Главная » Основы страхования. Часть 2 » Страхование на случай перерывов в хозяйственной деятельности
Страхование на случай перерывов в хозяйственной деятельности
 Уникализировать текст |
Договоры страхования имущества при наступлении таких событий предусматривают страховые выплаты в размере, возмещающем стоимость погибшего имущества либо затраты на восстановление поврежденного имущества, т.е. возмещение только прямых убытков страхователей или выгодоприобретателей. Но последствия гибели или повреждения имущества часто не ограничиваются только такими убытками: они включают в себя и косвенный ущерб, который может выражаться в сокращении доходов от реализации продукции или оказания услуг, а также в непредвиденных затратах, имеющих целью скорейшее возобновление предпринимательской деятельности. Такие убытки могут возмещаться страхованием от перерывов в хозяйственной деятельности.
Цель страхования на случай перерывов в хозяйственной деятельности состоит в возмещении страхователям потерь, которые они несут из-за невозможности в течение определенного времени осуществлять свою деятельность в обычном режиме в результате наступления оговоренных договором страхования событий. Оно обеспечивает создание страхователям таких условий, чтобы при перерывах в своей хозяйственной деятельности их финансовое состояние не отличалось от того, каким оно могло бы быть при нормальной деятельности.
Появление страхования на случай перерывов в хозяйственной деятельности явилось результатом развития страхования имущества предприятий и организаций. Поэтому эти две разновидности страхования тесно связаны между собой. Нередко страхование от перерывов в хозяйственной деятельности является дополнением к страхованию имущества предприятия, и эти два вида страхового обеспечения оформляются одним договором. Но даже в случаях, когда страховая защита оформляются двумя отдельными договорами страхования, желательно, чтобы они были заключены одним и тем же страховщиком. Это значительно облегчает процесс рассмотрения обстоятельств наступления страхового случая и расчет размеров убытков.
Среди видов страхования на случай перерывов в хозяйственной деятельности можно выделить:
а) страхование на случай перерывов в результате пожара и других рисков (например, стихийных бедствий, взрывов, аварий с системами водопровода, отопления и канализации и т.д.);
б) страхование на случай перерывов в производственной деятельности из-за гибели или повреждения станков и иного оборудования в результате непредвиденных поломок, неосторожности персонала или иных лиц, взрывов, действия электрического тока и т.п.;
в) страхование на случай перерывов в хозяйственной деятельности в связи с выходом из строя электронного оборудования вследствие воздействия непредвиденных событий;
г) страхование на случай задержки запуска строящегося объекта в эксплуатацию. Оно проводится на случай, если строительство оговоренного в договоре страхования объекта не будет завершено в срок из-за происшедших в период строительства оговоренных условиями договора страхования событий (например, пожара, аварии, обрушения объекта и т.д.)* в результате чего страхователь не получит ожидаемой прибыли от его эксплуатации;
д) страхование на случай неполучения арендных платежей из-за невозможности сдавать оговоренное имущество в аренду в связи с его разрушением или повреждением в результате действия оговоренных договором страхования событий;
е) страхование на случай перерывов в хозяйственной деятельности в связи с прекращением подачи электроэнергии, отключения других видов коммунального снабжения (газа, воды, тепла) или непоставок сырья, материалов, полуфабрикатов и т.п. в связи с пожаром, стихийным бедствием или каким-либо иным оговоренным событием у поставщика. Специфика данного страхования заключается в том, что причина наступления страхового случая находится вне территории страхователя, а потому для определения степени риска по договору и обстоятельств нанесения ущерба страховщику необходимо изучить деятельность его контрагентов.
Рассмотрим условия договоров страхования от убытков в результате перерывов в хозяйственной деятельности .
Перечни страховых рисков в данном страховании чаще всего совпадают со страховыми рисками по аналогичному виду страхования имущества. При этом страховая защита предоставляется страховщиками в том случае, если производственная или иная хозяйственная деятельность страхователя, указанная в договоре страхования, полностью или частично прекращается вследствие повреждения или уничтожения в результате наступления оговоренных событий определенного имущества, находящегося на территории, указанной в договоре страхования.
Таким образом, обязанность страховщика по выплате страхового возмещения в данном страховании чаще всего возникает при наличии следующей цепи событий: 1) оговоренное договором неблагоприятное событие; 2) уничтожение или повреждение определенного имущества в результате воздействия данного события, приведшее к тому, что данное имущество не может использоваться по своему функциональному назначению; 3) перерыв в хозяйственной деятельности страхователя из-за уничтожения или повреждения данного имущества; 4) возникновение у страхователя убытков из-за такого перерыва.
Возмещаемые страховщиками убытки страхователя могут включать в себя три составные части:
а) текущие расходы, которые в связи с перерывом в деятельности предприятия или организации остаются непокрытыми;
б) упущенная прибыль от реализации предприятием или организацией товаров или от предоставления услуг;
в) затраты по сокращению убытков от простоя.
К возмещаемым текущим расходам относятся такие затраты, которые страхователь продолжает осуществлять в период простоя. Они определяются как сумма расходов, которые страхователь вынужден осуществлять в период перерыва в своей деятельности в соответствии с действующим законодательством, иными правовыми актами, заключенными договорами или для того, чтобы после восстановления поврежденного или уничтоженного имущества в кратчайший срок возобновить прерванную хозяйственную деятельность в объеме, существовавшем непосредственно перед наступлением страхового случая.
К таким текущим расходам могут, в частности, относиться:
1) заработная плата персонала страхователя, а также налоги и другие сборы, исчисляемые с нее;
2) плата за аренду помещений, оборудования и другого имущества;
3) налоги и сборы, подлежащие оплате вне зависимости от оборота и результатов хозяйственной деятельности (налоги на имущество, землю, регистрационные сборы и др.);
4) проценты по кредитам или иным привлеченным средствам, если эти средства привлекались для инвестиций в той области хозяйственной деятельности, которая была прервана вследствие страхового случая;
5) амортизационные отчисления, производимые на неповрежденные в результате страхового случая основные фонды или оставшиеся неповрежденными их части.
При этом при расчете расходов на заработную плату вычитают зарплату тех работников, которые на время простоя переведены на другое место. Кроме того, учитывают снижение выплат работникам по сравнению с тем периодом, когда предприятие или организация работали в нормальном режиме.
Потерянная прибыль от застрахованной хозяйственной деятельности — это та прибыль от реализации товаров или оказания услуг, которую страхователь не смог получить вследствие перерыва в своей хозяйственной деятельности. Для расчета ее размеров определяют величину неполученной в связи с простоем выручки от реализации продукции или оказания услуг и умножают ее на норму прибыли.
Для определения размеров убытков от перерыва в хозяйственной деятельности и объема страхового возмещения результаты деятельности страхователя во время перерыва сравнивают с результатами, которые предприятие или организация достигли бы, если бы перерыва не наступало. При осуществлении таких расчетов страховщики учитывают все обстоятельства, которые повлияли бы на ход и результат деятельности предприятия, если бы не произошло страхового случая, а также принимают во внимание любой дополнительный доход, получаемый страхователем во время или в связи с перерывом в хозяйственной деятельности.
Страховщики не выплачивают страховое возмещение за убытки страхователя, вызванные увеличением сроков перерыва в его хозяйственной деятельности, если их причинами явились такие события, как:
а) военные действия и их последствия, народные волнения, забастовки, локауты, конфискация, реквизиция, арест, уничтожение или повреждение имущества по распоряжению властей;
б) наложение органами власти каких-либо ограничений в отношении восстановительных работ или хозяйственной деятельности страхователя;
в) ведение дел в суде, выяснения отношений собственности, владения, аренды и т.п.;
г) расширение или обновление деятельности страхователя;
д) отсутствие или недостаток средств для проведения восстановительных работ или принятия других необходимых мер для возобновления хозяйственной деятельности.
Затраты страхователя по сокращению размеров убытков от простоя могут возмещаться как по условиям договоров страхования на случай перерывов в хозяйственной деятельности, так и по условиям отдельно заключаемых с этой целью договоров страхования.
Договоры страхования дополнительных расходов страхователя часто заключаются предприятиями и организациями, которым невыгодно терять из-за простоя своих клиентов или покупателей и которые рассчитывают путем дополнительных затрат избежать длительной остановки в своей деятельности. К ним относятся, например, банки, издательства, предприятия коммунального хозяйства, торговые организации.
Примером такого страхования являются заключаемые дополнительно к страхованию электронного оборудования договоры страхования дополнительных издержек, обусловленных выходом из строя электронной техники. Организации, в значительной мере зависящие от исправного функционирования систем электронной обработки информации, часто несут серьезные убытки в случае выхода их из строя на продолжительное время. Такие убытки могут быть связаны с сокращением объема деятельности, уменьшением выпуска продукции, потерей клиентов и т.п. Поэтому для сокращения таких убытков они вынуждены арендовать компьютерное оборудование. Но в этом случае у предприятий возникают дополнительные затраты в виде арендных платежей как за само оборудование, так и за помещение, где оно будет размещено, расходов на транспортировку, командировку сотрудникам и т.д., которые и возмещаются в соответствии с условиями договора страхования дополнительных издержек.
Условиями договора устанавливается максимальная сумма издержек, которая будет возмещаться страховщиком за каждый день простоя собственной техники (лимит страхового возмещения за один день). При этом страховая сумма рассчитывается путем умножения данного лимита страхового возмещения на оговоренный сторонами максимальный период ответственности страховщика, в течение которого будут возмещаться дополнительные затраты страхователя. Такой период может составлять от нескольких месяцев до года.
Кроме того, в договоре устанавливается временная франшиза, т.е. период времени простоя собственной электронной техники, только по истечении которого наступает обязанность страховщика произвести страховые выплаты. Такая франшиза обычно составляет от 2 до 20 дней. Таким образом, обязанность страховщиков возмещать дополнительные издержки страхователя, вызванные арендой оборудования, возникают после того, как период простоя оборудования превысит оговоренную временную франшизу.
Издержки страхователя возмещаются в течение всего срока их внесения страхователем, но не более установленного максимального периода ответственности страховщика. Размер компенсируемых страховщиком затрат рассчитывается исходя из фактических ежедневных затрат страхователя, но не более установленного лимита страхового возмещения за один день.
В соответствии с условиями договоров на случай перерывов в хозяйственной деятельности к затратам страхователя, направленным на сокращение размеров убытков, относятся дополнительные расходы, которые предприятие или организация несет для продолжения своего нормального функционирования. Среди них можно, например, назвать:
а) затраты по переводу деятельности на место, не охваченное страховым случаем, на резервные мощности либо на иные предприятия или организации;
б) расходы по передаче части работ другим предприятиям;
в) расходы по получению электроэнергии со стороны, если причиной простоя явилось прекращение снабжения электроэнергией из собственных источников;
г) расходы, связанные с использованием заменяющего оборудования, приобретением полуфабрикатов и т.п.;
д) затраты по переводу работников на новые рабочие места;
е) заработная плата и премии за сверхурочную работу, работу в выходные дни, ночные смены и другие расходы по осуществлению срочного ремонта;
ж) затраты, связанные с ускоренными поставками необходимого для возобновления хозяйственной деятельности имущества.
Такие расходы возмещаются при условиях, что они позволяют сократить общий размер убытков страхователя от перерыва в своей деятельности и страхователь известил страховщика о предпринятых мерах. Если же данные расходы произведены по прямому указанию страховщика, то они подлежат возмещению независимо от их эффективности.
В то же время не подлежат возмещению такие затраты, в результате проведения которых страхователь получает определенную выгоду — модернизирует производство, увеличивает объем выпуска продукции, переводит производство на выпуск более выгодной продукции, сокращает издержки и т.п.
Важной особенностью страхования на случай перерывов в хозяйственной деятельности является то, что страховщик ограничивает здесь свою ответственность максимальным (гарантийным) сроком. Гарантийный срок ответственности страховщика представляет собой максимальный период времени остановки хозяйственной деятельности у страхователя, за убытки в течение которого несет ответственность страховщик.
Максимальный период ответственности обычно устанавливается на срок от трех месяцев до двух лет. При этом для расходов, связанных с выплатой заработной платы, может быть установлен особый, как правило, более короткий гарантийный срок.
Гарантийный срок выбирается с таким расчетом, чтобы в течение него можно было ликвидировать последствия причиненного ущерба и, следовательно, простой в работе предприятия или организации. Чаше всего максимальный срок ответственности зависит от времени восстановления основных средств производства.
Если страховой случай наступил в период срока действия договора страхования, то страховщик должен отвечать за убытки, вызванные перерывом в хозяйственной деятельности страхователя, в течение всего согласованного в договоре периода ответственности, в том числе и тогда, когда срок действия договора страхования уже истек. Следовательно, период ответственности страховщика может выходить за рамки срока действия договора страхования.
Нередко имеют место случаи, когда предприятия и организации в течение достаточно длительного времени после восстановления своих средств производства не могут войти в нормальный режим функционирования, например из-за потери клиентов. Поэтому условия страхования могут предусматривать, что окончание периода перерыва в хозяйственной деятельности страхователя увязывается не с технической готовностью выпускать продукцию в прежнем объеме, а с его коммерческой готовностью реализовать тот же объем продукции, т.е. с восстановлением им своих связей, утраченных в период простоя.
Страхование, условия которого предусматривают обязанность страховщика возмещать убытки вплоть до наступления коммерческой готовности страхователя войти в режим нормального функционирования, называется «полным страхованием от перерывов». Если же условия договора ограничивают срок ответственности страховщика за убытки только периодом восстановления самого производства, то такое страхование носит название «страхование от основных убытков».
Договором страхования обычно предусматривается, что страховщик не выплачивает страховое возмещение при непродолжительных перерывах в деятельности страхователя. В этих целях предусматривается установление определенного периода простоя, только по истечении которого возникает ответственность страховщика. Если перерыв в работе длился меньше этого срока, страхователь не получает права на страховое возмещение. Такое ограничение является своеобразной условной франшизой.
Продолжительность данного периода зависит прежде всего от величины предприятия, его резервных возможностей, размеров создаваемых запасов собственных полуфабрикатов, которые могут быть использованы в чрезвычайных ситуациях, возможностей возмещать убытки, не прибегая к страхованию. Обычно не возмещаются убытки за перерыв в деятельности предприятия, длящийся от нескольких дней до двух-трех недель. Но в ряде случаев минимальный срок простоя может быть значительно короче.
Размеры страховой суммы чаще всего определяют путем суммирования прибыли страхователя и его постоянных издержек за гарантийный период ответственности страховщика. В практике проведения данного страхования такой показатель часто называют валовой прибылью.
При заключении договоров страхования страховщики проводят проверку деятельности предприятия для оценки степени страхового риска. В частности, выясняется, как соблюдаются правила безопасности, условия эксплуатации оборудования, осуществляется ли его сервисное обслуживание, способно ли предприятие быстро провести восстановительные работы или заменить пострадавшее оборудование, имеются ли возможности для перевода части работ в другое место и т.п. Если договор страхования заключается в отношении отдельных видов оборудования, то определяется степень его относительной важности (т.е. насколько снизится выпуск продукции, если данное оборудование не сможет работать).
Размеры тарифных ставок в данном страховании устанавливаются индивидуально по каждому договору и зависят от отрасли, вида и условий деятельности, схем производственного процесса, характеристики оборудования, наличия сервисного или гарантийного обслуживания, применяемых систем безопасности, возможностей для быстрого восстановления деятельности и других факторов.
 Похожие работы: |
|
 Воспользоваться поиском |
| Учебники по данной дисциплине |
|
 Основы банковского дела и организация банковской системы Ценные бумаги. Базовые основы Основы страхования |