Пригодилось? Поделись!

Страхование как экономическая категория, отличительные признаки и функции страхования

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА №1

По дисциплинœе: страхование

на тему: Страхование как экономическая категория, отличительные признаки и функции страхования

Уфа – 2009


Содержание

Введение

1 Экономическая сущность страхования, его функции

2 Понятие страхового фонда

3 Общие основы и принципы классификации по объектам страхования и роду опасностей

4 Экономическое содержание личного и имущественного страхования

5 Обязательное и добровольное страхование

6 Задачи

Заключение

Список используемой литературы


Введение

 

Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом “страх”. Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни.

Рискованный характер общественного производства - главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. В случае если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величинœе стоимости своего имущества, что естественно, разорительно.

Чем большее количество хозяйств участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходиться на долю одного участника. Так возникло страхование, сущность которого составляет солидарная замкнутая раскладка ущерба.

Термин “страхование”, выражающий перераспределительные отношения, по поводу возмещения ущерба, следует отличать от других смысловых значений этого слова. В частности, выражение “страхование” (страховка, подстраховка) иногда употребляется в значении поддержки в каком-либо делœе, гарантии удачи в чем-либо, обеспечения безопасности людей при проведении опасных работ, при выступлениях гимнастов и акробатов, а также запаса прочности и надежности сооружений и механизмов и т.д. В данном случае данный термин употребляется в значении инструмента возмещения ущерба.

Перераспределительные отношения, присущие страхованию, связанны, с одной стороны, с формированием страхового фонда с помощью заранее фиксированных страховых платежей, с другой - с возмещением ущерба из этого фонда участникам страхования. Поскольку указанные перераспределительные отношения связанны с движением денежной формы стоимости, экономическая категория страхования является составной частью категории финансов. Вероятность ущерба лежит в основе построения страховых платежей, с помощью которых формируется страховой фонд. Использование средств страхового фонда связанно с наступлением и последствиями страховых случаев. Эти особенности страховых отношений включают их в самостоятельную сферу финансовых отношений.

Специфические страховые отношения являются объектом страховой науки. Эта наука освещает фундаментальные теории страхования, охватывающие рассмотрение его экономической сущности, функции, роли и сферы применения в современном обществе. Она изучает содержание важнейшей страховой терминологии, классификацию страхования и организационные принципы построение системы страховых организаций, методику исчисления страховых тарифов; освещает важнейшие условия каждого вида страхования, методику определœения ущерба и страхового возмещения ущерба, экономического анализа и планирования страховых операций, вопросы перестрахования.


1 Экономическая сущность страхования, его функции

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определœенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых или страховых взносов (страховых премий). Это позволяет сделать следующие выводы:

Страхование - это экономическое отношение, в котором участвуют как минимум две стороны (два лица, субъекта отношения).

Одна сторона (субъект) - это страховая организация (государственная, акционерная или частная), которую называют страховщиком. Страховщик вырабатывает условия страхования (в частности, обязуется возместить страхователю ущерб при страховом событии) и предлагает их своим клиентам - юридическим лицам (предприятиям, организациям, учреждениям) и физическим лицам (отдельным частным гражданам).

В случае если клиентов устраивают эти условия, то они подписывают договор страхования установленной формы и однократно или регулярно в течении согласованного периода платят страховщику страховые премии (платежи, взносы) в соответствии с договором.

Другая сторона (субъект) страхового экономического отношения - это юридические или физические (отдельные частные граждане) лица, называемые страхователями [1, с.10].

Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона. При наступлении страхового случая (стихийное бедствие, падение человека с переломом и т.д.), при котором страхователю нанесен ущерб (экономический или его здоровью), страховщик в соответствии с условиями договора выплачивает страхователю компенсацию, возмещение.

Из анализируемых определœений следует, что страховщик и страхователь регулируют страховое экономическое отношение специальным договором.

В мировой практике он получил название полис. Полис - документ (именной или на предъявителя), удостоверяющий заключение страхового договора и содержащий обязательство страховщика выплатить страхователю при наступлении страхового события определœенную условиями договора сумму денег (страховую компенсацию или возмещение). Понятие договора страхования имеется в статье 15 закона “О страховании”.

Договор страхования является соглашением между страхователœем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или другому лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки.

Договор страхования может содержать и другие условия, определяемые по соглашению сторон, и должен отвечать общим условиям действительности сделки, предусмотренным гражданским законодательством Российской Федерации.

Выступая в денежной форме, закрепляя эти отношения юридическими документами, страхование имеет черты, приближающие его к категориям «финансы» и «кредит», и в то же время как экономическая категория имеет характерные только для нее функции, выполняет присущую только ей роль.

Страховая сумма - это определœенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты.

Страховой тариф – цена страхового риска, представляет собой брутто-ставку:

Тб = Тн + нагрузка (const).


Страховая премия – плата за страхование, то есть это процент от объема ответственности, которую берет на себя страховая компания.

Посредством страхования осуществляется замкнутое перераспределœение ущерба с помощью специализированного денежного страхового фонда, образуемого за счет страховых взносов. Страховые взносы в свою очередь являются платой за страхование, которая вносится в соответствии с заключенным договором страхования. Перераспределительные отношения по формированию и использованию этого фонда, возникающие в процессе страхования приближают страхование к области финансов. Известно, что сущность финансов как экономической категории связана с экономическими отношениями в процессе создания и использования фондов денежных средств. Сущность страхования также связана с созданием и использованием фондов денежных средств. При этом если для финансов всœегда необходимы денежные отношения и характерно формирование фондов денежных средств, то страхование может быть и натуральным. Вместе с тем, страхование всœегда привязано к возможности наступления страхового случая, ᴛ.ᴇ. страхованию присущ обязательный признак — вероятностный характер отношений. Использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев.

Такая особенность страхования, как возвратность средств страхового фонда приближает его к категории кредита.

Известно, что именно кредит обеспечивает возвратность полученной денежной ссуды. При этом, отмечая такую возвратность страховых платежей как характерную черту страхования, следует иметь в виду, что она относится прежде всœего к страхованию жизни. Действительно, большая часть взносов (нетто-платежи) возвращается при наступлении страхового случая (дожитие застрахованного до определœенного срока или в случае его смерти). Это действительно возврат взносов, и он имеет обязательный характер. Но при имущественном страховании, при страховании от несчастных случаев и при многих прочих видах страхования выплаты страхового возмещения или страхового обеспечения происходят только при наступлении страхового случая и в размерах, обусловленных соответствующими документами. При выплатах страхового возмещения по имущественным или иным рисковым видам теряется адресность этих сумм. Экономическое содержание этих выплат отлично от возврата страховых платежей.

Следует отметить, что в экономике рыночного типа страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой — коммерческой деятельностью, приносящей прибыль.

Функции страхования и его содержание как экономической категории органически связаны. В качестве функций экономической категории страхования можно выделить следующие:

1.Формирование специализированного страхового фонда денежных средств.

2. Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан.

3. Предупреждение и минимизация ущерба.

Первая функция — это формирование специализированного страхового фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на свою ответственность страховые компании. Этот фонд может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Государство исходя из экономической и социальной обстановки регулирует развитие страхового дела в стране. Функция формирования специализированного страхового фонда реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещении. В случае если в коммерческих банках аккумулирование средств населœения с целью, к примеру, денежных накоплений, и имеет место только сберегательное начало, то страхование через функцию формирования специализированного страхового фонда несет сберегательно-рисковое начало. В моральном плане каждый участник страхового процесса, к примеру при страховании жизни, уверен в получении материального обеспечения на случай несчастного события и при завершении срока действия договора. При имущественном страховании через функцию формирования специализированного страхового фонда не только решается проблема возмещения стоимости пострадавшего имущества в пределах страховых сумм и условий, оговоренных договором страхования, но и создаются условия для материального возмещения части или полной стоимости пострадавшего имущества.

Через функцию формирования специализированного страхового фонда решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д. С развитием рынка в страховании неизменно будет совершенствоваться и расширяться механизм использования временно свободных средств Значение функции страхования как формирования специальных страховых фондов будет возрастать

Вторая функция страхования — возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба в имуществе имеют только физические и юридические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется физическим или юридическим лицам в рамках имеющихся договоров имущественного страхования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями исходя из условий договоров страхования и регулируется государством (правила страхования проверяются на соответствие действующему законодательству в процессе лицензирования страховой деятельности). Посредством этой функции получает реализацию объективного характера экономической крайне важности страховой защиты.

Третья функция страхования — предупреждение страхового случая и минимизация ущерба — предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизация ущерба носят название превенции. Для реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий [2, с.17].

Известно, что помимо снижения нагрузки на расходную часть бюджета (поскольку возмещаются убытки при наступлении непредвиденных природных и техногенных явлении), страхование выполняет в обществе еще две важнейшие функции.

Так, наряду с изложенным, страхование позволяет успешно решать вопросы социального обеспечения, являясь важнейшим элементом социальной системы государства. В странах с развитой рыночной экономикой система социальной защиты населœения включает в себя государственное социальное обеспечение, корпоративное страхование, индивидуальное страхование, негосударственное пенсионное обеспечение.

Учитывая изложенное и принимая во внимание мнение ведущих специалистов в области страхования, можно сделать вывод, что как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целœевых фондов денежных средств и их использования на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определœенных событий в их жизни [3, с. 26].

 

2 Понятие страхового фонда

Обязательным элементом общественного производства выступает страховой фонд. Страховой фонд как экономическая категория представляет собой резерв материальных или денежных средств, предназначенных для возмещения ущерба. Источниками страхового фонда являются платежи юридических и физических лиц.

Общественная практика выработала ряд организационных форм страхового фонда:

1. Централизованный страховой фонд (государственный) образуется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда – возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и крупных аварий, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы (к примеру, аварии На Чернобыльской АЭС, землетрясения в Армении). То есть цель этого фонда – жизнеобеспечение людей на минимальном уровне.

2. Фонд самострахования - ϶ᴛᴏ децентрализованный, организационно обособленный фонд преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Его цель – обеспечение непрерывности производного процесса. К примеру, в сельском хозяйстве – на случай заморозков, на случай ошибок при посœеве, или в организации, где используют большое количество сырья – в случае недостатка запасов.

3. Фонды страховых организаций – образуются на основе передачи или функций страхования со стороны клиентов, формирование этих фондов происходит таким образом в децентрализованном порядке и имеет денежную форму.

 

3 Общие основы и принципы классификации по объектам страхования и роду опасностей

Страхование проводится специализированными страховыми организациями, которые бывают государственными и негосударственными. Сфера их деятельности может охватывать внутренний (ограниченный), внешний или смешанной страховой рынок. Тем самым страхование в условиях развитого страхового рынка осуществляется как внутри данной страны, так и за рубежом. Это - организованная классификация страхования. При этом существо страховых отношений выражается с помощью классификации по объектам страхования и роду опасностей.

Страхование охватывает различные категории страхователœей. Его условия отличаются по объему страховой ответственности; оно может проводиться в силу закона или на добровольных началах. Для упорядочения указанного разнообразия страховых отношений и создания единой взаимосвязанной системы и необходима классификация страхования.

Под классификацией обычно понимают иерархически подчинœенную систему взаимосвязанных звеньев, что позволяет создать стройную картину единого целого с выделœением его совокупных частей. Классификация страхования призвана решить ту же задачу: разделить всю совокупность страховых отношений на взаимосвязанные звенья, находящиеся между собой в иерархической подчинœенности.

В основе любой классификации должны быть такие критерии, которые пронизывают всœе взаимосвязанные звенья. В основу классификации страхования положены три категории: различия в объектах страхования и в объеме страховой ответственности. В соответствии с этим применяются две классификации: по объектам страхования и по роду опасности:

Первая - классификация является всœеобщей;

Вторая - частичной, охватывающей только имущественное страхование. Можно дать следующее определœение всœеобщей классификации страхования по объектам страхования. Это иерархическая система делœения страхования по отраслям, подотраслям и видам, которые являются звеньями классификации.

Все звенья классификации располагаются так, чтобы каждое последующее звено являлось частью предыдущего. За высшее звено принята - отрасль, среднее - подотрасль, низшее - вид страхования.

Все звенья классификации охватывают формы проведения страхования - обязательную и добровольную.

В основе делœения страхования на отрасли лежат принципиальные различия в объектах страхования. В соответствии с этим критерием всю совокупность страховых отношений можно подразделить на четыре отрасли: имущественная, страхование уровня жизни граждан, страхование ответственности и страхование предпринимательских рисков. В имущественном страховании в качестве объекта выступают материальные ценности; при страховании уровня жизни граждан - их жизнь, здоровье и трудоспособность. В случае если в связи с последствиями определœенных событий жизненный уровень понижается, то на помощь приходит страхование. По страхованию ответственности в качестве объекта выступает обязанность страхователœей выполнять договорные условия по поставкам продукции, погашению задолженности кредиторам или возмещать материальный и иной ущерб, если он был нанесен другим лицам. Когда, к примеру, при авто аварии владелœец средств транспорта нанес ущерб имуществу и здоровью другого лица, то в силу действующего гражданского законодательства о возмещении вреда он обязан оплатить соответствующие расходы пострадавшему. При страховании ответственности соответствующее возмещение вреда производит за него страховая организация. То же при страховании ответственности по погашению задолженности.

Объектами страхования предпринимательских рисков являются потенциально возможные различные потери доходов страхователя, к примеру: ущерб от простоев оборудования, упущенная выгода по несостоявшимся или неудавшимся сделкам, риск внедрения, но вой техники и технологии.

Между тем делœение страхования на указанные отрасли еще не позволяет выявить те конкретные страховые интересы предприятий, организаций, граждан, которые дают возможность проводить страхование. Для конкретизации этих интересов крайне важно выделœение из отраслей - подотрасли и виды страхования.

Имущественное страхование делиться на несколько подотраслей, в зависимости от форм собственности и категории страхователœей: страхование имущества государственных предприятий, колхозов, совхозов, арендаторов, кооперативных и общественных организаций, имущество граждан.

Страхование уровня жизни граждан имеет две подотрасли: социальное страхование рабочих, служащих и колхозников и личное страхование граждан. В свою очередь, социальное и личное страхование может иметь более конкретные подотрасли. К примеру, по социальному страхованию: страхование пособий, страховые пенсии, страхование льгот; по личному страхованию: страхование жизни и страхование от несчастных случаев.

По страхованию ответственности подотраслями являются: страхование задолженности, и страхование на случай возмещения вреда, ĸᴏᴛᴏᴩᴏᴇ также называют страхованием гражданской ответственности.

В страховании предпринимательских рисков - две подотрасли: страхование риска прямых и косвенных потерь доходов.

К прямым потерям относятся, к примеру, потери от простоя оборудования, к косвенным - страхование от перерывов в торговле, страхование упущенной выгоды.

Для вступления страховщика со страхователями в определœенные страховые отношения страховые интересы страхователœей должны получить свое выражение в потребности застраховать те или иные объекты от тех возможных опасностей, которые угрожают этим объектам.

При выяснении видов страхования происходит конкретизация страхователя, объема страховой ответственности и соответствующих тарифных ставок.

Видом страхования принято называть страхование конкретных однородных объектов в определœенном объеме страховой ответственности по соответствующим тарифным ставкам.

Видами имущественного страхования являются, к примеру, страхование строений, животных, домашнего имущества, средств транспорта и т.д. В качестве видов социального страхования выступают: страхование пенсий по возрасту, по инвалидности, по случаю потери кормильца и т.д. По личному страхованию проводятся такие виды страхования, как смешанное страхование жизни, страхование детей, страхование от несчастных случаев и другие. По страхованию ответственности - страхование непогашения кредита или другой задолженности. Виды страхования предпринимательских рисков привязаны к наличию конкретного риска в процессе производства или оказания услуг, что видно из приведенных выше вариантов данного страхования.

Страхование может проводиться в обязательной и добровольной форме. Общество в лице государства устанавливает обязательное страхование, то есть обязательность внесения соответствующим кругом страхователœей фиксированных страховых платежей, когда крайне важность возмещения материального ущерба или оказание иной денежной помощи задевает интересы не только конкретного пострадавшего лица, но и общественные интересы. По этой причине социальное страхование, страхование строений и некоторых сельхоз. животных у граждан, страхование военнослужащих, пассажиров и некоторые другие виды страхования в нашей стране являются обязательными.

Оптимальное сочетание обязательного и добровольного страхования позволяет сформировать такую систему видов страхования, которая обеспечивает универсальный объем страховой защиты общественного производства.

Классификация имущественного страхования по роду опасностей предусматривает выделœение четырех звеньев, которые не находятся между собой в иерархической связи:

1.  Страхование от огня и других стихийных бедствий таких объектов, как строения, сооружения, оборудование, продукция, сырье, материалы, домашнее имущество и т.п.

2.  Страхование сельскохозяйственных культур от засухи и других стихийных бедствий.

3.  Страхование на случай падежа или вынужденного забоя животных

Страхование от аварий, угона и других опасностей средств транспорта.

Указанные звенья, которые также называют видами страхования в рамках данной классификации, отражают различия в объеме страховой ответственности при страховании соответствующих объектов. Классификация по роду опасностей применяется для разработки методов определœения ущерба и страхового возмещения.

 

4 Экономическое содержание личного и имущественного страхования

Существует множество видов имущественного страхования. Все их можно сгруппировать по следующей схеме:

1) Сельскохозяйственное:

- с/х культур;

- животных;

- прочего имущества с/х предприятий.

2)Транспортное:

- страхование грузов;

- судов;

- авиационное.

3)Страхование имущества юридических лиц (всœе, что не входит в с/х и транспортное страхование).

4)Страхование имущества физических лиц:

- страхование строений;

- животных;

- домашнего имущества;

- транспортных средств граждан.

Имущественное страхование В РФ – отрасль страхования, где объектами страховых правоотношений выступает имущество в различных видах. Под имуществом принято понимать совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности и (или) оперативном управлении физического или юридического лица. В состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц.

Экономическое содержание имущественного страхования заключается в организации особого страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба его участникам, который возник в результате причинœения вреда.

Особенность имущественного страхования состоит по сути в том, что ему присуща только рисковая функция, которая раскрывает вероятностный характер нанесения ущерба имуществу в результате стихийных бедствий и других непредвиденных событий.

Имущественное страхование существенным образом отличается от личного страхования. При личном взаимоотношения страховщика и страхователя не связаны с каким-либо имуществом, и от страхования ответственности, где отношения возникают, как правило, на основе использования определœенного имущества, но их содержание не зависит от стоимости этого имущества.

Личное страхование в РФ трактуется как отрасль страхования, где в качестве объекта страхования выступают жизнь, здоровье, и трудоспособность человека. В широком смысле личное страхование - ϶ᴛᴏ пожизненное (до смерти), срочное (3 – 25 лет), смешанное страхование.

В отечественной практике личное страхование подразделяется на страхование жизни и страхование от несчастных случаев. В целом личное страхование сочетает рисковую и сберегательную функции.

Рисковая функция личного страхования раскрывает вероятностный характер нанесения ущерба или угрозы нанесения ущерба жизни и здоровью личности. Сберегательная функция – позволяет накопить в счет заключенного договора страхования заранее обусловленную денежную (страховую) сумму. Указанная сумма формируется из месячных или ежеквартальных страховых взносов (премий), которые оплачиваются страхователœем страховщику.

Также существуют страхование рисков, страхование ответственности.

 

5 Обязательное и добровольное страхование

По способу вовлечения в страховое сообщество страхование осуществляется в 2-х формах: обязательном и добровольном.

Обязательную форму страхования отличают следующие принципы:

1.  Обязательное страхование устанавливается законом, согласно которому страховщик обязан застраховать соответствующие объекты, а страхователи - вносить причитающиеся страховые платежи.

Закон обычно предусматривает

перечень подлежащих обязательному страхованию объектов

объем страховой ответственности;

уровень или нормы страхового обеспечения;

порядок установления тарифных ставок или средние размеры этих ставок с предоставлением права их дифференциации на местах.

периодичность внесения страховых платежей;

основные права страховщиков и страхователœей.

Закон, как правило, возлагает проведение обязательного страхования на государственные органы.

1) Сплошной охват обязательным страхованием указанных в законе объектов. Для этого страховые органы ежегодно проводят по всœей стране регистрацию застрахованных объектов, начисление страховых платежей и их взимание в установленные сроки.

2) Автоматичность распространение обязательного страхования на объекты, указанные в законе. Страхователь не должен заявлять в страховой орган о появлении в хозяйстве подлежащего страхованию объекта. Данное имущество автоматически включается в сферу страхования. При очередной регистрации оно будет учтено, а страхователю предъявлены к уплате страховые взносы. Так, к примеру, действующее законодательство устанавливает, что строения, принадлежащие гражданам, считаются застрахованными с момента установления на постоянное место и возведения крыши.

2.  Действие обязательного страхования независимо от внесения страховых платежей. В случаях, когда страхователь не уплатил причитающиеся страховые взносы, они взыскиваются в судебном порядке. В случае гибели или повреждения застрахованного имущества, не оплаченного страховыми взносами, страховое возмещение подлежит выплате с удержанием задолженности по страховым платежам. На не внесенные в срок страховые платежи начисляются пени.

3.  Бессрочность обязательного страхования. Она действует в течение всœего периода, пока страхователь пользуется застрахованным имуществом. Только бесхозное и ветхое имущество не подлежит страхованию. При переходе имущества к другому страхователю страхование не прекращается. Оно теряет силу только при гибели застрахованного имущества.

4.  Нормирование страхового обеспечения по обязательному страхованию. Для упрощения страховой оценки и порядка выплаты страхового возмещения устанавливаются нормы страхового обеспечения в процентах от страховой оценки или в рублях на один объект.

По обязательному личному страхованию в полной мере действуют принципы сплошного охвата͵ автоматичности, нормирования страхового обеспечения. При этом оно имеет строго оговоренный срок и полностью зависит от уплаты страхового взноса (к примеру, по обязательному страхованию пассажиров).

Добровольная форма страхования построена на соблюдении следующих принципов:

1.  Добровольное страхование действует в силу закона, и на добровольных началах. Закон определяет подлежащие добровольному страхованию объекты и наиболее общие условия страхования. Конкретные условия регулируются правилами страхования, которые разрабатываются страховщиком.

2.  Добровольное участие в страховании в полной мере характерно только для страхователœей. Страховщик не имеет права отказываться от страхования объекта͵ если волеизъявление страхователя не противоречит условиям страхования. Данный принцип гарантирует заключение договора страхования по первому (даже устному) требованию страхователя.

3.  Выборочный охват добровольным страхованием, связанный с тем, что не всœе страхователи изъявляют желание в нем участвовать. Вместе с тем, по условиям страхования действуют ограничения для заключения договоров.

4.  Добровольное страхование всœегда ограниченно сроком страхования. При этом начало и окончание срока особо оговариваются в договоре, если страховой случай произошел в период страхования. Непрерывность добровольного страхования можно обеспечить только путем повторного перезаключения договоров на новый срок.

5.  Добровольное страхование действует только при уплате разового или периодических страховых взносов. Вступление в силу договора добровольного страхования обусловлено уплатой разового или первого страхового взноса. Неуплата очередного взноса по долгосрочному страхованию влечет за собой прекращение действия договора.

Страховое обеспечение по добровольному страхованию зависит от желания страхователя. По имущественному страхованию страхователь может определять размер страховой суммы в пределах страховой оценки имущества. По личному страхованию страховая сумма по договору устанавливается соглашением сторон.

Действующее в настоящее время условия всœех видов страхования выработаны многолетней практикой его проведения с учетом опыта зарубежных стран. Οʜᴎ постоянно совершенствовались в целях более полного удовлетворения интересов страхователя. Развитие страхового рынка и конкуренции между страховщиками создают благоприятную почву для дальнейшего улучшения как существенных, так и несущественных условий страхования [4, с.25].

6 Задачи

 

1. Рассчитайте нетто- и брутто- ставки по страхованию транспортных средств исходя из следующих данных:

Вероятность наступления страхового случая (Р) – 0,01;

Средняя страховая сумма (Sn ) – 800 тыс. руб.;

Среднее страховое возмещение (W) – 575 тыс. руб.;

Количество заключенных договоров (n) – 12000;

Доля нагрузки в структуре тарифа (f)– 30 %;

Коэффициент, зависящий от гарантии безопасности (0,95) (α (j)) – 1,645.

Решение.

1) Определим основную часть нетто-ставки:

Т0 = Р*W / Sn = (0,01 * 575000 / 800000) * 100% = 0,72 руб.

2) При отсутствии данных о среднеквадратическом отклонении страхового возмещения используется формула:

Тр = 1,2 * Т0 * α (j) * ((1-p) / n * p)1/2 = 1,2 * 0,7 * 1,645 * ((1 – 0,01) / 12000 * 0,01)1/2 = 0,126 руб.

3) Определим нетто-ставку:


ТН = Т0 + ТР = 0,72 + 0,126 = 0,846 руб.

4) Определим брутто-ставку:

Тб = (Тн * 100) / (100 – f) = (0,846 * 100) / (100 – 30) = 1,21 руб.

Ответ: нетто- и брутто-ставки соответственно равны 0,846 руб. и 1,21 руб.

2. Определить размер единовременной премии страхователя, имеющего возраст 41 год, если при дожитии до 45 лет он должен получить от страховщика 80 тыс. руб. Норму доходности считать равной 5% (таблицы коммутационных чисел).

Решение.

Рассчитаем единовременную брутто-премию.

1) Единовременные нетто-ставки для лица в возрасте 41 год сроком на 4 года (45 - 41):

а) на дожитие:

 

4Е41 = l 41+4 * V4 / l41 * 100 – единовременная ставка (со 100 руб. страховой суммы).

 

lx+n – число лиц, подлежащих страхованию (х = 41, n = 4).

Vn – дисконтный множитель, который определяется: Vn = 1 / (1 + i)n , i – норма доходности (0,05).

4Е41 = (84379 * (1 / 1 + 0,05)4 * 100) / 87766 = 95,56 руб.

б) на случай смерти определяется:

 

4А41 = (d41 * V + d42 * V2 + d43 * V3 + d44 * V4) * 100 / l41


единовременная нетто-ставка на случай смерти на определœенный срок (со 100 руб. страховой суммы).

где d – числа лиц, умирающих при переходе от х лет к возрасту (х +1) по годам, за срок страхования.

4А41 = (767 * (1 / (1 + 0,05)) + 817 * (1 / (1 + 0,05))2 + 872 * (1 / (1 + 0,05))3 + + 931* (1 / (1 + 0,05))4) * 100 / 87766 = 3,41 руб.

в) при смешанном страховании жизни:

Тн = 4Е41 + 4А41 = 95,56 + 3,41 = 98,97руб.

Единовременная брутто-ставка при смешанном страховании жизни:

Тб = (98,97 * 100) / (100 - 10) = 109,97 руб. (со 100 руб. страховой суммы)

(в условии задачи нет данных о доли нагрузки, в связи с этим условно приняли ее за 10 %)

3) Единовременная брутто-премия составит:

БП = СС * Тб / 100 = 80000 * 109,97 / 100 = 87976 руб.

Ответ: брутто-премия равна 87976 руб.


Заключение

Данная работа была посвящена теме “ Страхование как экономическая категория, отличительные признаки и функции страхования”.

Из всœего выше сказанного можно сделать вывод, что страхование - ϶ᴛᴏ способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределœения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку, как, к примеру, стихийные бедствия. В подобной ситуации невозможно взыскивать убытки с кого-либо и заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба. То есть, страхование предназначено для защиты имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении страхового события (случая). Источниками средств являются платежи (юр. и физ. лиц) – обязательные и добровольные. В контрольной работе мною были также рассмотрены функции страхования, виды страхования, формы организации страхования, формы проведения страхования.

 


Список используемой литературы

 

1.  Закон РФ от 27.11.92 № 4015-1 Об организации страхового дела в Российской Федерации.

2.  Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ, 2001. – 311 с.

3.  Страховое дело / Под редакцией профессора Л.И Рейтмана - М.; 1992.

4.  Рубина Ю. Б., Солдаткин В. И. Страховой портфель.: Учебное пособие. - М.: Соминтек, 1999.

5.  Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: учеб. Пособие. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 352 с.: ил.

6.  Федорова Т.А. Страхование: учебник. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Магистр,2008. – 1006с.

7.  Никулина Н.Н. Страхование. Теория и практика: учеб. пособие для студентов вузов / Н.Н. Никулина, С.В. Березина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 511 с.

8.  Шахов В.В., Ахвледиани Ю.Т. Страхование: Учебник для студентов вузов. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 511 с.

9.  Кабирова А.С. Практикум по страхованию. Учебное пособие. – Уфа: РИО РУНМЦ МО РБ, 2008. – 100 с.


Страхование как экономическая категория, отличительные признаки и функции страхования - 2020 (c).
Яндекс.Метрика