Главная » Основы банковского дела и организация банковской системы » Порядок формирования уставного капитала коммерческого банка
Порядок формирования уставного капитала коммерческого банка
 Уникализировать текст |
Кумулятивные привилегированные акции - невыплаченный дивиденд по привилегированным акциям определенного типа, размер которого определен уставом, накапливается и выплачивается не позднее срока, определенного уставом. Если уставом общества такой срок не установлен, привилегированные акции кумулятивными не являются (Ст.32 ФЗ об АО).
Уставный капитал КО, созданной в форме ООО или ОДО, формируется путем оплаты долей учредителями в размере, определенном уставом, и включается в состав основного капитала с даты, следующей за датой получения лицензии.
Уставный капитал КО, создаваемой в виде общества с ограниченной или дополнительной ответственностью, составляется из номинальной стоимости долей ее участников.
Вклады в уставный капитал могут иметь вид:
денежных средств;
материальных активов (т.е. здания или помещения, в котором располагается кредитная организация, за исключением незавершенного строительства), права собственности на которые должны быть документально подтверждены. Предельный размер неденежной части уставного капитала банка не должен превышать 20%. Денежная оценка имущества, вносимого в оплату части уставного капитала при ее создании, производится по соглашению между ее учредителями и утверждается общим собранием учредителей.
Для формирования уставного капитала кредитной организации не могут быть использованы:
средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов;
свободные денежные средства и иные объекты собственности находящиеся в ведении федеральных органов (за исключением случаев, предусмотренных законами);
привлеченные денежные средства.
Использование средств бюджетов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления (свободных денежных средств и иных объектов собственности) для взносов в уставный капитал КО допускается на основе решений их исполнительных органов власти. Бюджетные средства могут быть инвестированы в уставной капитал банка, если принят специальный ФЗ или закон субъекта РФ о таких инвестициях, если средства на эти цели предусмотрены в бюджете и это не противоречит БК РФ (ст.11 ФЗ о банках). В соответствии со статьей 13 ФЗ «О финансовых основах местного самоуправления в РФ» органы местного самоуправления не вправе передавать средства местного бюджета и земельные участки, находящиеся в муниципальной собственности, в уставные капиталы КО. Но иное имущество может быть внесено в уставной капитал КО при условии принятия соответствующих нормативных актов.
Средства местного бюджета и земельные участки, находящиеся в муниципальной собственности, на указанные цели использоваться не могут. Если владельцем более 2 % голосующих акций КО является государство или муниципальное образование, обязательно привлечение государственного финансового контрольного органа.
Приобретение более 5% долей (акций) КО в результате одной или нескольких сделок одним учредителем либо группой учредителей, связанных между собой соглашением, либо учредителями, являющимися дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, требует уведомления об этом Банка России. Приобретение указанными лицами более 20% долей (акций) КО требует предварительного согласия Банка России.
Если участнику (группе участников) принадлежит более 20 процентов акций (долей) кредитной организации (лицу передано в доверительное управление более 20 процентов акций (долей) кредитной организации), предварительное согласие Банка России должно быть получено при любом последующем приобретении акций (долей) той же кредитной организации.
Юридическое лицо (в том числе входящее в группу лиц - приобретателей) вправе приобрести более 20 процентов акций (долей) кредитной организации (в том числе на вторичном рынке) в том случае, если оно имеет устойчивое финансовое положение и осуществляет деятельность в течение не менее трех лет.
При этом кредитная организация - приобретатель должна выполнять обязательные резервные требования Банка России.
Для получения предварительного согласия Банка России на приобретение более 20 процентов акций (долей) кредитной организации в ТУ Банка России, осуществляющее надзор за ее деятельностью, должно быть направлено соответствующее ходатайство. В нем указывается также об отсутствии или о наличии связи одних приобретателей акций (долей) с другими приобретателями и (или) владельцами акций (долей) кредитной организации, а также о характере такой связи: о наличии соглашения (о согласованных действиях), об участии в капитале друг друга либо об иной форме связи.
К ходатайству должны быть приложены следующие документы (в 1 экземпляре):
1. Надлежащим образом заверенные копии документов, подтверждающих государственную регистрацию приобретателей (доверительного управляющего), либо содержащие такие сведения выписки из соответствующего единого государственного реестра;
2. Надлежащим образом заверенные копии учредительных документов юридических лиц - приобретателей (юридического лица - доверительного управляющего) либо копии учредительных документов, выданные уполномоченным регистрирующим органом;
3. Документы, предусмотренные нормативными актами Банка России, которые устанавливают порядок и критерии оценки финансового положения приобретателей;
4. Надлежащим образом заверенные копии документов, подтверждающих право собственности приобретателя на имущество в неденежной форме, предполагаемое для внесения в качестве вклада в уставный капитал кредитной организации;
5. Надлежащим образом заверенные копии всех договоров доверительного управления акциями (долями) данной кредитной организации, ранее заключенных тем же доверительным управляющим;
6. Список участников юридического лица - приобретателя (юридического лица - доверительного управляющего) акций (долей) кредитной организации (открытые акционерные общества и закрытые акционерные общества с числом акционеров более 50 представляют список участников, владеющих более 5 процентами акций);
7. Заключение федерального антимонопольного органа (в установленных в соответствии с федеральными законами случаях).
Территориальное учреждение Банка России в течение тридцати дней с момента получения документов принимает решение и в письменной форме сообщает о нем лицу, направившему ходатайство.
В случае принятия положительного решения территориальное учреждение Банка России направляет заявителю письменное подтверждение о согласии на приобретение им более 20 процентов акций (долей) кредитной организации. Документ действителен в течение двенадцати месяцев с момента его выдачи.
Указанием Банка России «О порядке оплаты долей (акций) кредитных организаций облигациями федерального займа с постоянным купонным доходом и денежными средствами» от 8.06.99г. №571-У внесено уточнение: для взносов в уставной капитал создаваемых и действующих КО могут быть использованы облигации федерального займа (ОФЗ). Предельный размер доли ОФЗ в уставном капитале не может превышать 25%. Цена облигаций определяется учредителями, исходя из рыночной цены. Но ЦБ РФ рекомендует определение цены ОФЗ с таким расчетом, чтобы она была кратной номинальной стоимости акции кредитной организации (номинальной стоимости доли участника).
Учредители (участники) КО, резиденты и нерезиденты, вправе производить взносы в уставный капитал создаваемых и действующих КО полностью или частично в иностранной валюте — в наличной и безналичной форме (юридические лица вносят валютные средства только в безналичной форме). Такой порядок установлен указанием Банка России «О порядке оплаты уставного капитала кредитных организаций иностранной валютой и отражения соответствующих операций по счетам бухгалтерского учета» от 19 марта 1999 г. №513-У (ред. от 18.12.2000). При этом для резидентов не требуется получения разрешения Банка России на осуществление валютных операций, связанных с движением капитала.
Оплата нерезидентами долей (акций) КО в иностранной валюте осуществляется после получения разрешения Банка России в соответствии с Положением «Об особенностях регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями и о порядке получения предварительного разрешения Банка России на увеличение уставного капитала зарегистрированной кредитной организации за счет средств нерезидентов» от 23 апреля 1997 г. №437 (ред. от 26.01.2007).
Учредители (участники) могут оплачивать в иностранной валюте акции (доли) КО, как имеющих, так и не имеющих лицензию на осуществление банковских операций в иностранной валюте. Причем КО, не имеющие названной лицензии, могут использовать поступающую в качестве взносов в уставный капитал валюту только на хозяйственные цели для осуществления внешнеэкономической деятельности без получения специального разрешения Банка России.
Номинальная стоимость акций (долей) КО, оплаченных иностранной валютой, должна быть выражена в учредительных документах только в рублях.
В течение одного месяца после получения уведомления о государственной регистрации КО ее учредители должны оплатить 100% уставного капитала – это обязательное условие для получения лицензии.
Структура и порядок расчета собственного капитала регламентируются Положением Банка России от 10.02.2003 № 215-П “О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций”. К собственным средствам банка относятся:
(1) основной капитал, состоящий из уставного капитала, эмиссионного дохода, нераспределенной прибыли.
(2) добавочный капитал.
Положение определяет перечень источников этих частей собственного капитала банка, а также показатели, которые его уменьшают. Например, если КО создают резервы на возможные потери по ссудам, а также иным активам и внебалансовым операциям и срочным сделкам не в полном объеме, то величина недосозданного резерва уменьшает размер уставного капитала. Кроме того, уменьшают величину собственных средств:
- просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней, за минусом созданного резерва на возможные потери.
- субординированные кредиты, предоставленные кредитным организациям – резидентам,
- величина превышения совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее максимальным размером, предусмотренным ФЗ и нормативными актами Банка России,
- превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств, стоимость основных средств, а также материальных запасов (за исключением изданий).
- превышение действительной стоимости доли, причитающейся вышедшему участнику ООО, над стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику, в случае, если доля перешла КО, а затем приобретена кем-либо из участников кредитной организации либо третьим лицом.
Таким образом, на величину собственных средств влияют не только вложения инвесторов и результаты собственной деятельности КО, но и характер ее вложений, в т.ч. с использованием привлеченных ресурсов.
« назад
Оглавление
вперед »
Порядок государственной регистрации кредитной организации « | » Минимальный размер и подтверждение оплаты уставного капитала кредитной организации
Порядок государственной регистрации кредитной организации « | » Минимальный размер и подтверждение оплаты уставного капитала кредитной организации
 Похожие работы: |
|
 Основы брокерской, дилерской, клиринговой деятельности
22.08.2010/курс лекций Брокерская, дилерская, клиринговая деятельность на РЦБ. Слияние обществ. Понятие саморегулируемой организации профессиональных участников рынка ценных бумаг. Порядок деятельности федеральной комиссии по РЦБ. Порядок формирования уставного капитала АО. |
| Учебники по данной дисциплине |
|
|
Ценные бумаги. Базовые основы Основы страхования Основы страхования. Часть 2 |