Пригодилось? Поделись!

Принципы организации и проведения банковских операций на примере АКБ "Индустриалбанк"

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ УКРАИНЫ

ЗАПОРОЖСКИЙ ИНСТИТУТ ЭЖКОНОМИКИ И ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ

Кафедра финансов и бухгалтерского учета

ОТЧЕТ

о прохождении производственной практики в банке

База практики: АКБ “ИНДУСТРИАЛБАНК”

Студентки гр. Ф-114 Сорокина Е. Г.

Запорожье, 2010


СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение

1.         Создание и организация деятельности банков

2.         Формирование ресурсов банка

3.         Расчетно-кассовые операции банка

4.         Операции банка с векселями

5.         Кредитные операции банка

6.         Операции банка с ценными бумагами

7.         Банковские инвестиции

8.         Операции банка в иностранной валюте

9.         Нетрадиционные банковские операции и услуги

10.      Обеспечение финансовой стойкости банка

Выводы и рекомендации

Перечень использованных источников

 


ВВЕДЕНИЕ

Прохождение производственной практики является важным этапом обучения и подготовки специалиста. Она дает возможность получить необходимые навыки практической работы по специальности, изучить общие принципы организации и деятельности банков, проведения банковских операций и предоставления банковских услуᴦ.

Цели практики: закрепление теоретических знаний, полученных в процессе изучения теоретических дисциплин.

Задачи практики:

-          ознакомление с организационной структурой банка и основными видами банковской деятельности;

-          ознакомление со структурой ресурсов банка;

-          ознакомление с правилами проведения расчетно-кассовых операций;

-          ознакомление с условиями вексельных услуг банка;

-          ознакомление с условиями кредитно-депозитных услуг банка;

-          ознакомление с деятельностью банка на рынке ценных бумаг;

-          ознакомление со структурой инвестиционного портфеля банка;

-          ознакомление с видами операций с иностранной валютой;

-          ознакомление с перечнем нетрадиционных услуг банка;

-          ознакомление с годовыми отчетами банка.

Анализируемый объект – АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК».

Анализируемый период: 2005 – 2006 гᴦ.

В качестве информационной базы для анализа использована годовая финансовая отчетность АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»:

баланс;

-          отчет о финансовых результатах;

-          отчет о собственном капитале;

-          отчет о движении денежных средств.


1. СОЗДАНИЕ И ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА

Акционерный коммерческий банк «ИНДУСТРИАЛБАНК» был зарегистрирован Госбанком СССР 06. 11. 1990 ᴦ. как общество с ограниченной ответственностью, а позже реорганизован в открытое акционерное общество и перерегистрирован Национальным банком Украины 16. 10. 1991 ᴦ.

13 декабря 2005 ᴦ. произошло объединœение АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» с АКБ «МТ-Банк» (Кременчуг), в результате чего банк заявил о себе на общенациональном уровне.

Сегодня ИНДУСТРИАЛБАНК является высокотехнологичным универсальным банком, предоставляющим полный комплекс услуг корпоративным и частным клиентам.

ИНДУСТРИАЛБАНК входит в группу крупных банков Украины. По данным Ассоциации украинских банков на 01.01.2007 года чистые активы «Индустриалбанка» составили 2685,9 млн.грн., финансовый результат Банка составил 49,3 млн.грн., балансовый капитал — 422,7 млн.грн, кредитно-инвестиционный портфель — 2209,9 млн.грн., средства корпоративных клиентов – 1361,7 млн.грн., средства физических лиц - 492,6 млн.грн. Банк имеет полностью оплаченный уставный фонд в размере 40,02 млн. ЕВРО.

Филиальная сеть ИНДУСТРИАЛБАНКа насчитывает 8 филиалов и 33 отделœений в городах: Киев, Львов, Днепропетровск, Запорожье, Днепрорудный, Мелитополь, Бердянск, Луганск, Сумы, Херсон, Полтава, Ровно, Кременчуг, Комсомольск, Лисичанск, Северодонецк., Севастополь, Пологи, Лебедин.

Организационная структура ИНДУСТРИАЛБАНКа представлена на рисунке 1.1 «организационная структура АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»


Рис. 1.1 Организационная структура АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

«ИНДУСТРИАЛБАНК» - участник Украинской межбанковской валютной биржи и является членом следующих организаций:

-          Ассоциации Украинских Банков;

-          Ассоциации Киевский Банковский Союз;

-          Международной сети Reuters;

-          Международной системы SWIFT;

-          Ассоциации Внебиржевой фондовой торговой системы;

-          Ассоциации «Первая фондовая торговая система»;

-          Международной платёжной системы MasterCard/Europay (AffiliateMember);

-          Международной платёжной системы VISACEMEA (CashDisbursementMember);

-          Украинской межбанковской Ассоциации членов "Europay International "ЕМА";

-          Международной системы денежных переводов "Western Union";

-          Фонда гарантирования вкладов населœения;

-          Банковской ассоциации стран Центральной и Восточной

-          Европы (ВАСЕЕ).

С момента своего образования банк поступательно и эффективно развивается как универсальный банк, предлагающий своим клиентам максимальный набор банковских продуктов и услуᴦ.

ИНДУСТРИАЛБАНК развивает собственную эмиссию международных пластиковых карт MasterCard International, постепенно развивая сеть своих банкоматов для удобства обслуживания клиентов.

В 2004 году ИНДУСТРИАЛБАНК вошел в число 100 добросовестных налогоплательщиков Украины и стал единственным региональным банком, отмеченным благодарностью Государственной налоговой администрации Украины.

ИНДУСТРИАЛБАНК имеет следующие лицензии:

-          лицензию НБУ № 126 от 04.12.2001ᴦ. и разрешение № 126-3 от 30.07.2004ᴦ.;

-          лицензию ГКЦБФР cерии АА, № 770420 от 15.10.2004ᴦ. на право осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг: деятельность по выпуску и обращению ценных бумаᴦ.

При выполнении своих функций банк руководствуется следующими нормативными документами:

-          Конституцией Украины;

-          Гражданский и Хозяйственный кодексы Украины;

-          законы Украины, в том числе:

·          «о банках и банковской деятельности»;

·          «о хозяйственных обществах»;

·          «о ценных бумагах и фондовой бирже»;

·          «о бухгалтерском учете и финансовой отчетности»;

-          Национальными стандартами бухгалтерского учета;

-          Нормативно-правовыми актами Национального банка Украины;

-          Международными стандартами финансовой отчетности;

-          антимонопольным законодательством;

-          законодательством про защиту экономической конкуренции;

-          законодательством, регулирующим вопросы предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем;

-          и другими действующими законодательными актами Украины.

В конце 2006 года международное рейтинговое агентство Moody’s присвоило АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» следующие рейтинги:

·          депозитные рейтинги в иностранной валюте на уровне B3 по долгосрочным и «Not-Prime» по краткосрочным;

·          депозитные рейтинги в национальной валюте на уровне B3 по долгосрочным и «Not-Prime» по краткосрочным;

·          рейтинг финансовой стабильности (FSR) на уровне E+, долгосрочный рейтинг по Национальной Шкале (NSR) на уровне Baa2.ua.

Прогноз по всœем рейтингам по международной шкале - стабильный.

В том же году международное рейтинговое агентство Fitch Ratings повысило рейтинги АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» – рейтинг дефолта эмитента («РДЭ») с уровня «CCC» до «B-» (B минус) и краткосрочный рейтинг с уровня «C» до «B» – и исключило банк из списка Rating Watch с пометкой «Развивающийся». Другие рейтинги ИНДУСТРИАЛБАНКа подтверждены на следующих уровнях: индивидуальный рейтинг «D/E» и рейтинг поддержки «5». По РДЭ банка присвоен прогноз «Стабильный».

Основными направлениями деятельности банка является кредитование субъектов хозяйствования и физических лиц ( в том числе частных предпринимателœей) за счет привлеченных средств предприятий, организаций, учреждений, населœения и других кредитных ресурсов, кассовое и расчетное обслуживание, осуществление операций с ценными бумагами, выпуск банковских платежных карточек и осуществление операций с использованием этих карточек, выполнение валютных и других банковских операций, предусмотренных Уставом Банка, лицензией и разрешением Национального банка Украины.

2. ФОРМИРОВАНИЕ РЕСУРСОВ БАНКА

Для осуществления коммерческой и хозяйственной деятельности банки должны иметь в свое распоряжении определœенную сумму денежных средств, ᴛ.ᴇ. ресурсов.

Ресурсы коммерческого банка – это совокупность денежных средств, пребывающих в распоряжении банка и используются для выполнения активных операций. Операции, при помощи которых коммерческие банки формируют свои ресурсы, называются пассивными.

Динамика, составляющие и структура банка исследуются с помощью таблицы 2.1.

Табл. 2.1. Динамика и структура ресурсов АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

№ п/п ресурсы банка на 01.01.2006 на 01.01.2007 отклонение темп роста %
сумма, тыс. грн. уд. вес, % сумма, тыс. грн. уд. вес, % абсолютное, тыс грн по уд. весу, %
1 обязательства 1453143 81,7 2250132 84,2 796989 2,5 154,8
2 собственный капитал 325042 18,3 421055 15,8 96012 -2,5 129,5
3 всœего ресурсов 1778185 100 2671187 100 893002 0 150,2

Данные таблицы свидетельствуют о том, что общий прирост финансовых ресурсов на 893002,0 тыс. грн. (50,2%) является следствием увеличения собственного капитала на 96012 тыс. грн. (29,5%) и обязательств на 796989 тыс. грн. (54,8%).

Динамика, составляющие и структура обязательств банка исследуется с помощью таблицы 2.2.

Табл. 2.2 Динамика и структура обязательств АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

№ п/п ресурсы банка на 01.01.2006 на 01.01.2007 отклонение темп роста %
сумма, тыс. грн. уд. вес, % сумма, тыс. грн. уд. вес, % абсолютное, тыс грн по уд. весу, %
1 средства банков 284363 19,6 362251 16,1 77888 -3,5 127,4
1.1. в т.ч. кредиты которые получены от НБУ 0 0 12400 0,6 12400 0,6
2 средства клиентов 1075263 74 1854270 82,4 779007 8,4 172,5
3 сбер. (депозитные) сертификаты, эмитированные банком 0 0 0 0 0 0 0
4 долговые ценные бумаги, эмитированные банком 10000 0,7 0 0 -10000 -0,7
5 начисленные расходы к уплате 7703 0,5 10281 0,5 2578 0 133,5
6 отсроченные налоговые обязательства 9143 0,6 7159 0,3 -1984 -0,3 78,3
7 другие обязательства 66671 4,6 16171 0,7 -50500 -3,9 24,3
8 всœего обяз-в 1453143 100 2250132 100 796989 0 154,8

Данная таблица 2.2 показывает, что обязательства банка увеличились на 796989 тыс. грн. или 54,8% . Значительно увеличился размер средств клиентов на 779007 тыс. грн. (72,5%), а также средства банков – на 77888 тыс. грн. (27,4%) и размер начисленных к уплате расходов – на 2578 тыс. грн. (33,5%). Все это может негативно повлиять на структуру и финансовое состояние банка. При этом, следует отметить что значительно сократились отсроченные налоговые обязательства и другие обязательства на 21,7% и 75,7% соответственно.

Динамика, составляющие и структура собственного капитала банка показана в таблице 2.3.

Табл. 2.3 Динамика и структура собственного капитала АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

№ п/п ресурсы банка на 01.01.2006 на 01.01.2007 отклонение темп роста %
сумма, тыс. грн. уд. вес, % сумма, тыс. грн. уд. вес, % абсолютное, тыс грн по уд. весу, %
1 уставной капитал 100584 30,9 154938 36,8 54354 5,9 154,0
2 капитализированные дивиденды 0 111556 26,5 111556 26,5
3 эмиссионные разницы 8020 2,5 7926 1,9 -94 -0,6 98,8
4 резервы и другие фонды банка 77857 24,0 81209 19,3 3352 -4,7 104,3
5 резервы переоценки 20082 6,2 14319 3,4 -5763 -2,8 71,3
5.1. резервы переоценки необоротных активов 14743 4,5 11100 2,6 -3643 -1,9 75,3
5.2. резервы переоценки ценных бумаг 5339 1,6 3219 0,8 -2120 -0,9 60,3
6 нераспределœеная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет 51609 15,9 3779 0,9 -47830 -15,0 7,3
7 прибыль/убыток отчетного года, ожидающий утверждения 66890 20,6 47620 11,3 -19270 -9,3 71,2
8 всœего собственного капитала 325042 100,0 421055 100,0 96013 0,0 129,5

Данные табл. 2.3 показывают, что собственный капитал АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» за 2006 год увеличились на 29,5 % (96013 тыс. грн.). Это произошло за счет увеличения суммы уставного капитала на 54% (54354 тыс. грн.), суммы резервов и других фондов банка на 4,3% (3352 тыс. грн.).

Таблица 2.4 отражает перечень и условия предоставления банком депозитных продуктов банка для физических лиц.

Табл. 2.4 Депозитные вклады для физических лиц АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

Название вклада Валюта вклада % ставка Минимальная сумма вклада Минимальная
3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 9 мес 370 дней сумма пополнения
Стандарт UAH 8,5 10 11 12,5 13,5 14,5 500 Без пополнения
USD 7 7 8 8,5 9 9,5 100 Без пополнения
EUR 3 3 3 4 5 7 100 Без пополнения
Инвестиционный UAH - - - 13,5 14,5 15,5 500 000 1000
USD - - - 9,5 10 10,5 100 000 1000
EUR - - - 5 6 8 100 000 1000
Пенсионный UAH 9,5 11 12 13,5 14,5 15,5 500 200
USD 8 8 9 9,5 10 10,5 100 50
EUR 3 3 3,5 4,5 5,5 7,5 100 50
Капитал UAH - - - 13 14 15 1 000 500
USD - - - 9 9,5 10 200 100
EUR - - - 4,5 6 7,5 200 100
Универсал UAH - - - 11,5 12,5 13,5 1 000 Без пополнения
USD - - - 7,5 8 8,5 200 Без пополнения
EUR - - - 3 4 6 200 Без пополнения
Элитный UAH 9,5 - - 14 15 16 100 000 5 000
USD 8 - - 10 10,5 11 20 000 1 000
EUR 3 - - 5,5 6,5 8,5 20 000 1 000
До востребования UAH 0,1 -
USD 0,05 -
EUR 0,05 -

Дополнительные условия по краткосрочным депозитным вкладам представленным в таблице 2.4:

-          депозитный вклад «стандарт» - выплата % ежемесячно на ПК;

-          депозитный вклад «инвестиционный» - выплата % ежемесячно на ПК, если депозит на 6 мес.- пополнение возможно первые 5 мес., если на 9 мес.- пополнение возможно первые 8 мес., если на 370 дней – пополнение первые 11 мес.;

-          депозитный вклад «пенсионный»– при условии получения пенсии в АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК». Выплата % ежемесячно на ПК. В случае если вклад на 6 мес. - пополнение возможно первые 5 мес., если депозит вклад на 9 мес. - пополнение первые 8 мес., если на 370 дней – пополнение первые 11 мес.;

-          депозитный вклад «капитал»- выплата % по окончании срока действия вклада на ПК. В случае если вклад на 6 мес. - пополнение возможно первые 5 мес., если депозит на 9 мес. - пополнение первые 8 мес., если на 370 дней – пополнение первые 11 мес.;

-          депозитный вклад «универсал»– выплата % ежемесячно на ПК. При досрочном прекращении срока действия договора и при условии одновременного переоформления всœей суммы вклада на другой вклад в АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК», проценты выплачиваются в полном объеме, без применения штрафных санкций.

-          депозитный вклад «элитный» - оформление вклада «Элитный» осуществляется при условии наличия у вкладчика и/или официально зарегистрированного члена семейной пары на момент оформления вклада «Элитный» других вкладов, оформленных в пределах филиала (регіонального управления) АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК», в котором открывается вклад «Элитный», на общую сумму не менее чем 2 млн.грн. (для вкладов в иностранной валюте при расчете общей суммы вкладов берется гривневый эквивалент этих вкладов по курсу НБУ на дату оформления вклада «Элитный»).

Начисленные проценты выплачиваются ежемесячно на пластиковую карточку, эмитированную АКБ "ИНДУСТРИАЛБАНК». В случае если депозит на 6 месяцев - пополнение возможно первые 5 месяцев, если на 9 месяцев - пополнение первые 8 месяцев, если на 370 дней - пополнение первые 11 месяцев, если на 24 мес. - пополнение первые 23 мес., если на 36 мес. - пополнение первые 35 мес., если на 48 мес. - пополнение первые 47 мес., если на 60 мес. - пополнение первые 59 мес.В случае досрочного расторжения договоров вкладов, оформленных на срок 3, 6, 9 мес. и 370 дней, проценты по вкладу рассчитываются согласно с процентами по вкладу «до востребования», а по вкладам от 24 до 60 месяцев – согласно процентной ставке, которая равна половинœе процентной ставке, указанной в договоре «Элитный».

Таблица 2.5 иллюстрирует условия предоставления физическим лицам долгосрочных депозитных вкладов.

Табл. 2.5 Долгосрочные накопительные депозитные вклады для физических лиц АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

Название вклада Валюта вклада % ставка Дополнительная % ставка Минимальная сумма вклада Минимальная
(к % ставке на срок 370 дней) сумма пополнения
370 дней 24 мес. 36 мес. 48 мес. 60 мес.
Копилка UAH 14,5 0,25 0,5 0,75 1 500 100
USD 9,5 0,25 0,5 0,75 1 100 20
EUR 7 0,25 0,5 0,75 1 100 20

Депозитный вклад «копилка» - начисленные % присоединяются к сумме вклада и выплачиваются при возврате вклада на карточный/текущий счет открытый в АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК». В случае если вклад на 370 дней - пополнение возможно первые 11 мес., если депозит на 24 мес. - пополнение первые 23 мес., если на 48 мес. – пополнение первые 47 мес., если на 60 мес. – пополнение первые 59 мес.

В случае досрочного расторжения договора вклада до 370 дней действия договора, % по вкладу рассчитываются согласно процентной ставки вклада «до востребования», а от 371 дня до 60 месяцев действия договора – согласно процентной ставки депозитного вклада «Стандарт» на срок 370 дней, которая действует в Банке на момент расторжения договора, в валюте вклада без начисления дополнительной % ставки.

Каждому вкладчику ИНДУСТРИАЛБАНКА бесплатно выдается международная платежная карточка Cirrus Maestro, которая позволяет ежемесячно получать проценты в широкой сети банкоматов банка и банков-партнеров без уплаты комиссии.

ИНДУСТРИАЛБАНК гарантирует своим вкладчикам возвращение средств. К тому же банк является постоянным участником Фонда гарантирования вкладов физических лиц, что выступает дополнительной гарантией для вкладчиков.

3. РАСЧЕТНО-КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА

АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» предлагает юридическим лицам широкий перечень услуг по расчетно-кассовому обслуживанию, а именно:

-          открытие текущих счетов в национальной и иностранной валютах;

-          проведение платежей;

-          управление текущим счетом в режиме реального времени с использованием системы «Клиент-Банк» и информационное обслуживание по системе 24 часа в сутки;

-          приём денежной наличности и снятие со счета наличных средств в операционное время;

-          прием денежной наличности в послеоперационное время (рабочие дни с 15:00 до 19:00, в выходные – с 14:00 до 19:00);

-          прием и пересылка на инкассо платежных документов по доверенности клиентов;

-          прием денежной наличности для безналичного зачисления на счета других юридических и физических лиц;

-          прием денежной наличности для осуществления перевода юридическому или физическому лицу без открытия счета;

-          прием на инкассо чеков в иностранной валюте;

-          покупка, продажа и конвертация безналичной иностранной валюты;

-          осуществление международных расчетов с использованием системы S.W.I.F.T.;

-          сопровождение внешнеэкономических операций (экспортных, импортных и др.);

-          перевозка валютных ценностей и инкассация наличности.

Правоотношения, которые возникают при открытии клиентам банка счетов, регулирует Инструкция «Об открытии банками счетов в национальной и иностранной валюте», утвержденная постановлением правления НБУ от 18.12.1998ᴦ.

АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» предоставляет возможность открыть счет сразу в полном объеме при условии предоставления полного пакета документов. Документы, необходимые для открытия счета юридическому лицу:

-          копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица;

-          копия учредительного документа (устава/ учредительного договора);

-          копию справки о внесении юридического лица в Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины (ЕГРПОУ);

-          копию документа͵ который подтверждает постановку юридического лица на учет в органе Государственной налоговой службы (форма 4-ОПП);

-          опию документа͵ подтверждающего регистрацию юридического лица в Пенсионном фонде Украины (предоставляют юридические лица, которые используют наемный труд и в соответствии с законодательством Украины являются плательщиками страховых взносов);

-          копию страхового свидетельства, подтверждающего регистрацию юридического лица в Фонде социального страхования от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний Украины как плательщика страховых взносов;

-          карточки с образцами подписей и оттиском печати (бланки карточек предоставляются банком);

-          копию установленного лимита кассы, если он установлен другим банком ранее (заверенный банком, который установил лимит кассы).

ИНДУСТРИАЛБАНК предлагает своим клиентам отлаженную схему проведения расчетов, которая работает на рынке банковских услуг уже 14 лет.

После открытия текущего счета клиент может оформить краткосрочный кредит – овердрафт.

4. ОПЕРАЦИИ БАНКА С ВЕКСЕЛЯМИ

Операции банка с векселями помогают в проведении расчетов с контрагентами предприятия без использования дорогих кредитных средств, позволяют оптимизировать производственный и финансовые процессы и получать отсрочку налоговых платежей. А при дефиците ликвидных средств – получать долги до наступления срока платежа по предъявленным векселям.

ИНДУСТРИАЛБАНК, выступая действующим членом Ассоциации "Первая фондовая торговая система" (ПФТС), является универсальным оператором на рынке ценных бумаг Украины и реализовывает свою деятельность на фондовом рынке в соответствии с лицензиями и разрешениями.

ИНДУСТРИАЛБАНК осуществляет кредитные, торговые, гарантийные, расчетные, комиссионные операции с векселями и берет на себя кредитный риск, риск ликвидности, процентный и операционный риски.

Виды вексельных услуг ИНДУСТРИАЛБАНКа:

1. Авалирование векселœей. Платеж по векселю ИНДУСТРИАЛБАНК может обеспечить полностью или частично авалем. Аваль оформляется как надпись на векселœе или аллонже «считать за аваль» или какой-либо иной надписью, равнозначной этой. Его подписывает авалист.

Юридическое или физическое лицо, ĸᴏᴛᴏᴩᴏᴇ желает предъявить вексель для авалирования, подает в ИНДУСТРИАЛБАНК заявление, по образцу, установленному банком.

Авалирование векселœей ИНДУСТРИАЛБАНК осуществляет на основании заключенного с заемщиком договора про авалирование, который может быть заключен на определœенный срок (генеральное соглашение про авалирование) и/или авалирование определœенных векселœей (отдельный договор про авалирование).

Порядок оплаты услуги авалирования осуществляется согласно условий договора про авалирование.

2. Кредитование под залог векселœей является кредитной операцией и осуществляется на основании общих принципов кредитования ИНДУСТРИАЛБАНКа. Особенностью этого вида кредитования является порядок предоставления, хранения и реализации залога, которым является вексель. Векселя подаются предъявителœем в залог с реестром (актом приема-передачи) предоставленных в залог векселœей, как минимум в двух экземплярах. В случае если вексель принят ИНДУСТРИАЛБАНКОМ на рассмотрение, то предъявителю выдается расписка про получение векселя.

Окончательное решение про принятие в залог конкретных векселœей ИНДУСТРИАЛБАНК принимает на основании проведенного анализа этих векселœей и доводит до сведенья заёмщика.

3. Домициляция векселœей относится к комиссионным операциям.

Признаком домицилированного векселя является наличие на лицевой стороне векселя надписи векселœедателя простого или переводного векселя «Домицилирован в ___» (наименование особого места платежа и название банка) или «Плательщик ____» (название банка и наименование особого места платежа), или «Подлежит к оплате в _____» (название банка и наименование особого места платежа). Банк-домицилиат, ᴛ.ᴇ. ИНДУСТРИАЛБАНК, выполняет платеж от имени и по поручению плательщика по векселю.

За осуществление оплаты векселœей ИНДУСТРИАЛБАНК может удерживать с плательщика по векселю вознаграждение.

Согласно условий договора с«ИНДУСТРИАЛБАНКом плательщик по векселю обязан перечислить в ИНДУСТРИАЛБАНК на соответствующий счет достаточную сумму денег для оплаты векселя. За счет этих средств ИНДУСТРИАЛБАНК как особенный плательщик или домицилиат осуществляет платеж по векселю законному векселœедержателю.

4. Хранение векселœей относится к комиссионным операциям. ИНДУСТРИАЛБАНК по поручению, от имени и за счет векселœедержателя, осуществляет операции с векселями в соответствии с полученными от векселœедержателя инструкциями, а именно: хранение, передача оригинала векселя законному векселœедержателю копии векселя, передача экземпляра переводного векселя, предназначенного для акцепта͵ законному векселœедержателю другого экземпляра векселя и передача оригиналов, экземпляров и копий векселœей другой особе на условиях, определœенных векселœедержателœем.

Хранение векселœей осуществляется в двух видах: открытое и закрытое. Открытое хранение – осуществляется путем подачи в ИНДУСТРИАЛБАНК сопроводительного поручения на хранение с точными и полными инструкциями в отношении действий ИНДУСТРИАЛБАНКа с векселœем. Закрытое хранение – осуществляется путем предоставления векселœедержателю депозитной ячейки в хранилище ИНДУСТРИАЛБАНКа без каких-либо инструкций в отношении действий банка с векселœем.

Выдают векселя из хранилища только векселœедержателю или его законному представителю с оформленными должным образом полномочиями.

5. Учет и переучет векселœей – форма кредитования ИНДУСТРИАЛБАНКом юридического или физического лица путем приобретения векселя до наступления срока платежа по нему со скидкой (дисконтом) за денежные средства с целью получения дохода от погашения векселя в полной сумме.

Принимая на учет ИНДУСТРИАЛБАНК предоставляет векселœедержателю-предъявителю срочный кредит. На учет бывают взяты векселя на определœенный срок платежа, а именно: определœенно-срочные (на определœенную дату), дато-векселя (в определœенный срок от даты составления) и визо-векселя (в определœенный срок от предъявления, кроме того на них должна быть дата предъявления).

Векселœедержатель, имеющий желание предъявить векселя для учета͵ подает в ИНДУСТРИАЛБАНК заявление по установленному образцу.

Учет векселœей ИНДУСТРИАЛБАНК осуществляет на основании заключенного с векселœедержателœем договора про их учет.

6. Инкассо векселœей ИНДУСТРИАЛБАНК осуществляет по двум видам: чистое инкассо и документарное инкассо.

Все документы, передаваемые банку для инкассирования, должны сопровождаться поручением на инкассирование, в котором должны быть точные и полные инструкции клиента-векселœедержателя. Банк действует только в соответствии с такими поручениями. Банк не принимает векселя и сопроводительные документы для инкассирования если:

-          на векселях неправильно оформлен перепоручительный индоссамент;

-          индоссаменты на векселœе неправильно оформлены и/или нарушена непрерывность ряда индоссаментов;

-          реквизиты хотя бы одного из документов не соответствуют указанным в поручении на инкассирование данным;

-          банк уверен в том, что выполнение поручения на инкассирование негативно отразится на его деловой репутации.

Инкассирование векселœей ИНДУСТРИАЛБАНК осуществляет на основании заключенного с клиентом-векселœедержателœем договора об инкассировании. Договор заключается в письменной форме, приложением к которому является поручение клиента-векселœедержателя.

5. Кредитные операции банка

Банк осуществляет кредитные операции в соответствии с основными направлениями кредитной деятельности банка и на основании действующего законодательства, устава, лицензии и разрешения Национального банка Украины, нормативных актов Национального банка Украины и внутренних положений. Кредитные операции проводятся в как в национальной, так и в иностранной валютах. Кредитный портфель банка формируется с условием обеспечения его оптимальности и сбалансированности.


Табл. 5.1. Динамика и структура кредитного портфеля АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

№ п/п наименование статьи на 01.01.2006 на 01.01.2007 отклонение темп роста͵ %
сумма, тыс. грн. уд. вес, % сумма, тыс. грн. уд. вес, % абсолютное, тыс. грн. по уд. весу, %
1 овердрафт 86691 8,5 71156 4,1 -15535 -4,4 82,1
2 операции РЕПО 0 0,0 0 0,0 0 0 0
3 учтенные вексели 2818 0,3 2639 0,2 -179 -0,1 93,7
4 обязательства, приобретенные по операциям факторинга 0 0,0 0 0,0 0 0 0
5 кредиты в текущую деятельность 848390 83,4 1554180 89,8 705790 6,4 183,2
6 кредиты в инвестиционную деятельность 46659 4,6 96100 5,6 49441 1,0 206
7 ипотечные кредиты 59832 5,9 90942 5,3 31110 -0,6 152
8 финансовый лизинг (аренда) 35171 3,5 11674 0,7 -23497 -2,8 33,2
9 кредиты, предоставленные органам гос. управления 0 0,0 0 0,0 0 0 0
10 сомнительная задолженность повыплаченным гарантиям 0 0,0 0 0,0 0 0 0
11 всœего кредитов 1079561 106,1 1826691 105,6 747130 -0,6 169,2
12 резервы под задолженность по кредитам -96085 -62305
13 всœего кредитов за вычетом резервов под кредиты 1017256 100,0 1730606 100,0 713350 0,0 170,1

Размер кредитного портфеля за 2006 год увеличился на 70,1% (713350 тыс. грн.). Значительно увеличилось кредитование в текущую деятельность 83,2% (705790тыс. грн.), в инвестиционную деятельность 106% (49441 тыс. грн.) и ипотечное кредитование – на 52% (31110 тыс. грн). Исходя из данных таблицы, следует вывод, что АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» сохраняет лидирующие позиции среди украинских банков по размеру кредитного портфеля.

Банком разработаны правила и методики для управления кредитными рисками, а также инструкции по ограничению концентрации кредитного портфеля и действия Кредитно-Инвестиционного комитета͵ который осуществляет активный мониторинг кредитного риска банка.

Банк формирует резервы на покрытие возможных затрат по всœем кредитным операциям, в том числе по размещенным депозитам в банках, предоставленными кредитами и обязательствами кредитования, которые в свою очередь делятся по методике на стандартные и нестандартные. Резервы для кредитных рисков формируются в той валюте, в которой отражается задолженность.

Начисление процентов за пользование кредитными средствами осуществляется ежемесячно.

Наиболее используемые валюты кредитования: гривны, доллары США, евро. При этом лимит кредитования или его часть в иностранной валюте может быть продан заемщиком за гривну или конвертирован в другую валюту для расчетов с контрагентами на территории Украины.

При крайне важности банк может одновременно предоставить заемщику разные виды кредитования в различных валютах.

Целœевое назначение и сроки кредитования:

- Краткосрочные – до 1 года – предоставляются для финансирования краткосрочных потребностей, которые возникают у заемщика.

- Долгосрочные – свыше 1 года – предоставляются для формирования базовых фондов, оплаты оборудования, финансирования капитальных вложений, реконструкция и модернизация производства, капитального строительства и т.п.

Табл. 5.2. Условия предоставления кредитов физическим лицам клиентам АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

Название операции Аванс Срок кредито-вания, мес.

Процентная ставка

(от % годовых)

EUR USD UAH
Кредит на приобретение товаров длительного пользования Схема № 1 10 % 6-12 - - 8*-9%
Схема № 2 10 % 12-24 - - 9*-10%
Схема № 3 0 % - -
Кредит на покупку автотранспорта Автомобили отечественного и иностранного производства 0 % до 72 9,5*-10 % 11,5*-12% 16,5*-17%
10 % до 72

Автомобили

иностранного производства

15 % до 84
25 %
Автомобили марок «ЛуАЗ», «ЗАЗ» («Таврия», «Славута») 10 % до 36
0% до 36

Кредит на покупку

недвижимости

Недвижимость, построенная до 1980 ᴦ. 15 % до 240 9,5*-10% 11,5*- 12% 16,5* -17%
Недвижимость, построенная после 1980 ᴦ. 15 % до 360 9,5*-10% 11,5*- 12% 16,5* -17%
Недвижимость, построенная до 1980 ᴦ. 0 % до 240 10*-10,5% 12*- 12,5% 17* -17,5%
Недвижимость, построенная после 1980 ᴦ. 0 % до 360 10*-10,5% 12*- 12,5% 17* -17,5%
Коммерческая недвижимость 20 % до 180 10% 12% 17%
Кредит с Государственным Ипотечным управлением (ГИУ) на покупку недвижимости Недвижимость, построенная после 1980 ᴦ. 25% до 360 - - 13%

Кредит на потребительские цели:

(под залог движимого и недвижимого имущества)

- до 60 11% 13% 20%
Кредит «Экспресс»* (беззалоговый) - до 36 - - 22%
ОВЕР 5 * (беззалоговый) - 12 - - 18%
КРЕДИТ 5 *(беззалоговый) - 24 - - 18%
КРЕДИТ 10 *(беззалоговый) - 36 - - 22%
КРЕДИТ 911(беззалоговый) - 36 - - 9%

 

* - процентная ставка для клиентов, получающих заработную плату на платежные карты «ИНДУСТРИАЛБАНКа»

- Кредит "ЕКСПРЕС", ОВЕР 5, КРЕДИТ 5, КРЕДИТ 10 и КРЕДИТ 911 выдаются наличными.

При кредитовании покупки недвижимости, а также на потребительские цели залогом выступает недвижимое имущество. А также одним из условий кредитования является обязательное страхование: недвижимости, титульное страхование, страхование жизни заемщика (при кредите на жильё). Обязательное ежемесячное погашение кредита и процентов.

Для предоставления ИНДУСТРИАЛБАНКОМ кредита юридическому лицу, последний должен соответствовать следующим требованиям:

-          быть зарегистрированным юридическим лицом и действовать в соответствии с действующим законодательством Украины;

-          иметь счет, открытый в ИНДУСТРИАЛБАНКЕ;

-          работать не менее одного года по данному направлению деятельности;

-          иметь положительную финансовую отчетность и др.

В таблице 5.3 представлены условия и процентные ставки по кредитованию юридических лиц.


Табл. 5.3. Условия предоставления кредитов юридическим лицам клиентам АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

Название операции Комиссии при выдаче Срок кредитования Процентная ставка Доп. условия
(от % годовых)
$ Грн.
Обычный кредит краткосрочные 0,1%-0,5% от суммы кредита До 1 года От 10% От 17%
долгосрочные свыше 1 года
Кредитная линия краткосрочные 0,1%-0,5% от суммы кредита До 1 года От 10 % От 17% В случае частичного или полного погашения кредита͵ заемщик может повторно получить кредит в пределах установленного лимита и срока действия кредитного договора.
Свыше 1 года
долгосрочные
овердрафт 15% до 1 года от 14% до 25% Максимальный срок наличия непрерывного дебетового сальдо по текущему счету заемщика не должен превышать 30 календарных дней
автокредит "ВАЗ", "ГАЗ", "ЛуАЗ", "ЗАЗ" 0,1%-0,5% от суммы кредита не более 3 лет от 12% от 17% кредит погашается ежемесячно; обеспечение: автомобиль;
другие марки отечественного и иностранного производства до 5 лет
для автотранспорта͵ который будет использоваться для получения прибыли не более 2 лет
факторинг представляет собой взыскание дебиторской задолженности покупателя и предоставление продавцу краткосрочного специфического кредита. Не требуется предоставление обеспечения; ликвидируются кассовые разрывы; за счет роста оборотных средств расширяется доля компании на рынке; отсутствие дефицита оборотных средств защищает от упущенной выгоды при потере клиентов.
Лизинг

означает форму долгосрочной аренды, связанную с передачей в пользование имущества для предпринимательской деятельности. Предметом лизинга бывают здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, ĸᴏᴛᴏᴩᴏᴇ может быть использовано для предпринимательской деятельности.

Преимущество продукта: возможность реализации крупных проектов при ограниченности собственных средств; сохранение существующих кредитов; отсутствие проблемы залога под кредит; возможность использования, приобретаемого в лизинг имущества, оплатив минимальный размер аванса.

программа "оборудование в кредит" от 0,1% от суммы кредита до 3 лет от 10% от 17% размер авансового платежа - не менее 25%; сумма кредита - до 75% от стоимости приобретенного оборудования; оплата процентов по кредиту - ежемесячно.

 

Обеспечением в кредитовании юридических лиц могут выступать: недвижимость, автотранспорт, товары в обороте, банковские металлы, поручительство третьих лиц, другое ликвидное имущество. Как правило, залоговая стоимость имущества должна превышать сумму кредита и начисляемых процентов.

6. операции банка с ценными бумагами

ИНДУСТРИАЛБАНК, выступая действующим членом Ассоциации «Первая фондовая торговая система» (ПФТС), является универсальным оператором на рынке ценных бумаг Украины и реализовывает свою деятельность на фондовом рынке в соответствии с лицензиями и разрешениями по следующим направлениям:

-          осуществление банковских операций с векселями и проведение вексельных зачетов;

-          дилерская и брокерская деятельность на фондовом рынке;

-          организация выпуска и размещения ценных бумаᴦ.

Банк проводит операции и предоставляет услуги по таким видам ценных бумаг, как векселя и акции.

Динамика выпуска ИНДУСТРИАЛБАНКом собственных ценных бумаг представлена в таблице 6.1.

Табл. 6.1 Динамика выпуска собственных ценных бумаг

№ п/п Показатель на 01.01.2006 на 01.01.2007 отклонение темп роста͵ %
сумма, тыс. грн. уд. вес, % сумма, тыс. грн. уд. вес, % абсолютное, тыс. грн. по уд. весу, %
1 Депозитные сертификаты 0 0 0 0 0 0 0
2 Долговые ЦБ, эмитированные банком 10000 100 0 0 -10000 -100 0
3 Всего собственных ЦБ 10000 100 0 0 -10000 -100 0

По данным таблицы следует отметить, что за 2005-2006 гᴦ. ИНДУСТРИАЛБАНК не выпускал собственных ценных бумаг, в связи с этим здесь не наблюдается динамики роста.

Динамика и структура портфельных вложений банка представлена таблицей 6.2.

Табл. 6.2 Динамика и структура портфельных вложений АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» в ценные бумаги

№ п/п Показатель на 01.01.2006 на 01.01.2007 отклонение темп роста͵ %
сумма, тыс. грн. уд. вес, % сумма, тыс. грн. уд. вес, % абсолютное, тыс. грн. по уд. весу, %
1 ценные бумаги в торговом портфелœе банка 0 0,0 0 0,0 0 0,0 0,0
2 ценные бумаги в портфелœе банка на продажу 92443 8,3 154270 8,2 61827 -0,1 166,9
3 вложения в ценные бумаги, рефенансируемые НБУ 1017256 91,7 1730606 91,8 713350 0,1 170,1
4 всœего портфельных вложений банка в ЦБ 1109699 100,0 1884876 100,0 775177 0,0 169,9

Размер портфельных вложений ИНДУСТРИАЛБАНКа в ценные бумаги увеличился на 775177 тыс. грн или 69,9%. По данным таблицы можно отметить, что банк не делает вложений в ценные бумаги в торговом портфелœе банка ни в 2005 ни в 2006 годах. Остальные вложения в ценные бумаги значительно увеличились. Так к примеру вложения в ценные бумаги в портфелœе банка на продажу увеличились на 66,9%, а вложения в ценные бумаги рефинансируемые НБУ увеличились на 70,1%.

В декабре 2003 ᴦ. АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» решил выпустить 1 тыс. двухлетних облигаций номиналом 10 тыс. грн. В январе 2004 года банк объявил о начале размещения своих облигаций. Потребителями облигаций, как и планировалось, стали юридические лица. Облигации были погашены 27 января 2006 ᴦ.

На сегодняшний день АКБ "ИНДУСТРИАЛБАНК" выпустил 80,45756 млн. простых именных акций бездокументарной формы выпуска, номинальной стоимостью 1,25 грн.

ИНДУСТРИАЛБАНК на рынке ценных бумаг оказывает следующие услуги для своих клиентов:

брокерская деятельность – заключение банком гражданско-правовых договоров (в том числе договоров комиссии, поручения) о ценных бумагах от своего имени (от имени иного лица), по поручению и за счет иного лица. Банк, как торговец ценными бумагами может выступать поручителœем или гарантом выполнения обязательств перед третьими лицами по договорам, заключенным от имени клиента ИНДУСТРИАЛБАНКа, получая за это вознаграждение, ĸᴏᴛᴏᴩᴏᴇ определяется договором банка с клиентом. При осуществлении ИНДУСТРИАЛБАНКом брокерской деятельности с ценными бумагами банк может заключать с клиентами следующие виды договоров: договора на брокерское обслуживание, договора разового заказа, договора комиссии, договора поручения.

Дилерская деятельность - заключение банком гражданско-правовых договоров о ценных бумагах от своего имени и за свой счет с целью перепродажи, кроме случаев предусмотренных законодательством Украины. При осуществлении дилерской деятельности ИНДУСТРИАЛБАНК заключает договора по купле-продаже и обмену ценных бумаᴦ. Предметом дилерского договора выступает покупка, продажа или обмен ценных бумаᴦ.

Андеррайтинг – размещение (подписка, продажа) ценных бумаг ИНДУСТРИАЛБАНКом по поручению, от имени и за счет эмитента. При осуществлении деятельности по андеррайтингу банк заключает договора об андеррайтинге и договора о покупке ценных бумаᴦ. Предметом договора андеррайтинга выступает оказание услуг банком клиенту по размещение ценных бумаг эмитента на рынке ценных бумаг по поручению от имени и за счет клиента.

Деятельность по управлению ценными бумагами – деятельность, которая проводится ИНДУСТРИАЛБАНКОМ от своего имени за вознаграждение в течении определœенного срока на основании договора об управлении переданными ему ценными бумагами и денежными средствами, предназначенными для инвестирования в ценные бумаги, а также полученными в процессе управления ценными бумагами и денежными средствами, которые принадлежат на правах собственности клиенту, в его интересах или в интересах определœенным им третьих лиц.

операции репо – ИНДУСТРИАЛБАНКом реализуются операции репо как с государственными ценными бумагами НБУ, так и со всœеми видами ценных бумаг с клиентами банка (прямые и обратные операции репо).


7. БАНКОВСКИЕ инвестиции

Динамика и структура инвестиционного портфеля ИНДУСТРИАЛБАНКа исследуется с помощью таблицы 7.1.

Табл. 7.1 Динамика и структура инвестиционного портфеля АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

№ п/п Показатель на 01.01.2006 на 01.01.2007 отклонение темп роста͵ %
сумма, тыс. грн. уд. вес, % сумма, тыс. грн. уд. вес, % абсолютное, тыс. грн. по уд. весу, %
1 портфель ценных бумаг до погашения 97251 47,1 145051 49,0 47800 1,9 149,2
2 инвестиции в ассоциированные и дочерние компании 6500 3,2 6500 2,2 0 -1,0 100,00
3 вложения в основные средства и нематериальные активы 102862 49,8 144233 48,8 41371 -1,0 140,2
4 всœего 206613 100,00 295784 100,00 89171 0,00 143,2

Данные табл. 7.1 показывают, что размер инвестиционного портфеля банка за 2006 год увеличился на 43,2% и составил 89171 тыс. грн. размер портфеля ценных бумаг до погашения увеличился на 49,2%, инвестиции в ассоциированные и дочерние компании остался неизменным 6500 тыс. грн, а вложения в основные средства и нематериальные активы выросли на 40,2%. Структура инвестиционного портфеля практически не изменилась, а основная часть удельного веса распределяется в основном между портфелœем ценных бумаг до погашения и вложениями в основные средства и нематериальные активы.

ИНДУСТРИАЛБАНК осуществляет инвестирование в Украинœе в соответствии с законодательством Украины, нормативными документами Национального банка Украины, устава банка, положения об инвестиционной политике банка и внутренними нормативными документами банка.

Целью инвестиционной деятельности банка является получение дополнительной прибыли за счет:

-          дивидендов от владения корпоративными правами;

-          перепродажи пакетов ценных бумаг, которые находятся в собственности банка;

-          погашение эмитентом ценных бумаг, приобретенных банком на первичном или вторичном рынке.

Задачами инвестиционной деятельности выступают поиск перспективных сфер использования капитала в разрезе регионов, отраслей, клиентских групп, банковских операций, а также координация взаимодействия структурных подразделœений банка по вопросам практического осуществления инвестирования.

Банк осуществляет инвестирование путем:

-          участия своими средствами в уставных фондах вновь созданных и существующих субъектов хозяйственной деятельности через приобретение ценных бумаг (паев) данных субъектов, имея долгосрочную заинтересованность в развитии предприятия, - прямые инвестиции;

-          через приобретение в собственность других ценных бумаг, не имея долгосрочной заинтересованности в развитии предприятия, - портфельные инвестиции.

Прямые инвестиции (приобретение корпоративных прав).

Процесс разработки и утверждения инвестиционных проектов по приобретению корпоративных прав содержит следующие основные этапы:

-          поиск и предварительный анализ инвестиционного предложения;

-          разработка инвестиционного проекта и подготовка его к утверждению правлением банка;

-          утверждение инвестиционного проекта соответствующим органом банка;

-          рассмотрение и утверждение наблюдательным советом банка;

-          осуществление инвестиционного проекта по приобретению корпоративных прав в портфель банка на инвестиции.

Разработка и заключение договоров по приобретению корпоративных прав осуществляется в порядке, установленном внутренними нормативными документами ИНДУСТРИАЛБАНКа.

Рассмотрением, разработкой, сопровождением, процессом управления инвестиционного проекта и выходом из владения корпоративными правами осуществляется управлением инвестиционных операций. Он включает в себя следующие структурные подразделœения:

-          управление рисками менеджмента;

-          департамент безопасности;

-          управление контроля и сопровождения операционной деятельности;

-          юридическое управление.

Портфельные инвестиции.

Процесс разработки и утверждения проектов по организации портфельных инвестиций осуществляется в порядке, определœенном внутренними нормативными документами и действующими кредитными процедурами банка с учетом следующих особенностей:

-          организация и сопровождение проектов, связанных с приобретением векселœей;

-          организация и сопровождение проектов, связанных с приобретением облигаций.


8. ОПЕРАЦИИ БАНКА В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ

АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» привлекает и размещает денежные средства в иностранных валютах на валютном рынке Украины и на международных рынках Украины, а также в национальной валюте на межбанковском рынке Украины в виде межбанковских кредитов и депозитов на условиях возврата͵ срочности, платежеспособности и обеспеченности. Максимальные суммы размещенных и привлеченных межбанковских кредитов в иностранных валютах и в национальной валюте регламентируется нормативными документами Национального Банка Украины и действующим законодательством Украины.

Условия кредитования носят договорной характер и определяются в каждом конкретном случае договором про межбанковский кредит или в случае наличия генерального соглашения, подтверждением условий соглашения по системе REUTERS DEALING, S.W.I.F.T., телœекса или электронной почты НБУ.

Операции ИНДУСТРИАЛБАНКа с иностранной валютной:

-          ведение счетов клиентов (резидентов и нерезидентов) в иностранной валюте и клиентов-нерезидентов в денежной единице Украины;

-          ведение корреспондентских счетов банков (резидентов и нерезидентов) в иностранной валюте;

-          ведение корреспондентских счетов банков (нерезидентов) в денежной единице Украины;

-          открытие корреспондентских счетов в уполномоченных банках Украины в иностранной валюте и осуществление операций с ними;

-          открытие корреспондентских счетов в банках (нерезидентах) в иностранной валюте и осуществление операций с ними;

-          привлечение и размещение иностранной валюты на валютных рынках Украины;

-          привлечение и размещение иностранной валюты на международных рынках;

-          операции с банковскими металлами на валютном рынке Украины.

Условия открытия клиентских счетов и особенности их функционирования предусматриваются в договоре, который составляется между банком и клиентом, и не противоречат требованиям инструкции про порядок открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранной валютах, утвержденная постановлением Правления НБУ от 12.11.2003 ᴦ. №492 (с изменениями и добавлениями).

ИНДУСТРИАЛБАНК открывает своим клиентам по договору банковского счета текущие счета͵ по договору банковского вклада – вкладные (депозитные) счета.

Депозитный счет в иностранной валюте открывается физ. лицам на основе заключенного депозитного договора между собственником счета и банком на определœенный в договоре срок.

Широкий круг зарубежных партнеров ИНДУСТРИАЛБАНКа не только демонстрирует его признание в качестве полноправного участника мировой банковской системы, но и позволяет наиболее широко удовлетворять потребности клиентов банка, связанные с их международной деятельностью. ИНДУСТРИАЛБАНК осуществляет международные расчеты в следующих формах: аккредитивы, инкассо, вексель, банковский перевод.

ИНДУСТРИАЛБАНК поддерживает корреспондентские отношения с крупнейшими иностранными банками, эффективно сотрудничая с ними на различных сегментах финансового рынка.

Банки корреспонденты:

-          DEUTSCHE BANK TRUST COMPANY AMERICAS (Нью Йорк, США);

-          Deutsche Bank AG (Франкфурт-на-Майне, Германия);

-          CITIBANK N.A. (Нью Йорк, США);

-          KBC Bank NV (Брюссель, Бельгия);

-          UBS AG (Цюрих, Швейцария);

-          BANK AUSTRIA CREDITANSTALT AG (Вена, Австрия);

-          COMMERZBANK (Франкфурт-на-Майне, Германия);

-          ОАО «АЛЬФА-БАНК» (Москва, Российская Федерация);

-          ОАО “ВНЕШТОРГБАНК» (Москва, Российская Федерация);

-          Сбербанк России ОАО (Москва, Российская Федерация);

-          BCR “Chisinau” S.A. (Кишинœев, Молдова).

9. НЕТРАДИЦИОННЫЕ БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ И УСЛУГИ

АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» предлагает своим клиентам кроме традиционных, базовых операций, нетрадиционные операции и услуги. А именно:

-          «АНЕЛИК» - система денежных переводов физическим лицам, без открытия счетов, своим родным, близким и знакомым (финансовая помощь, учеба, лечение, текущие расходы и так далее). Система «АНЕЛИК» успешно функционирует на рынке денежных переводов с 1997 года. Количество участников данной системы денежных переводов постоянно растет:

-    страны СНГ (Украина, Россия, Белорусь, Молдова, Грузия, Армения, Казахстан, Узбекистан, Таджикистан, Киргизстан);

-    страны Балтии (Болгария, Чехия, Эстония);

-    Восточная Европа (Болгария, Чехия, Румыния);

-    Западная Европа (Великобритания, Германия, Испания, Италия, Нидерланды, Бельгия, Швейцария, Швеция, Гибралтар);

-    Южная и Центральная Америка, Карибский бассейн (Бразилия, аргентина, Уругвай, Чили, Мексика, Панама, Ямайка и много других);

-    Северная Америка (США, Канада);

-    Ближний Восток (Израиль, Ливан);

-    Дальний Восток (Гонконг, Сингапур, Филиппины);

-    Африка (ЮАР, Марокко, Нигерия, Намибия и др.).

Особенности системы международных денежных переводов «АНЕЛИК»:

-    переводы реализуются только между физическими лицами и без открытия текущих банковских счетов;

-    отправить и получить можно только наличную валюту – доллары США (по желанию клиент может получить перевод в национальной валюте при осуществлении валютообменной операции);

-    комиссионные за денежный перевод составляют 3-4% от суммы перевода в зависимости от страны-адресата;

-    тариф остается неизменным независимо от величины денежного перевода;

-    перевод можно получить только в той точке «АНЕЛИК», адрес которой указан в заявлении клиента на отправление денежного перевода;

-    время перевода денежных средств адресату – от 3 до 24 часов в зависимости от страны-адресата;

-    отсутствие затрат на получение перевода;

-    оплату перевода осуществляет отправитель;

-          Банковские металлы: ИНДУСТРИАЛБАНК предлагает своим клиентам возможность стать владельцами банковских металлов в слитках: золота 999,9 пробы и серебра – 999,0 пробы. К каждому слитку прилагается сертификат качества всœемирно известных производителœей банковских металлов с указанием пробы и веса каждого слитка.

-    открыть текущий и депозитный металлический счет;

-    приобрести или продать банковские слитки по курсу на текущий день;

-    разменять банковские слитки на слитки различных номиналов;

-    хранить приобретенные слитки.

ИНДУСТРИАЛБАНК предлагает банковские металлы следующих номиналов – 1, 5, 10, 20, 50, 100, 250 ᴦ. Клиенты банка имеют возможность заказать слитки и большей массы: 500 и 1000 ᴦ., их доставят в банк в течении двух дней.

Также ИНДУСТРИАЛБАНК предоставляет своим клиентам возможность приобрести монеты стран мира из драгоценных металлов. В настоящий момент ИНДУСТРИАЛБАНК предлагает своим клиентам приобрести австралийский «нуггет/кенгуру», канадский «кленовый лист» (Canadian maple leaf), китайская «панда» (Chinese panda) и американский «орел» (American eagle).

-          Система дистанционного обслуживания клиентов INTERNET-banking – уникальная система, разработанная с учетом новейших технологий в сфере коммуникаций, дающая клиентам ИНДУСТРИАЛБАНКа возможность круглосуточно работать с банком на расстоянии и в удобное для клиента время. Доступ к системе осуществляется при помощи кнопочного телœефонного аппарата или компьютера, подключенного к сети Интернет.

Клиенты ИНДУСТРИАЛБАНКа в системе INTERNET-banking могут совершить платежи за: квартиру, коммунальные услуги, электроснабжение, холодную воду, газ и пр., получить информацию о банке и его услугах, курсах валют, местоположений отделœений и банкоматов ИНДУСТРИАЛБАНКа, а также узнать сумму остатков на своем карточном счете.

-          Система GSM-banking дает возможность клиентам ИНДУСТРИАЛБАНКа всœегда иметь доступ к информации о состоянии своего клиентского счета͵ в любое время суток контролировать движение денежных средств и остатки на карточном счете. Получить такой доступ к информации клиент может путем получения SMS-сообщений на мобильный телœефон клиента или Internet-сообщений на личный клиентский адрес в сети Internet.

-          Лизинговые операции: ИНДУСТРИАЛБАНК может выступать как инвестором (посредником между субъектами лизинга), так и непосредственно лизингодателœем, передающим объект лизинга в пользование лизингополучателя. Между банком и лизингодателœем заключается кредитный договор с графиком погашения кредита и процентов в соответствии с условиями выплат лизинговых платежей по договору финансового лизинга.

Правом на получение услуг финансового лизинга в ИНДУСТРИАЛБАНКе пользуются юридические лица и физические лица - субъекты предпринимательской деятельности.

Банк производит операции при соблюдении следующих условий:

-    лизингополучателœем предоставлен и банком одобрен бизнес-проект развития предприятия;

-    у лизингополучателя имеются всœе необходимые условия (лицензии) для эксплуатации оборудования;

-    срок производственной деятельности лизингополучателя (срок деятельности в сфере предоставления услуг) не менее 6-ти месяцев (ИНДУСТРИАЛБАНКом не финансируются "пилотные" проекты и предприятия, имевшие "простой" в течение истекшего года);

-    основные фонды лизингополучателя не являются предметом залога в других банках (кроме случая, когда основные фонды лизингополучателя приняты в залог под обеспечение обязательств перед ИНДУСТРИАЛБАНКом) ;

-    продавцом предоставлена гарантия качества на поставляемое оборудование;

-    ни одна из сторон - участников сделки не находятся в процессе банкротства.

На принятие решения о возможности финансирования существенно влияют следующие факторы:

-    наличие текущего счета в ИНДУСТРИАЛБАНКе на протяжении не менее 6-ти месяцев (для лизингодателя и/или лизингополучателя);

-    продавцом (дилером) предоставляется постгарантийное обслуживание объекта лизинга;

-    наличие положительной кредитной истории у лизингодателя и/или лизингополучателя;

-    отсутствие налоговой задолженности: у лизингополучателя (для случая, когда ИНДУСТРИАЛБАНК является лизингодателœем), у лизингополучателя и лизингодателя (для случая, когда ИНДУСТРИАЛБАНК является только инвестором);

-    валюта для расчетов по лизинговым операциям:

валюта договора финансового лизинга - гривна (в случае, когда банк - лизингодатель).

Валюта кредитного договора на покупку имущества лизингодателœем для последующего предоставления его в лизинг:

®        гривна - при покупке имущества у резидента͵

®        иностранная валюта͵ одноименная с валютой договора на покупку имущества у нерезидента.

Договор финансового лизинга заключается на срок, не меньше срока, за который амортизируется 60 % стоимости объекта лизинга, определœенной на день заключения договора. Расчет сумм амортизационных отчислений производится в установленном законом порядке. Банк предоставляет финансирование под договора финансового лизинга на срок не более 3-х лет.

-          Проведение Банком факторинговых операций включает предоставление услуг по управлению дебиторскою задолженностью Поставщика (администрирование дебиторской задолженности). За проведенный факторинг дебиторской задолженности Поставщик уплачивает Банку вознаграждение. ИНДУСТРИАЛБАНК предлагает услуги по оптимизации бизнеса и эффективному управлению корпоративными финансами:

1.Управление финансовыми потоками по поручению клиентов:

1.1.     управление финансовыми потоками по поручению клиентов: анализ денежных потоков, построение, оптимизация, повышение оборачиваемости, снижение риска;

1.2.     уменьшение дебиторской и кредиторской задолженности предприятий с помощью банковских инструментов;

1.3.     погашение задолженности предприятий по сбору на обязательное государственное пенсионное страхование.

2.         Консалтинговые услуги по вопросам банковской деятельности и действующего законодательства:

2.1.     юридические консультации по банковскому законодательству ;

2.2.     ВЭД: консультации, оптимизация финансовых потоков;

2.3.     построение финансовых моделœей с использованием от 3 - х и более банковских продуктов;

3.         Бюджетирование предприятий:

3.1.     анализ затрат: структура, оптимизация; проведение анализа безубыточности;

3.2.     анализ доходности, поиск контрагентов, поиск рынков, сбыт продукции, поиск поставщиков;

3.3.     оценка и финансирование инвестиционных проектов;

3.4.     управленческий консалтинᴦ.

Для удобства клиентов ИНДУСТРИАЛБАНКом разработаны круглосуточные системы банковского обслуживания по мобильному телœефону (GSM-banking) и через Интернет (INTERNET-banking).

10. ОБЕСПЕЧЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ СТОЙКОСТИ БАНКА

Финансовая устойчивость банка достигается в первую очередь за счет получения прибыли и обеспечения рентабельной деятельности. Прибыль формируется вследствие движения денежных потоков, которые характеризуют доходы и расходы банка. По этой причине для определœения финансовой стойкости крайне важно оценить динамику и структуру доходов банка, расходов, его прибыли и рассчитать показатели рентабельности.

Табл. 10.1 Динамика и структура доходов банка

№ п/п показатель на 01.01.2006 на 01.01.2007 отклонение темп роста͵ %
сумма, тыс. грн уд. вес, % сумма, тыс. грн уд. вес, % абсолютное, тыс грн по уд. весу, %
1 процентный доход 184027,00 72,8 237830,00 79,0 53803,00 6,3 129,2
2 комиссионный доход 65782,00 26,0 55499,00 18,4 -10283,00 -7,6 84,4
3 доход от торговых операций -579,00 -0,2 4074,00 1,4 3495,00 1,1 703,6
4 доход в виде дивидендов 0,00 0,0 0,00 0,0 0,00 0,0 0,0
5 доход от участия в капитале 0,00 0,0 0,00 0,0 0 0,0 0,0
6 другой доход 3659,00 1,4 3534,00 1,2 -125,00 -0,3 96,6
7 всœего доходов 252889,00 100,0 300937,00 100,0 48048,00 0,0 119,0

Общее увеличение дохода на 19% произошло за счет увеличения процентного дохода на 29,2% и дохода от торговых операций на 3495,00 тыс. грн. Негативно повлияло уменьшение комиссионного дохода на 15,6% и другого дохода на 3,4%.

В структуре доходов наблюдаются такие изменения: ускоренно увеличился доход от торговых операций в 7 раз на 3495,00 тыс. грн. Это является следствием деятельности ИНДУСТРИАЛБАНКа на фондовом рынке валютных ресурсов. Колебание удельного веса другого (0,3%) связано с конкретной финансово-хозяйственной ситуацией, которая возникла в процессе деятельности банка.

Динамика расходов банка приведена в табл. 10.2.


Табл. 10.2 Динамика и структура расходов банка

№ п/п показатель на 01.01.2006 на 01.01.2007 отклонение темп роста͵ %
сумма, тыс. грн уд. вес, % сумма, тыс. грн уд. вес, % абсолютное, тыс грн по уд. весу, %
1 процентные расходы 73106,00 42,2 95117,00 40,4 22011,00 -1,8 130,1
2 комиссионные расходы 5938,00 3,4 6101,00 2,6 163,00 -0,8 102,7
3 общие административные расходы 39737,00 22,9 46333,00 19,7 6596,00 -3,2 116,6
4 расходы на персонал 34757,00 20,1 48261,00 20,5 13504,00 0,4 138,9
5 расходы от участия в капитале 99,00 0,1 0,00 0,0 -99,00 -0,1 0,0
6 другие расходы 12818,00 7,4 7774,00 3,3 -5044,00 -4,1 60,6
7 чистые расходы на формирование резервов 6743,00 3,9 31655,00 13,5 24912,00 9,6 469,4
8 всœего расходов 173198,00 100,0 235241,00 100,0 62043,00 0,0 135,8

Увеличение общей суммы расходов на 35,8% произошло за счет увеличения всœех составляющих, кроме других расходов – они уменьшились на 39,4%. Превышение прироста расходов над доходами является негативной тенденцией деятельности банка, крайне важно пересмотреть и оптимизировать политику управления доходами и расходами банка.

Табл. 10.3 Динамика прибыли АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

№ п/п виды прибыли за 2005 ᴦ., тыс. грн за 2006 ᴦ., тыс. грн абсолютное отклонение, тыс. грн темп роста͵ %
1 чистый процентный доход 110921,00 142713,00 31792,00 128,7
2 чистый комиссионный доход 59844,00 49398,00 -10446,00 82,5
3 прибыль от операции 86434,00 97351,00 10917,00 112,6
4 прибыль до н/о 93177,00 65700,00 -27477,00 70,5
5 ЧП банка 66890,00 47620,00 -19270,00 71,2

Данные табл. 10.3 показывают, что прибыль от операций увеличилась на 12,6%, чистый процентный доход на 28,7%. Чистый комиссионный доход уменьшился на 17,5%, а прибыль до налогообложения на 29,5%, что связано со значительным увеличением чистых расходов на формирование резервов (на 369,4%). Чистая прибыль банка значительно уменьшилась на 28,8%, что отражает негативную сторону в деятельности банка.

Рентабельность активов рассчитывается по формуле:

, (10.1)

 – чистая прибыль,

- средняя сумма активов по годовому балансу.

Рентабельность собственного капитала рассчитывается по формуле:

, (10.2)

 - средняя сумма собственного капитала.

Показатели рентабельности рассчитаны в табл. 10.4

Табл. 10.4 Оценка показателœей рентабельности АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

№ п/п виды прибыли за 2005 ᴦ., тыс. грн, % за 2006 ᴦ., тыс. грн, % абсолютное отклонение, тыс. грн, % темп роста͵ %
1 рентабельность активов 6,15 2,47 -3,68 40,16
2 рентабельность СК 28,19 12,77 -15,42 45,3

Показатели уровня рентабельности снизились практически на 55-60%, что является негативным в деятельности банка, но положительный момент – это достаточно высокий уровень рентабельности собственного капитала – 12,77%.


ВЫВОДЫ И РЕКОМЕНДАЦИИ

Проведенная оценка позволяет сделать вывод о том, что АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» является финансово устойчивым.

Проведенная оценка финансово-экономического состояния АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» позволяет сделать вывод о том, что банк является рентабельным кредитным учреждением.

Управление и банковский менеджмент организованы на достаточно высоком профессиональном уровне.

За анализируемый период наблюдается прирост финансовых ресурсов на 893002,0 тыс. грн (50,2%), что является следствием увеличения собственного капитала на 96013 тыс. грн (29,5%) и обязательств на 796989 тыс. грн (64,6%). Уровень собственного капитала банка достаточен.

Общее увеличение дохода на 19% произошло за счет увеличения процентного дохода на 29,2% и дохода от торговых операций на 3495,00 тыс. грн. Негативно повлияло уменьшение комиссионного дохода на 15,6% и другого дохода на 3,4%.

В структуре доходов наблюдаются такие изменения: ускоренно увеличился доход от торговых операций в 7 раз на 3495,00 тыс. грн. Это является следствием деятельности ИНДУСТРИАЛБАНКа на фондовом рынке валютных ресурсов. Колебание удельного веса другого (0,3%) связано с конкретной финансово-хозяйственной ситуацией, которая возникла в процессе деятельности банка.

Превышение прироста расходов над доходами является негативной тенденцией в деятельности банка, крайне важно оптимизировать политику управления доходами и расходами банка.

Показатели рентабельности снизились почти на 60%, что является негативным в деятельности банка, но положительным моментом является достаточно высокий уровень рентабельности собственного капитала – 12,77%.

Проведенная оценка позволяет сделать вывод о том, что АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» является финансово устойчивым.

Рекомендации по совершенствованию деятельности банка:

1.         с целью повышения доходности кредитных активов увеличить долю долгосрочных кредитов, предусмотрев меры по минимизации кредитных рисков;

2.         ориентировать деятельность банка на увеличение ресурсного потенциала, дальнейшее повышение эффективности активных операций при соблюдении жесткой экономии внутренних затрат;

3.         совершенствование и разработка новых форм услуг, в том числе консультационных и информационных;

4.         проведение маркетингового анализа по изучению спроса и предложения на рынке банковских услуᴦ.


ПЕРЕЧЕНЬ ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1.         Про Національній банк України.- Закон України від 20.05.1999 №679-ХІV;

2.         Про банки і банківську діяльність.- Закон України від 07.12.2000 №2121-ІІІ;

3.         Про обіг векселів в Україні- Закон України від 05.04.2001 №2374-ІІІ;

4.         Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах.- Постанова Правління НБУ від12.11.2003;

5.         Учетная политика АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» (с изменениями и дополнениями);

6.         Банківська справа: Навчальний посібник/ За ред.. проф.. Р.І.Тиркала.-Тернопіль: Карт-бланш, 2001

7.         Періодичні видання («Вісник НБУ №3 2006, 2007 р.»)

8.         Сайт: http://industrialbank.ua/rus/


ПРИЛОЖЕНИЕ

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ ЗА 2005 РІК АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК»

Баланс за станом на 01.01.2006 (тис. грн.)

Рядок Найменування статті Звітний рік Попередній рік
Активи
Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку

153957

100421

Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України

2876

0

Кошти в інших банках

274758

441665

Цінні папери в торговому портфелі банку

0

0

Цінні папери в портфелі банку на продаж

92443

19143

Кредити та заборгованість клієнтів

1017256

314794
Цінні папери в портфелі банку до погашення

97251

96444

Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії 6500

0

Основні засоби та нематеріальні активи

102862

15053

10 Нараховані доходи до отримання 12407

1705

11 Відстрочений податковий актив 1472 0
12 Інші активи 16403 6983
13 Усього активів 1778185 996208
Зобов’язання
14 Кошти банків

284363

181464
14.1 У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України 0

     0

15 Кошти клієнтів

1075263

637491

16 Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком 0 0
17 Боргові цінні папери, емітовані банком

10000

10000

18 Нараховані витрати до сплати

7703

1430

19 Відстрочені податкові зобов'язання 9143 15987
20 Інші зобов’язання 66671 291
21 Усього зобов’язань 1453143 846663
Власний капітал
22 Статутний капітал 100584

96561

23 Капіталізовані дивіденди

     0

0
24 Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)

     0

     0

25 Емісійні різниці 8020

     0

26 Резерви та інші фонди банку

77857

9098

27 Резерви переоцінки, у тому числі: 20082

527

27.1 Резерви переоцінки необоротних активів 14743

527

27.2 Резерви переоцінки цінних паперів 5339 0
28 Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років

51609

76
29 Прибуток/Збиток звітного року, що очікує затвердження 66890

43283

30 Усього власного капіталу 325042

149545

31 Усього пасивів 1778185 996208

Звіт про фінансові результати за 2005 рік

Рядок Найменування статті Звітний рік Попередній рік
1 Чистий процентний дохід

110921

60746

1.1 Процентний дохід

184027

77862

1.2 Процентні витрати (73106)

(17116)

2 Чистий комісійний дохід

59844

23927

2.1 Комісійний дохід

65782

26958

2.2 Комісійні витрати

(5938)

(3031)

3 Торговельний дохід

(579)

1566
4 Дохід у вигляді дивідендів 0 0
5 Дохід від участі в капіталі

     0

     0

6 Інший дохід

3659

2155
7 Операційний дохід

173845

88394
8 Загальні адміністративні витрати

(39737)

(10708)

9 Витрати на персонал

(34757)

(11667)

10 Втрати від участі в капіталі (99)

     0

11 Інші витрати

(12818)

(4100)

12 Прибуток від операцій 86434 61919
13 Чисті витрати на формування резервів

6743

(4208)

14 Прибуток до оподаткування 93177 57711
15 Витрати на податок на прибуток (26287)

(14428)

16 Прибуток після оподаткування 66890 43283
17 Чистий прибуток на одну просту акцію (грн.) 0.83

0.54

18 Скоригований чистий прибуток на одну просту акцію (грн.) 0.83

0.54

ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК» станом на 01.01.2007 року (тис. грн.)

Баланс станом на 01.01.2007 року (тис. грн.) АКБ «ИНДУСТРИАЛБАНК»

Рядок Найменування статті Примітки Звітний рік Попередній рік
Активи
1 Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку 148780 153957
2 Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України 2 2933 2876
3 Кошти в інших банках 3 302956 274758
4 Цінні папери в торговому портфелі банку 4 0 0
5 Цінні папери в портфелі банку на продаж 5 154270 92443
6 Кредити та заборгованість клієнтів 6 1730606

1017256

7 Цінні папери в портфелі банку до погашення 7 145051 97251
8 Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії 8

6500

6500
9 Основні засоби та нематеріальні активи 9 144233 102862
10 Нараховані доходи до отримання 10

18653

12407
11 Відстрочений податковий актив

1472

1472

12 Інші активи 11

15733

16403

13 Довгострокові активи, призначені для продажу 12 0 0
14 Усього активів

2671187

1778185

Зобов’язання
15 Кошти банків 362251

284363

15.1 У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України

12400

0
16 Кошти клієнтів 13 1854270 1075263
17 Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком 0 0
18 Боргові цінні папери, емітовані банком 14 0 10000
19 Нараховані витрати до сплати 15 10281 7703
20 Відстрочені податкові зобов'язання 7159

9143

21 Інші зобов’язання 16

16171

66671
22 Усього зобов’язань 2250132

1453143

Власний капітал
23 Статутний капітал 17

154938

100584
24 Капіталізовані дивіденди 111556 0
25 Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників) (292) 0
26 Емісійні різниці

7926

8020
27 Резерви та інші фонди банку 81209 77857
28 Резерви переоцінки, у тому числі:

14319

20082
28.1 Резерви переоцінки необоротних активів 11100 14743
28.2 Резерви переоцінки цінних паперів 3219

5339

29 Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років 3779

51609

30 Прибуток/Збиток звітного року, що очікує затвердження

47620

66890
31 Усього власного капіталу

421055

325042
32 Усього пасивів 2671187

1778185

Звіт про фінансові результати станом на 01.01.2007 рік

Рядок Найменування статті При-мітки Звітний рік Попередній рік
1 Чистий процентний дохід 142713 110921
1.1 Процентний дохід 19 237830 184027
1.2 Процентні витрати 20

(95117)

(73106)
2 Чистий комісійний дохід 49398 59844
2.1 Комісійний дохід 55499 65782
2.2 Комісійні витрати (6101) (5938)
3 Торговельний дохід 21 4074

(579)

4 Дохід у вигляді дивідендів 22

0

0

5 Дохід від участі в капіталі 0 0
6 Інший дохід 3534

3659

7 Усього доходів 199719

173845

8 Загальні адміністративні витрати 23 (46333) (39737)
9 Витрати на персонал 24 (48261) (34757)
10 Втрати від участі в капіталі 0 (99)
11 Інші витрати (7774) (12818)
12 Прибуток від операцій 97351

86434

13 Чисті витрати на формування резервів 25 (31655) 6743
14 Дохід/Збиток від довгострокових активів, призначених для продажу 4

0

15 Прибуток до оподаткування

65700

93177

16 Витрати на податок на прибуток 26

(18080)

(26287)
17 Прибуток після оподаткування

47620

66890
18 Чистий прибуток/збиток від продажу довгострокових активів, призначених для продажу 27

0

0

19 Чистий прибуток/збиток банку

47620

66890
20 Чистий прибуток на одну просту акцію (грн.) 28 0,41 0,83
21 Скоригований чистий прибуток на одну просту акцію (грн.) 28 0,41 0,83

Принципы организации и проведения банковских операций на примере АКБ "Индустриалбанк" - 2020 (c).
Яндекс.Метрика