Страхование кредитов

Главная » Основы страхования. Часть 2 » Страхование кредитов

Страхование кредитов

Creative Commons «Attribution» («Атрибуция») 4.0 Всемирная.

Страхование кредитов представляет собой вид страховой деятельности, задачей которого является уменьшение или устранение для страхователей кредитных рисков. Оно осуществляется с целью предоставления кредиторам страховых гарантий погашения кредитов в обусловленные сроки в случае неплатежеспособности должника или неоплаты долга по иным причинам.
Страхование кредитов имеет несколько разновидностей, которые могут быть классифицированы по ряду признаков.
По объектам оно подразделяется на страхование коммерческих кредитов, банковских кредитов и потребительских кредитов.
По характеру страховых рисков данное страхование включает в себя страхование от экономических (коммерческих) и политических рисков.
К первым относятся, например, банкротство или неплатежеспособность заемщика, отказ от платежа или поставки товара и др. Страхование от экономических рисков проводится как при осуществлении сделок внутри страны, так и для обеспечения страховой защитой внешнеэкономической деятельности.
В то же время страхование от политических рисков проводится, как правило, только при осуществлении внешнеэкономических операций. При этом страховыми рисками являются события, источником которых могут быть действия властей и гражданские волнения.
По характеру взаимоотношений между кредитором и заемщиком страхование кредитов может быть подразделено на: 1) страхование риска неплатежа, которое предоставляет страховую защиту на случай невозврата кредита, неоплаты поставленных товаров или оказанных услуг; 2) страхование на случай невозврата авансовых платежей за поставку товара или оказание услуги; 3) страхование фабрикационных рисков, предоставляющих страховое обеспечение в случае отказа контрагента страхователя от ранее заказанного товара (услуги).
По охвату операций кредитора страхование кредитов можно подразделить на: 1) договоры с единичным покрытием, заключающиеся на одну конкретную сделку; 2) договоры с револьверным единичным покрытием, охватывающие все сделки страхователя в течение определенного периода времени с одним заемщиком; 3) договоры с револьверным рамочным покрытием, распространяющиеся на всех или на большую часть заемщиков страхователя.
Страхование кредитов является одним из самых монополизированных видов страховой деятельности: при страховании кредитов от экономических рисков оно осуществляется, как правило, небольшим числом частных страховых компаний, а при страховании от политических рисков — в основном государственными страховыми агентствами.
Одним из наиболее известных видов страхования кредитов от коммерческих рисков является страхование риска неплатежа. Его объектом являются имущественные интересы поставщиков товаров (услуг), связанные с возможным непогашением дебиторами своей задолженности вследствие неплатежеспособности или иных оговоренных в договоре страхования причин.
Дебиторская задолженность, вытекающая из поставок товаров и оказания услуг, составляет значительную часть оборотного капитала в балансах многих предприятий и организаций. Это связано с тем, что в условиях высокой конкуренции поставщики, как правило, не могут позволить себе не отпускать свои товары в кредит на условиях их оплаты спустя какое-то время после даты поставки.
В такой ситуации у поставщиков возникает риск неполучения денег за ранее поставленный товар. В целях управления таким риском многие компании создают собственные страховые резервы методом самострахования на случай возникновения безнадежных долгов. Однако размеры убытков могут превысить величину созданных резервов, защита от таких потерь может осуществляться путем заключения договоров страхования риска неплатежа.
Страхование риска неплатежа предоставляет страховую защиту страхователям на случай непогашения их кратко- или среднесрочной дебиторской задолженности, образовавшейся за счет поставок товаров или предоставления услуг, из-за неплатежеспособности заказчика. По договору такого страхования страховщик принимает на себя обязательство возместить страхователю часть предоставленного им кредита в случае неплатежа должника.
Одной из важных причин, способствующих развитию данного страхования, является то, что наличие договора страхования риска неплатежа повышает возможности поставщиков получить банковский кредит под произведенные поставки, поскольку страховой полис рассматривается банками-кредиторами в качестве обеспечения выдаваемых кредитов.
Проведение страхования риска неплатежа основано на следующих принципах:
1. Страхованию подлежат только операции, связанные с поставками товара, оказанием услуг, осуществлением лизинговых операций и т.п., т.е. не подлежат страхованию чисто финансовые операции. При этом страхованию подлежат чаще всего только оптовые сделки, поскольку в этом случае заемщиками обычно выступают постоянные клиенты страхователя, что снижает степень риска по договору.
2. Страховщики обычно не заключают договоры страхования в отношении осуществляемых внутри страны сделок между аффилированными организациями, а также с государственными учреждениями и организациями.
3. Договоры страхования заключаются кредиторами.
4. Заключение договора страхования должно предшествовать появлению конкретного риска, т.е. заключению договора купли-продажи или, по крайней мере, отправке товара получателю.
5. Страховщик при заключении договора может поставить условие, чтобы часть стоимости поставленного товара была оплачена в момент поставки или в виде аванса.
6. Условием заключения договора может быть охват им всех операций страхователя или всех его операций с каким-либо клиентом без ограничений. В то же время при поставках средств производства с высокой стоимостью могут заключаться договоры страхования в отношении одной сделки.
7. Условием заключения договора страхования может быть ограничение максимального периода погашения задолженности (при этом краткосрочной обычно считается задолженность, не превышающая 6 месяцев, а среднесрочной — задолженность со сроком 1—5 лет). Чаще всего договоры страхования заключаются в отношении кредитов, выдаваемых на срок до 6 месяцев.
8. На страхование принимаются только кредиты, размер которых превышает оговоренную сумму.
9. Значительная часть убытков предупреждается страховщиками путем отбора рисков, принимаемых на страхование. Страховщики, как правило, имеют обширные банки данных о кредитоспособности заемщиков, анализ которых позволяет решить вопрос о возможности заключения договора страхования и его условиях.
10. Страховая защита начинается с момента, когда поставки выполнены, приняты покупателем и по ним выставлен счет. В то же время при страховании кредитов, предоставляемых на поставку средств производства, сроком начала действия ответственности страховщика может быть дата заключения договора на поставку (т.е. страховаться могут и фабрикационные риски), что повышает степень страхового риска, поскольку покупатель может стать неплатежеспособным в период изготовления товара.
11. Условия страхования предусматривают ответственность страховщика за последствия строго оговоренных событий. Страховым случаем, как правило, признается неплатежеспособность заемщика, т.е. ситуация, когда: а) в отношении должника возбуждено производство по делу о его несостоятельности; б) между должником и всеми кредиторами достигнуто мировое соглашение, предусматривающее распродажу имущества должника и распределение выручки между кредиторами; в) в результате принудительного приведения в исполнение судебного решения в отношении имущества должника требования страхователя в полном объеме удовлетворить не удалось.
12. Из объема обязательств страховщика исключаются случаи неплатежей, если они явились следствием коммерческих споров между контрагентами, непринятия товаров или их возврата страхователю, нарушения поставщиком условий договора поставки (просрочка поставки, недостача товаров, несоответствующее качество товаров и т.п.), непредставления необходимых документов; не соответствия условий договора купли-продажи законодательству.
13. Часть возможных потерь при наступлении страхового случая остается на ответственности страхователя, что достигается установлением безусловной франшизы, составляющей обычно 20—30% ущерба, а по особо опасным рискам — 50%. При этом страхователю, как правило, запрещается страховать непокрытую часть ущерба в других страховых компаниях. Данное условие, во-первых, служит стимулированию осмотрительности страхователя при заключении сделок, поскольку при заключении договора без франшизы у поставщика отсутствует необходимость интересоваться платежеспособностью своего партнера и принимать меры для недопущения неплатежей, во-вторых, оно побуждает страхователя к принятию зависящих от него мер по обеспечению выполнения должником договорных обязательств и снижению убытков от наступившего страхового случая.
При заключении договора страхования страхователь в письменном заявлении обязан сообщить страховщику все сведения, позволяющие ему определить степень страхового риска. Такое заявление обычно представляет собой анкету, состоящую как из общих вопросов, связанных с характеристикой страхователя, так и специальных вопросов, касающихся сути подлежащих страхованию торговых сделок.
Среди общих вопросов можно назвать, например: 1) дата создания фирмы, 2) ее местонахождение; 3) сведения о руководителях; 4) размеры капитала и оборотов; 5) деловая репутация; 6) род деятельности; 7) количество рекламаций или отказов в платежах, частота просрочек платежей. Среди специальных вопросов выделим такие, как: 1) условие продажи товаров; 2) формы и размеры кредитования; 3) максимальная величина кредита, предоставляемого покупателю; 4) размер текущей задолженности покупателей поставщику; 5) сроки деловых отношений с покупателями.
Перед заключением договора страхования анализируется платежеспособность покупателей. В этих целях страховщики могут использовать собственную базу данных о контрагентах страхователя или обратиться за получением информации к специальным кредитным бюро. Проводя такую работу, страховщики предоставляют страхователям услуги по оценке кредитного риска. Данная услуга заключается в том, что страховщик, изучая финансовое состояние партнеров страхователя, ставит его в известность об этом.
Возможности страховщиков осуществлять такую функцию вытекают из того обстоятельства, что они, получая обширную информацию из различных источников, располагают достаточно полными сведениями о кредитоспособности потенциальных покупателей. Как правило, ни одному поставщику не удается получить столь значительную информацию обо всех своих заказчиках, как страховщику. При этом используется информация о поведении контрагента страхователя при платежах другим застрахованным поставщикам, анализируются его доходы и расходы, оценивается информация об общем состоянии отрасли. Проводя такой анализ, страховщики дают рекомендации своим страхователям с целью недопущения их ориентации на заказчиков, риск неплатежеспособности которых выше среднего. Оценка кредитных рисков является трудоемкой и дорогостоящей процедурой, поэтому она оплачивается страховщику отдельно.
Одновременно страховщик осуществляет анализ действующих у страхователя процедур предоставления кредитов и управления ими (системы кредитного менеджмента). Качественный кредитный менеджмент, с точки зрения страховщика, должен включать систему оценки кредитоспособности покупателей; наличие лиц, отвечающих за принятие решений о предоставлении кредита; мониторинг дебиторской задолженности; регламентацию процедуры взыскания просроченной дебиторской задолженности и т.д.
По результатам проведенного анализа страховщик принимает решение о возможности заключения договора страхования и его условиях. В частности, устанавливаются размеры тарифных ставок и лимиты кредитования.
Среди факторов, от которых зависят размеры страховых тарифов, можно назвать: 1) платежеспособность и репутация дебиторов; 2) объект поставок, область деятельности страхователя; 3) величина оборота и размеры дебиторской задолженности страхователя, число его заемщиков; 4) размеры предоставляемых кредитов, их сроки, размеры первоначального платежа получателя товаров, периодичность платежей; 5) суммы неполученных страхователем платежей в предыдущие годы; 6) возможности реализации права на получение в собственность неоплаченного товара (в договоры страхования, как правило, включается условие о сохранении за страхователем права собственности на товар до его полной оплаты).
Лимиты кредитования (страховые суммы) ограничивают предельную сумму задолженности отдельных покупателей или их группы поставщику в любой момент времени в течение срока действия договора страхования. Кроме того, договором устанавливается максимальная величина страховой выплаты, которую может произвести страховщик в каждом году по всем застрахованным кредитам.
В случаях когда договор заключается в отношении среднесрочного кредита, связанного с поставками средств производства, как правило, он распространяется на одну конкретную сделку страхователя или на все его поставки в адрес одного контрагента.
При предоставлении же краткосрочных кредитов, связанных с поставкой массовой продукции, такие договоры заключаются редко, поскольку страховщики опасаются селекции рисков со стороны страхователя, т.е. того, что на страхование будут передаваться только самые рискованные кредиты. В этих случаях условия страхования обычно предусматривают револьверное покрытие по рамочному договору, т.е. распространение обязательств страховщика на большинство сделок страхователя. Такое страхование может проводиться в двух вариантах.
Первый из них — поименное страхование — предусматривает, что страховщик отвечает за все кредиты, предоставленные указанным в договоре контрагентам страхователя. Такой вариант применяется в отношении дебиторов, задолженность которых превышает определенную сумму. При этом страховщик проверяет каждого клиента страхователя и для каждого из них устанавливает страховую сумму (лимит кредитования).
Второй вариант — безымянная задолженность — применяется в отношении мелких покупателей. Он не предусматривает поименного выделения дебиторов, страхованию подлежат все поставки покупателям, задолженность перед которыми находится в оговоренном интервале. Однако страховая защита не предоставляется в отношении тех клиентов, о которых имеется негативная информация или она отсутствует. При этом страховая сумма (лимит кредитования) устанавливается сразу на всю такую задолженность, а размер франшизы может достигать 40%.
Сроки страхования кредитов. При страховании среднесрочных кредитов договоры заключаются на весь срок, на который они предоставлены.
При страховании краткосрочной задолженности срок страхования, как правило, 1 год. При этом страховая защита обычно распространяется только на те требования, которые возникли в связи с поставками, произведенными после вступления договора в силу. Требования к контрагентам страхователя, возникшие исходя из поставок, осуществленных до момента вступления договора в силу, могут быть застрахованы только по специальному соглашению сторон за отдельную страховую премию (при этом чаще всего страховщики соглашаются застраховать только поставки, осуществленные не ранее 3 месяцев до заключения договора). Условия договора могут предусматривать также право страховщика прекратить его действие в любой момент. При принятии им такого решения обязательства страховщика перестают распространяться на все поставки, которые осуществлены поставщиком по истечении оговоренного в договоре периода времени (например, двое суток) с момента вручения страхователю уведомления о прекращении действия договора страхования.
Страховая премия может рассчитываться и оплачиваться по-разному.
При страховании рисков среднесрочной дебиторской задолженности по сделкам со средствами производства она обычно исчисляется исходя из первоначальной суммы застрахованного кредита и времени его погашения. При этом размер страховой премии возрастает пропорционально увеличению сроков кредита.
При страховании краткосрочной дебиторской задолженности могут использоваться полисная или генеральная схемы страхования.
Полисная схема предусматривает оформление на каждую поставку продукции отдельного страхового полиса. При этом страховая премия рассчитывается и уплачивается также по каждой поставке в процентах от размеров застрахованного кредита.
Генеральная схема страхования применяется, как правило, в отношении тех страхователей, которых страховщик считает надежными. В этом случае страхователь осуществляет поставки продукции в рамках установленных кредитных лимитов без выписки отдельных страховых полисов на каждую отгрузку. Страховая премия рассчитывается и уплачивается ежемесячно исходя из суммы остатка задолженности в среднем за месяц или на конец месяца либо исходя из месячного товарооборота страхователя. При этом в первом случае ответственность страховщика по всем кредитам прекращается с момента истечения срока страхования независимо от даты поставки, а во втором — страховщик несет ответственность и после окончания срока действия договора страхования по требованиям страхователя к контрагентам, возникшим в период действия договора страхования.
Условия страхования могут также предусматривать обязанность страхователя уплатить при заключении договора аванс в размере 50—70% страховой премии, рассчитанной исходя из планируемого объема продаж застрахованным покупателям за год. В этом случае остаток суммы страховой премии страхователь выплачивает ежемесячными взносами после того, как объемы поставок превысят уровень, за который уплачен аванс, исходя из объемов поставок в оставшиеся до конца срока страхования месяцы.
Страхователь после заключения договора обязан своевременно выставлять счета покупателю, осуществлять инкассацию долгов в установленные сроки, предоставлять страховщику копии всех документов, связанных с осуществлением застрахованных операций, а также сообщать ему о каждой сумме, поступившей в счет платежей по застрахованному контракту. При этом страховщику обычно предоставляется право осуществлять контроль за соблюдением страхователем условий застрахованных контрактов. Непредоставление страхователем необходимой информации страховщику, а также противодействие проведению проверок дают страховщику право расторгнуть договор страхования.
Условия договора страхования предусматривают обязанность страхователя сообщать страховщику о любом событии, которое может увеличить степень страхового риска, например: о просьбе должника изменить условия платежей, об инцидентах или затруднениях во время приемки товаров или при передаче платежных документов; о действиях должника, которые могут способствовать в будущем невыполнению условий контракта, и т.п. При этом в случае повышения степени риска страховщик имеет право требовать предоставления в залог имущества должника и сокращения сроков предоставления кредита, повысить размер франшизы, снизить страховые суммы (лимиты кредитования) по новым поставкам.
В случае неоплаты заемщиком счета в оговоренные сроки или оплаты его в неполном размере страхователь обязан:
а) прекратить отгрузку очередных партий товара. При этом страховщик не несет ответственности за поставки, произведенные после просрочки контрагентом платежа, даже в случае, если затем платежи начнут поступать. Страхование в отношении данного контрагента страхователя может быть возобновлено только по решению страховой компании;
б) немедленно сообщить об этом страховщику, сопроводив данное заявление просьбой о вмешательстве страховщика, предоставляющей ему полномочия предпринимать от лица страхователя любые действия в отношении просроченной задолженности. При этом страхователь обязан передать страховщику все необходимые документы и признавать правомерными все его решения, касающиеся застрахованного риска;
в) предпринять необходимые меры для получения средств, выполняя при этом указания страховщика. Такими мерами могут быть регулярное напоминание покупателю о необходимости погасить задолженность, проведение переговоров о возможных способах и сроках погашения долга, передача требований на инкассацию, организация принудительного взыскания задолженности, в том числе в судебном порядке, и т.п.
В случае просрочки платежа на срок, более указанного в договоре страхования (как правило, 3 месяца), страхователь должен заявить страховщику о неплатеже.
Страховщик, получив данное сообщение, выясняет причины неплатежа, принимает меры по их устранению, пытается взыскать с неплательщика долг, реализует имущество или товары, которые служили обеспечением кредита. Вырученные суммы направляются в счет уплаты долга страхователю.
Поскольку для проведения таких операций обычно требуется достаточно продолжительный срок, условия договора страхования предусматривают срок ожидания страхователем выплаты страхового возмещения. Согласно этому условию обязанность страховщика возместить убытки наступает по истечению оговоренного срока после неплатежа (обычно он составляет 6 месяцев). По истечении данного срока страховщик выплачивает предварительное страховое возмещение, размер которого рассчитывается путем вычета из размера неплатежа тех сумм, которые еще могут быть получены страхователем (например, путем реализации залога, в порядке конкурсного производства и т.п.). Если такой расчет произвести сложно, то выплачивается 50% убытка за вычетом франшизы.
Окончательный расчет со страхователем производится после завершения судебного дела о несостоятельности заемщика и вынесения судом решения о признании покупателя банкротом и открытии конкурсного производства либо о заключении мирового соглашения между покупателем и его кредиторами. Для этого из суммы неплатежа вычитаются сумма требований, которые не были застрахованы; суммы, на которые был произведен возврат товара; суммы от реализации гарантий, конкурсной массы; прочие поступления; франшиза.
В сумму страхового возмещения не включаются неполученные страхователем проценты за просрочку в выплате кредита, неустойки, расходы страхователя по взысканию задолженности.
Кроме того, страховщик освобождается от ответственности в случае нарушения страхователем таких своих обязанностей, как передача на страхование всех оговоренных в договоре поставок, предоставление страховщику всей необходимой информации для расчета размеров страховой премии, уведомление страховщика о просрочке в погашении кредита.

Лекция, реферат. Страхование кредитов - понятие и виды. Классификация, сущность и особенности. 2021.

Оглавление книги открыть закрыть

« назад Оглавление вперед »
Страхование на случай перерывов в хозяйственной деятельности « | » Страхование банковских рисков

Учебники по данной дисциплине
Основы банковского дела и организация банковской системы Ценные бумаги. Базовые основы Основы страхования