулирования, состоящего в использовании комплекса мер воздействия на должника. Меры по обеспечению возврата банковского кредита и политика сбора платежей (инкассации) — это набор организационно-экономических и правовых норм и процедур, которые используют банки в отношении заемщиков, имеющих просроченную задолженность.
Кредитор должен заранее регламентировать порядок действий на случай обращения взыскания на имущество должника. В рамках кредитной политики могут быть установлены процедуры взаимодействия с факторинговыми компаниями, финансирующими дебиторскую задолженность.
Что включает в себя кредитный мониторинг?
Кредитный мониторинг — это форма управленческой деятельности, представляющая собой процесс контроля за ходом выполнения условий кредитного договора и анализ состояния задолженности, наблюдения за текущим финансовым состоянием заемщика. Необходимым условием кредитного мониторинга является контроль качества кредитной задолженности. Последнее предполагает регулярный анализ финансового положения заемщика и оценку текущей стоимости обеспечения кредита. На их основе производится реклассификация кредитов и вырабатываются мероприятия по управлению рисками. Кредитный мониторинг включает в себя процесс формирования резервов, разработку и принятие мер, обеспечивающих снижение риска и уровня задолженности.
Для контроля за выполнением условий кредитного договора и ходом погашения кредита в коммерческом банке формируется кредитное досье, в котором сосредоточена документация по кредитной сделке. Документы включают:
1) материалы по кредиту (экземпляр кредитного договора, гарантийных писем и т.д.);
2) финансово-экономическую информацию (финансовые отчеты, налоговые декларации, бизнес-планы и т.д.);
3) материалы о кредитоспособности клиента (аналитические отчеты кредитных агентств, сведения, полученные от других банков, телефонные запросы и т.д.);
4) документы по обеспечению кредита (свидетельства о залоге, документы о передаче прав по вкладам и ценным бумагам, закладные и т.д.);
5) переговоры и переписка по кредиту (переписка с клиентом, записи телефонных разговоров и т.д.).
Как классифицируются банковские кредиты?
В соответствии с Положением ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» № 254-П от 26.03.2004 г. банковские кредиты подразделяются на пять категорий качества:
I (высшая) категория качества (стандартные кредиты) — отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по кредиту равна нулю);
II категория качества (нестандартные кредиты) — умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по кредиту обусловливает его обесценение в размере от одного до 20%);
III категория качества (сомнительные кредиты) — значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по кредиту обусловливает его обесценение в размере от 21 до 50%);
IV категория качества (проблемные кредиты) — высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по кредиту обусловливает его обесценение в размере от 51 до 100%);
V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) — отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по кредиту, что обусловливает полное (в размере 100%) обесценение кредита.
В соответствии с классификацией кредитов формируются резервы на возможные потери по банковским ссудам. Размер резерва корректируется банком ежедневно в соответствии с изменением величины и качества кредитного портфеля, т.е. в связи с выдачей (погашением) кредитов, переходом из одной категории качества в другую, изменением ставки риска по отдельным ссудам. Определение ставки резерва производится банком не реже одного раза в квартал на основании профессиональных суждений по индивидуальным кредитам и портфелям однородных ссуд.
В чем заключается система формирования резервов на возможные потери от кредитных операций?
При заключении договоров банки и заемщики рассчитывают на их своевременное исполнение. Однако кредитные риски объективны, поэтому банки не исключают возникновения ситуации появления просроченной кредитной задолженности и случаев полной неспособности заемщика рассчитаться по долговым обязательствам. Вследствие этого банки создают резервы на возможные потери от кредитных операций (резервы по сомнительным долгам), что позволяет формировать источники средств, достаточные для покрытия убытков. Создание стабильных условий для финансовой деятельности позволяет избегать существенных колебаний величины прибыли в связи со списанием потерь по кредитам.
Резерв должен формироваться и уточняться банком в случае:
1) обесценения кредита, т.е. при потере выданной денежной суммой ее покупательной способности (в результате неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по кредиту в соответствии с условиями договора; при существовании реальной угрозы такого неисполнения или ненадлежащего исполнения);
2) снижения качества обеспечения кредита. Таким образом, при изменении финансового положения заемщика или изменении качества обслуживания кредита кредитор должен осуществлять реклассификацию кредита и уточнять размер резерва.
Какие задачи решаются на заключительном этапе банковского кредитования?
На заключительном этапе, означающем прекращение кредитных отношений, банки могут ставить задачи:
1) полного погашения кредита и рассмотрения возможности выдачи нового кредита заемщику с подтвержденной хорошей кредитной историей;
2) продажи долга;
3) реализации своих прав при нарушении заемщиком договора (реструктуризация кредита; принятие обеспечительных мер);
4) списания долга.
Каковы формы погашения банковского кредита?
Полное прекращение кредитного обязательства может осуществляться в различных формах. Например, в зависимости от частоты погасительных платежей различают: а) кредиты, погашаемые одной суммой в конце срока (разовое погашение кредита) и кредиты, погашаемые в рассрочку (многоразовое погашение кредита); б) кредиты, погашаемые равными и неравными суммами; в) кредиты, погашаемые досрочно, в срок, с отсрочкой и просрочкой платежей.
Отметим, что заемщик, желающий досрочно погасить кредит, должен заблаговременно предупредить банк о своих намерениях с тем, чтобы заранее определить размер компенсации потерь банка в связи с недополученным ссудным процентом. Банк, желающий досрочно возвратить кредит, должен определиться с размером компенсаций заемщику.
Каковы формы продажи долга?
В ряде случаев у банка возникает потребность продать остаток долга. Это оказывается проще и дешевле, чем реструктурировать его. Простейшим видом такой деятельности является уступка права требования к должнику, называемая сделкой цессии. Цессия (лат. cessio — уступка, передача) — это договор уступки прав требования на дебиторскую задолженность, т.е. продажа долга третьих лиц. В соответствии с таким соглашением одно лицо (кредитор, цедент) передает другому лицу (принимающему такую задолженность, цессионарию) свои права требования к третьему лицу (должнику по передаваемому договору).
Для сбора долгов (часто без передачи прав требования) привлекаются коллекторские агентства.
Что такое реструктуризация кредита?
В случае существенного нарушения заемщиком условий кредитного договора банк может пойти на изменение этих условий. Реструктуризации кредита представляет собой либо отсрочку возврата кредита (пролонгация кредита), либо изменение базовых условий кредитного договора (новация обязательства), например, изменение процентных выплат, увеличение (уменьшение) или даже замену обеспечения.
В каких случаях принимаются обеспечительные меры?
Если заемщик не может погасить кредит за счет собственных средств или реструктурированного кредита, прекращает платежи, то банк вынужден принять обеспечительные меры — обратить взыскание на заложенное имущество или потребовать погашения задолженности от поручителей или гарантов заемщика. Дефолт (англ. default) — это прекращение платежей по долговым обязательствам, невозврат долга. Не следует смешивать понятия «дефолт» и «банкротство». Банкротство — это признанная в законном порядке неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) оплатить обязательные платежи. Таким образом, дефолт является предбанкротным состоянием и позволяет приступить к процедуре банкротства.
Различают два вида дефолтов: технический и фактический. Технический дефолт означает временное нарушение какого-либо условия долгового обязательства, обычно связанное с причинами, не зависящими от должника. Например, невыплата зарплаты повлекла за собой несвоевременный платеж по кредиту. Фактический дефолт, дефолт заемщика — это фактический отказ от платежей в процессе обслуживания долга. Разновидностью дефолта заемщика является суверенный дефолт. Суверенный дефолт означает отказ от платежей эмитентом долга. В результате подтверждения дефолта можно лишиться имущества, которое будет использовано для погашения долга кредиторам.
Остаток непогашенной задолженности списывается на убытки.
 Похожие работы: |
|
 Воспользоваться поиском |
Государственные и муниципальные финансы