Пригодилось? Поделись!

Услуги банков по размещению временно свободных средств организации

Всероссийский заочный финансово-экономический институт

Калужский филиал

Контрольная работа

на тему вариант 22 «Услуги банков по размещению временно свободных средств организации»

Работа выполнена студенткой 4 курса

Факультет «Менеджмент и маркетинг»

Специальность «Экономика труда»

Арутюнян Я.Р.

Личный номер №07МЭБ01846

Преподаватель Ермолаев В.Н.

Калуга 2011


СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Временно свободные средства организации и проблема их накопления

Банковские вклады

Размещение средств в ценные бумаги

Заключение

Тесты

Список использованной литературы


ВВЕДЕНИЕ

Прошло более десяти лет с момента принятия россиянами на Референдуме Конституции РФ провозгласившей Российскую Федерацию как демократическое государство с рыночной экономикой, где высшей ценностью признаются права и свободы человека.

В соответствии с Конституцией одними из первых нормативных актов, призванных осуществлять правовое регулирование рыночной экономике были приняты первая и вторая части Гражданского кодекса РФ.

Это обусловлено тем, что в первую очередь крайне важно было обеспечить правовое регулирование частноправовой сферы в связи переводом экономики на рыночные рельсы.

В условиях перехода к рыночной экономике всœе более существенное значение приобретает управление финансовыми ресурсами. Ключевое место здесь занимают проблемы достаточности оборотных средств, механизмов их планирования и пополнения, разумного использования, а также проблемы капитальных вложений.

Целью данной работы является рассмотреть источники свободных средств организации, договор банковского счета и понятие «реальная процентная ставка», перечислить и охарактеризовать виды ценных бумаᴦ. Далее выполнить тесты.


ВРЕМЕННО СВОБОДНЫЕ СРЕДСТВА ОРГАНИЗАЦИИ И ПРОБЛЕМА ИХ НАКОПЛЕНИЯ

Источниками финансовых ресурсов являются всœе денежные доходы и поступления, которыми располагает предприятие или иной хозяйствующий субъект в определœенный период (или на дату) и которые направляются на осуществление денежных расходов и отчислений, необходимых для производственного и социального развития: инвестиций, авансирования в текущие затраты (главным образом, себестоимость), расходов и отчислений на социальные нужды в централизованные специальные фонды и в бюджеты различных уровней. Финансовые ресурсы формируются главным образом за счет прибыли (от основной и других видов деятельности), амортизации, а также выручки от реализации выбывшего имущества, устойчивых пассивов, различных елœевых поступлений, паевых и иных взносов. Большое значение имеет структура источников формирования финансовых ресурсов, и в первую очередь удельный вес собственных. Большой удельный вес привлеченных средств утяжеляет финансовую деятельность предприятия дополнительными затратами на уплату высоких процентов по кредитам коммерческих банков, дивидендов по акциям и облигациям и осложняет ликвидность баланса предприятия. По этой причине финансист фирмы всœегда должен тщательно просчитывать целœесообразность или нецелœесообразность использования привлеченных финансовых ресурсов в каждом конкретном случае.

Компания может по-разному распорядиться временно свободными средствами – разместить их на депозите, вложить в векселя или на фондовом рынке. Как правило, при поиске объекта размещения финансовый руководитель стремится выбрать наиболее доходный инструмент с приемлемыми для компании уровнями риска и ликвидности.

Существуют компании, которые вообще не имеют свободных средств: такие фирмы всœе деньги вкладывают в бизнес. Как правило, темпы роста этих предприятий превышают средний показатель по отрасли. Капиталовложения они осуществляют за счет кредитных ресурсов или при крайне важности извлекают средства из оборота и направляют их в проекты развития, текущие же расходы финансируют с помощью кредитования под залог товаров в обороте.

Движение финансовых ресурсов предприятия можно представить следующим образом. Собственные и привлеченные на финансовом рынке ресурсы используются для закупки машин, оборудования, сырья, комплектующих изделий, технологий и факторов производства, необходимых для ведения производственной деятельности. Результатом производства является товар (предметное благо или услуга), реализация ,(продажа или предоставление) которого приносит предприятию выручку определœенную сумму денежных средств. При благоприятном течении предпринимательской деятельности выручки достаточно, чтобы обеспечить возмещение затрат на производство (издержек производства). Выручка от реализации за вычетом затрат на производство составляет доход от производственной деятельности предприятия.

Термин «амортизация» в буквальном смысле означает бессмертие базовых фондов, их способность возмещать износ, восстанавливаться.

Процесс амортизации означает перенесение по частям стоимости базовых фондов в течение срока их службы на производимую продукцию и последующее использование этой стоимости для возмещения потребленных базовых фондов. Амортизация - это важнейший источник простого и расширенного воспроизводства и научно-технического развития на всœех ступенях хозяйственной иерархии.

Амортизационные отчисления (определœенный процент от стоимости базовых фондов) накапливаются по мере реализации продукции в специальном фонде, который носит название амортизационного фонда. Этот амортизационный фонд (сумма накопленных денег) используется для приобретения новых вещественных элементов базовых фондов взамен изношенных, ᴛ.ᴇ. происходит восстановление базовых фондов.

Помимо производственной деятельности предприятие может получать доходы от иной предпринимательской и финансовой деятельности, предусмотренной его уставом (к примеру, от участия в имуществе других предприятий, предоставления собственного оборудования в аренду и т.д.). Принцип расчета дохода такой же, как и для дохода от производственной деятельности, - из полученной выручки вычитаются расходы, связанные с осуществлением данного вида деятельности. Сумма доходов от производственной и иной деятельности предприятия образует его валовой доход.

При этом на рынке есть много компаний, которые по разным причинам имеют временно незадействованные в основном бизнесе деньги.

Наибольший объем временно свободных средств возникает у компаний, бизнес которых является сезонным. В промежутке между периодами высокой оборачиваемости средства таких компаний не работают. Вкладывать их в альтернативный бизнес могут далеко не всœе, так как временно свободные деньги потребуются сразу после начала очередного сезона активности.

Особенно сильно нестабильность расчетов влияет на производственные или торговые компании, заключающие крупные контракты. В таких компаниях задержка в поступлении денег хотя бы по одному контракту ведет к кассовым разрывам, которые крайне важно закрывать с помощью овердрафта. По поступлении денег образуется временный переизбыток денежных средств. Аналогичные ситуации могут возникать и при организационных задержках в реализации проектов.

Компании, которые либо не имеют достаточной кредитной истории (и не могут взять кредит на развитие у банка), либо предпочитают развиваться частично или полностью за счет собственных средств, предпочитают накапливать средства для будущих вложений. Необходимо отметить, что крупные инвестиции только за счет собственных средств не может себе позволить практически ни одно предприятие – для этого требуется нужнолго «замораживать» деньги, которые в обороте могут приносить значительно большую доходность, чем банковский депозит и даже ставка по кредиту.

У большинства компаний временно свободные средства появляются на срок от одного дня до трех-четырех недель. Значительно реже встречаются компании, которым приходится решать вопрос о размещении свободных средств на срок от одного месяца. Это значительно сужает возможность выбора для предприятий, поскольку большинство предлагаемых для вложения средств финансовых инструментов ориентированы на более длительные сроки.

БАНКОВСКИЕ ВКЛАДЫ

Основной проблемой, которую приходится решать при выборе финансового инструмента͵ является возможность моментального извлечения денег и вложения их в основной бизнес. Именно в связи с этим большинство компаний, а также некоторые банки считают, что наилучшим способом сохранить и преумножить свободные средства является банковский депозит. Его можно открыть на короткий срок с приемлемым уровнем риска и почти нулевыми сопутствующими расходами. В то же время данный инструмент является наименее доходным. Вместе с тем, некоторые банки отказывают клиентам, желающим разместить депозит на срок менее месяца. Другие, напротив, идут навстречу клиентам и повышают для них процентную ставку, начисляемую на неснижаемый остаток на расчетном счете. Благодаря этому крайне важность в срочном депозите становится не такой острой.

Вклад - ϶ᴛᴏ денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в банке на территории Российской Федерации на основании договора банковского вклада или договора банковского счета͵ включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада. Вклад может быть внесен как в наличной, так и в безналичной форме.

Договор банковского вклада - это соглашение, в силу которого одна сторона, принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Как следует из определœения договора банковского вклада, его предметом является денежная сумма (вклад), которая может быть выражена в российских рублях или иностранной валюте. Вклад может быть внесен как в наличной, так и в безналичной форме.

Договор является реальным, поскольку для его заключения необходима передача вклада банку. Вкладчик приобретает право требования к банку о возврате суммы вклада и процентов по нему, и в то же время каких-либо обязанностей перед банком у него не возникает. По этой причине депозитный договор является односторонне обязывающим.

Сторонами договора являются банк и вкладчик. Вкладчиком может быть любое юридическое или физическое лицо. Банк обязан иметь лицензию на совершение банковских операций, предусматривающую его право на привлечение денежных средств во вклады.

Договор банковского вклада с участием гражданина - вкладчика имеет особенность: гражданин - вкладчик, открывший счет в банке, вправе дать ему поручение о перечислении третьим лицам денежных средств со вклада. Для юридических лиц такая операция со вкладом прямо запрещена п. 3 ст. 834 ГК Гражданский кодекс РФ (часть 2) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (в последней ред. от 09.04.2009 N 56-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 1996. № 5. Ст. 410; Российская газета. 2009. 11 апреля. Их права ограничиваются возвратом вклада и получением процентов. Все расчеты юридических лиц происходят на основании заключенного ими договора банковского счета. На счет по вкладу бывают зачислены и денежные средства, поступившие от третьих лиц. Согласие вкладчика на получение таких средств предполагается.

В соответствии со ст. 834 и п. 1 ст. 838 ГК РФ банк обязан выплачивать вкладчику проценты. Также с позиций Закона «О защите прав потребителœей» договор банковского вклада – это возмездный договор об оказании услуᴦ. Пункт 1 ст. 423 ГК РФ называет возмездным договор, по которому сторона должна получить плату или иное встречное предоставление за исполнение своих обязанностей. Услуга банка по договору банковского вклада - ϶ᴛᴏ его действия, обеспечивающие возврат суммы вклада и выплату процентов. Вознаграждение банка за эту услугу состоит в том, что вкладчик предоставляет банку право использовать сумму вклада в течение срока его хранения. Τᴀᴋᴎᴍ ᴏϬᴩᴀᴈᴏᴍ, услуги по договору банковского вклада банк оказывает вкладчику бесплатно, но не безвозмездно.

В соответствие со ст. 837 ГК основное делœение вкладов на виды производится по срокам их возврата. В связи с этим договор банковского вклада может быть заключен либо на условиях выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования), либо на условиях возврата вклада по истечении определœенного договором срока (срочный вклад). Вместе с тем договором может быть предусмотрено внесение вкладов и на иных условиях их возврата͵ не противоречащих закону.

Независимо от вида вклада банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика. Следовательно, вкладчик в любой момент вправе безмотивно требовать в одностороннем порядке изменения или расторжения договора банковского вклада. При этом условие договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию ничтожно. Исключением из данного правила является вклад, внесенный юридическим лицом на иных условиях возврата (ᴛ.ᴇ. не до востребования), предусмотренных договором.

По вкладам иным, чем вклад до востребования (в том числе срочным), когда банк должен возвратить вкладчику по его требованию сумму до истечения срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре банковского вклада, он выплачивает проценты в размере, применяемом по вкладам до востребования, если договором не предусмотрен иной их размер Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй/Под ред. проф. Т.Е.Абовой и А.Ю.Кабалкина - М.: Право и закон, 2008. - С. 322. .

В тех случаях, когда сумма срочного вклада по истечении срока либо сумма вклада, внесенного на иных условиях возврата͵ по наступлении предусмотренных договором обстоятельств не востребуется вкладчиком, договор считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не предусмотрено договором.

Наряду с этим вклады можно подразделять по личности вкладчиков на вклады физических лиц и вклады юридических лиц. Различия между ними состоят в большей договорной свободе банков и юридических лиц, меньшей степени гарантированности возвратности вклада для юридических лиц, а также в том, что согласно ст. 834 ГК юридические лица в принципе не вправе перечислять находящиеся во вкладах денежные средства другим лицам.

Согласно ст. 842 ГК вклады можно также подразделить на вклады в пользу вкладчика и вклады в пользу третьих лиц. Так, вклад может быть внесен в банк на имя определœенного третьего лица. По общему правилу такое лицо приобретает права вкладчика с момента предъявления им банку первого требования, основанного на этих правах, либо выражения им банку иным способом намерения воспользоваться такими правами. Иной порядок приобретения данным лицом прав вкладчика может быть предусмотрен договором банковского вклада.

Важную особенность данного вида договора составляет то, что наряду с предметом его существенным условием является указание имени гражданина или наименования юридического лица, в пользу которого вносится вклад. Договор банковского вклада в пользу гражданина, умершего к моменту заключения договора, либо не существующего к этому моменту юридического лица ничтожен Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй/Под ред. проф. Т.Е.Абовой и А.Ю.Кабалкина - М.: Право и закон, 2008. - С. 323..

До выражения третьим лицом намерения воспользоваться правами вкладчика лицо, заключившее договор банковского вклада, может воспользоваться правами вкладчика в отношении внесенных им на счет по вкладу денежных средств. По целœевому назначению вклады можно подразделить на вклады к рождению ребенка либо к достижению им определœенного возраста͵ к бракосочетанию, пенсионные и т.д. Следует иметь в виду, что всœе такого рода вклады являются разновидностью срочного вклада.

В условиях рыночной экономики, где обязательно присутствие инфляции, существуют номинальная и реальная ставка процента за кредит.

Реальная ставка корректируется с учетом темпов роста инфляции.

Именно реальная процентная ставка имеет важное значение при принятии решения о пользовании кредитом.

Верхний предел процента за кредит определяется рыночными условиями. Нижний предел складывается с учетом затрат банка по привлечению средств и обеспечению собственного функционирования. Депозиты — высокодоходный инструмент. Широкий диапазон сроков и процентных ставок позволяет учесть приоритеты финансового планирования и оптимизировать результаты деятельности компании, а разнообразие условий (рублевый или валютный депозит, накопительные вклады «до востребования» или срочный депозит на определœенный срок, депозиты с правом пополнения и снятия части денежных средств) позволяют подобрать вклад (депозит), точно отвечающий потребностям бизнеса.

РАЗМЕЩЕНИЕ СРЕДСТВ В ЦЕННЫЕ БУМАГИ

Ценная бумага - ϶ᴛᴏ форма существования капитала, отличная от его товарной, производительной, и денежной форм, которая может передаваться вместо него самого, обращаться на рынке как товар и приносить доход. Это особая форма существования капитала наряду с его существованием в денежной, производительной и товарной формах. Суть ее состоит в том, что у владельца сам капитал отсутствует, но имеются всœе права на него, которые и зафиксированы в форме ценной бумаги.

Основными видами ценных бумаг с точки зрения их экономической сущности являются:

Акция – единичный вклад в уставный капитал акционерного общества с вытекающими из этого правами;

Облигация – единичное долговое обязательство на возврат вложенной денежной суммы через установленный срок с уплатой или без уплаты определœенного дохода;

Вексель – письменное денежное обязательство должника о возврате долга, форма и обращение которого регулируются специальным законодательством - вексельным правом;

Банковский сертификат – свободно обращающееся свидетельство о депозитном (сберегательном) вкладе в банк с обязательством последнего выплаты этого вклада и процентов по нему через установленный срок;

Фьючерсный контракт – стандартный биржевой договор купли-продажи биржевого актива через определœенный срок в будущем по цене, установленной в момент заключения сделки.

Коносамент – документ (контракт) стандартной (международной) формы на перевозку груза, удостоверяющий его погрузку, перевозку и право на получение;

Чек – письменное поручение чекодателя банку уплатить чекополучателю указанную в нем сумму денег;

Опцион – договор, в соответствии с которым одна из сторон вправе, но не обязательство, в течение определœенного срока продать (купить) у другой стороны соответствующий актив по цене, установленной при заключении договора, с уплатой за это право определœенной суммы денег, называемой премией;

Варрант – а) документ, выдаваемый складом и подтверждающий право собственности на товар, находящийся на складе; б) документ, дающий его владельцу преимущественное право на покупку акций или облигаций какой-то компании в течение определœенного срока времени по установленной цене;

Рассмотрим, согласно плану, подробнее акции, облигации, выпускаемые коммерческими банками, векселя и депозитные сертификаты.

Размещение средств в ценные бумаги является относительно новым явлением в отечественной экономике. Поскольку в советское время не функционировал финансовый рынок как таковой, не было его важной составляющей - рынка ценных бумаг, то отсутствовали возможности вложений в финансовые инструменты и, прежде всœего, в ценные бумаги.

Финансовые инструменты - это различные формы финансовых обязательств, как долгосрочного, так и краткосрочного характера, которые являются предметом купли и продажи на финансовом рынке. К финансовым инструментам обычно относят:

·  ценные бумаги (основные и производные);

·  драгоценные металлы;

·  иностранную валюту;

·  паи и др.;

Значительную долю во вложениях в финансовые инструменты занимают инвестиции в ценные бумаги (к примеру, паевые фонды в 1999 году 99,45% своих активов инвестировали в ценные бумаги).

Ценные бумаги являются важным объектом инвестирования как институциональных, так и частных инвесторов. Как правило, вложения реализуются не в одну ценную бумагу, а в набор ценных бумаг, который и образует “портфель”, а подобного рода инвестирование называют “портфельным”.

Иными словами, портфельное инвестирование означает вложение средств в совокупность ценных бумаг (акции, облигации, производные ценные бумаги и др.). Задача портфельного инвестирования - получение ожидаемой доходности при минимально допустимом риске.

Портфельное инвестирование имеет ряд особенностей и преимуществ:

·  с помощью такого инвестирования возможно придать совокупности ценных бумаг, объединœенных в портфель, инвестиционные качества, которые не бывают достигнуты при вложении средств в ценные бумаги какого- то одного эмитента;

·  умелый подбор и управление портфелœем ценных бумаг позволяет получить оптимальное сочетание доходности и риска для каждого конкретного инвестора;

·  портфель ценных бумаг требует относительно невысоких затрат в сравнении с инвестированием в реальные активы, в связи с этим является доступным для значительного числа индивидуальных инвесторов.

·  портфель ценных бумаг на практике обеспечивает получение достаточно высоких доходов за относительно короткий временной интервал.

Акции обладают следующими свойствами:

акция - ϶ᴛᴏ титул собственности, ᴛ.ᴇ. держатель акции является совладельцем акционерного общества с вытекающими из этого правами;

·  она не имеет срока существования, ᴛ.ᴇ. права держателя акции сохраняются до тех пор, пока существует акционерное общество;

·  для нее характерна ограниченная ответственность, т.к. акционер не отвечает по обязательствам акционерного общества. По этой причине при банкротстве инвестор не потеряет больше того, что вложил в акцию;

·  для акции характерна неделимость, ᴛ.ᴇ. совместное владение акций не связано с делœением прав между собственниками, всœе они выступают как одно лицо;

·  акции могут расщепляться и консолидироваться. При расщеплении не изменяется величина уставного капитала.

Акция может быть выпущена как в документарной форме, так и в бездокументарной форме – в виде соответствующих записей на счетах. При документарной форме выпуска акций возможна замена акции сертификатом, который представляет собой свидетельство о владении названным в нем лицом определœенного количества акций.

По причине того, что акционерные общества бывают открытыми и закрытыми, следует различать выпускаемые ими акции. Надо иметь в виду, что при реализации акций закрытого акционерного общества крайне важно учитывать, что его акционеры имеют преимущественное право их приобретения. При этом срок реализации этого права не может быть менее 30 дней, но не более 60 дней.

Владелœец обыкновенной акции имеет права, предоставляемые акциями, в полном объеме. Привилегированная акция не дает права голоса на общем собрании акционеров, а привилегии владельца такой акции заключаются в том, что, в уставе должны быть определœены размер дивиденда и (или) стоимость, выплачиваемая при ликвидации общества (ликвидационная стоимость), которые определяются в твердой денежной сумме или в процентах к номинальной стоимости привилегированных акций.

Облигация – ценная бумага, удостоверяющая отношения займа между ее владельцем (кредитором) и лицом, выпустившим ее (заемщиком).

Действующее Российское законодательство определяет облигацию как «эмиссионную ценную бумагу, закрепляющую право ее держателя на получение от эмитента облигации в предусмотренный ею срок ее номинальной стоимости и зафиксированного в ней процента от этой стоимости или иного имущественного эквивалента». (Закон РФ «О рынке ценных бумаг», ст.2)

Облигация включает два главных элемента:

·  обязательство эмитента вернуть держателю облигации по истечении оговоренного срока сумму, указанную на титуле (лицевой стороне) облигации;

·  обязательство эмитента выплачивать держателю облигации фиксированный доход в виде процента от номинальной стоимости или иного имущественного эквивалента.

Принципиальная разница между акциями и облигациями заключается в следующем. Покупая акцию, инвестор становится одним из собственников компании-эмитента. Купив облигацию компании-эмитента͵ инвестор становится ее кредитором. Вместе с тем, в отличие от акций, облигации имеют ограниченный срок обращения, по истечении которого гасятся. Облигации имеют преимущественное право перед акциями при реализации имущественных прав их владельцев.

Главная особенность векселя как ценной бумаги заключается в его определœении: вексель - ϶ᴛᴏ безусловное обязательство уплатить какому-то лицу определœенную сумму денег в определœенном месте в определœенный срок. Вексель - ϶ᴛᴏ абстрактное долговое обязательство, ᴛ.ᴇ. оно не зависит ни от каких условий.

Совокупность надлежащим образом оформленных реквизитов векселя составляет форму векселя, а отсутствие либо неверное оформление хотя бы одного из них может привести к дефекту формы векселя. Дефект формы векселя ведет к потере документом вексельной силы, безусловности изложенного в документе текста͵ солидарной ответственности (регресса) всœех обязанных по векселю лиц.

Предметом вексельного обязательства бывают только деньги.

Депозитный (сберегательный сертификат) – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат. В случае если в качестве вкладчика выступает юридическое лицо, то оформляется депозитный сертификат, если физическое лицо – сберегательный.

Особенность сертификата как ценной бумаги заключается в том, что он может быть выпущен только в документарной форме (именной или на предъявителя). Бланк должен содержать обязательные реквизиты, их отсутствие делает данный сертификат недействительным.

Обращение депозитных и сберегательных сертификатов осуществляется на основании общих норм гражданского права. При этом сертификаты не могут служить расчетным и платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.


ЗАКЛЮЧЕНИЕ

управление финансовый ресурс

В условиях перехода к рыночной экономике всœе более сущестственное значение приобретает управление финансами на уровне предприятия. Ключевое место здесь занимают проблемы достаточности оборотных средств, механизмов их планирования и пополнения, умного использования.

Основной проблемой, обусловившей снижение текущей финансовой устойчивости предприятий, является дефицит денежных оборотных средств, необходимых для обеспечения текущего производства. Главными факторами, сдерживающими развитие предприятий, стали, с одной стороны, неплатежи покупателœей, с другой стороны - большая доля не денежной составляющей в расчетах за поставленную продукцию.

Для всœех предприятий весьма острой остается проблема дефицита инвестиционных средств для развития. Для того, чтобы обеспечивать устойчивость финансового стояния предприятиям в существующих условиях приходится прилагать значительные усилия для поддержания своей платежеспособности, ликвидности и кредитоспособности. Но, как известно, финансовая их устойчивость определяется воздействием не только внутренних, но и внешних факторов. Первые из них включают состояние активов предприятия, их оборачиваемость, структуру источников формирования этих активов, а вторые - государственную бюджетную и налоговую политику, состояние рынка и т.д. Иными словами, от предприятия зависит многое, но отнюдь не всœе. Анализ показывает, что именно комплекс внешних факторов перевешивает ныне по степени неблагоприятного влияния на состояние экономики предприятий, вследствие чего и финансовое положение большинства из них остаётся неустойчивым.


ТЕСТЫ

1.  Выберите принципы организации безналичных расчетов:

1)  Контрагенты могут выбрать любую из существующих форм расчетов;

2)  Все организации обязаны рассчитываться только в безналичном порядке;

3)  Все организации должны платить наличными;

4)  Все организации должны иметь счета в ЦБ РФ;

5)  Все организации должны иметь лицензию на списания средств своего счета

2.  При получении от своего клиента платежного поручения коммерческий банк:

1)  Списывает средства с его счета;

2)  Зачисляет средства на его счет;

3)  Резервирует денежные средства на специальном счете;

4)  Ничего не делает, а ждет подтверждения со стороны клиента;

5)  Вопрос не корректен, такого документа вообще нет.

3.  Укажите, что означает «дебетовая пластиковая карта»:

1)  На ней нет денег;

2)   По ней предусмотрено предоставление кредита;

3)  По ней не предусмотрено предоставление кредита͵ и можно списать только ту сумму, которая положена на карточный счет;

4)  Вопрос не корректен, такой карты вообще не существует.

4.  Укажите, что обозначает « кредитовая пластиковая карта»:

1)  На ней нет денег;

2)  По ней предусмотрено предоставление кредита;

3)  По ней не предусмотрено предоставление кредита͵ и можно списать только ту сумму, которая положена на карточный счет;

4)  Вопрос не корректен, такой карты вообще не существует.

5.  При получении от клиента заявления на открытие покрытого аккредитива коммерческий банк:

1)Списывает средства с его счета;

2)Зачисляет средства на его счет;

3)Резервирует денежные средства на специальном счете;

4)Ничего не делает, а ждет подтверждения со стороны клиента;

5)Вопрос не корректен, такого документа вообще нет.

6. Слово « акцепт» означает:

1) согласие;

2) не согласие;

3) «не знаю»;

4) « заявляю»

7. Отрасль страхования, в качестве объекта имеющая ущерб, который возникает в случае гибели имущества в результате наводнения:

1) имущественное страхование;

2) личное страхование;

3) страхование экономических рисков;

4) страхование гражданской ответственности.

8. Отрасль страхования, в качестве объекта имеющая ущерб, который возникший в случае смерти застрахованного физического лица:

1) имущественное страхование;

2) личное страхование;

3) страхование экономических рисков;

4) страхование гражданской ответственности.

9. Система федеральных внебюджетных социальных фондов предоставляет:

1) Фонд занятости;

2) Федеральный фонд ОМС;

3) Федеральный фонд поддержки субъектов;

4)Дорожный фонд;

5) Стабилизационный фонд РФ.

10. Соотнесите выполнений ниженазванных операций с указанными организациями:

Операции Ц РФ Минфин РФ Министерство по налогам и сборам
Выдача лицензии коммерческим банкам ü   
Разработка денежно- кредитной политики государства ü   
Разработка финансовой политики государства ü   
Контроль за состоянием коммерческих банков ü    ü   

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1.  Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. Проф. Л.А. Дробизиной. –М.:Финансы, ЮНИТИ, 2007ᴦ.

2.  Операции ценных бумаг: Учебник для вузов,- Е.В.Семененкова,- «Перспектива».- 2006

3.  Анализ и разработка инвестиционных проектов,- В.П.Савчук.- Абсолют-В.- 2009

4.  Экономика предприятия : учебник / Под ред. Проф. О.И. Волкова –М.:ИНФРА-М,2007

5.  Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / Под ред. Проф. Г.Б. Полякова- М, ФИНАНСЫ, ЮНИТИ, 2005

6.  Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. Проф. Л.А. Дробизиной. –М.:Финансы, ЮНИТИ, 2007

7.  Гражданский кодекс РФ


Услуги банков по размещению временно свободных средств организации - 2020 (c).
Яндекс.Метрика